Совершенствование оценки финансовой устойчивости коммерческого банка

В 2006г. Банк относился к типу абсолютной устойчивости, но за счет увеличения нематериальных активов с 20774 тыс.грн. на 148420 тыс.грн. (основное увеличение произошло за счет долгосрочных финансовых инвестиций – 121223 тыс.грн.) в 2007г. Банк перешел в категорию – кризисное финансовое состояние, это обозначает, что банк не идет по пути развития, оно не может вовремя погасить свои долги, а это обозначает, что банк на гране банкротства. 
В 2008г. Банк понемногу начинает выходить из этого положения, но его действий недостаточно для выхода из этой ситуации.

     2.3 Влияние отдельных факторов на  финансовую устойчивость банка

     Для разработки модели оптимизации финансовой устойчивости в работе используется   метод корреляционно-регрессионного анализа. Корреляция  представляет вероятную зависимость между показателями не находящимися в функциональной зависимости. Данный метод используется для определения тесноты связи между  показателями финансовой устойчивости.   [4]

     Для этого введем следующие обозначения:  х1 – коэффициент автономии; х2 –  коэффициент финансового риска; х3 – коэффициент долга; х4 – коэффициент  финансовой устойчивости; х5 – коэффициент маневренности; х6 – коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами.

Составляем  простейшую экономическую модель:

у = ах + в

где  у – среднее значение результативного  показателя, который находится под  влиянием факторного признака;

х –  факторный признак;

а, в  – параметры уравнения регрессии;

а –  показывает, на сколько измениться результативный показатель при изменении  факторного на единицу.

     Необходимые исходные данные берём за два отчетных года и рассчитываем параметры уравнения регрессии. 

        Таблица 2.3.1 - Параметры уравнения регрессии

 

        Составляем экономическую модель  по данным таблицы 2.3.1 и получаем ограничения х7, х8, х9 (см. табл.2.3.2).

   Таким образом, решается задача максимизации показателя х4 при заданных ограничениях (см. табл. 2.3.2), то есть, находим оптимальное решение для предприятия при максимальном значении коэффициента финансовой устойчивости.

Таблица 2.3.2 - Ограничения показателей  уравнения 

 

        Уравнение х4 = -0,050х3+0,966 свидетельствует о снижении коэффициента финансовой устойчивости  на 0,050 единиц в случае повышения коэффициента долга на 1,000 ед. Уравнение х2 = -1,678х1+1,612  также свидетельствует о том, что если коэффициент финансового риска увеличиться на 1,000 ед., то, следовательно, коэффициент автономии (независимости) снизиться до 1,678 ед., что приведет к неустойчивому финансовому положению компании. Однако существует и благоприятный фактор: уравнение х6 = 6,028х5+0,108 – в случае повышения коэффициента обеспеченности собственными оборотными средствами на 1,000 ед., тогда коэффициент маневренности будет увеличен до 6,028 ед.

        Решаем задачу  линейного программирования при  заданных ограничениях и получаем следующие значения (см. табл. 2.3.3). 

Таблица 2.3.3 - Значение показателей финансовой устойчивости предприятия, при заданных ограничениях 

 

        Таким образом, при  максимальном значении коэффициента финансовой устойчивости 0,966 ед., который является основным из рыночных коэффициентов финансовой устойчивости,  оптимальное  решение приведенное в табл. 2.3.3 свидетельствует о том, что у банка коэффициент  финансового риска и  долга должен быть приближен или равен  нулю. Но коэффициент маневренности при этом стремиться к нулю, что свидетельствует о не гибком использовании собственных источников. Однако  данные решения не реализуемо реально на практике, так как банк всегда привлекал, и будет привлекать заемные средства, необходимые для нормальной работы. При решении задачи линейного программирования рассчитан оптимальное значение коэффициента обеспеченности оборотного капитала собственными источниками, который правильно определил размер необходимых запасов.  Хотя коэффициент обеспеченности запасов собственными источниками финансирования может изменяться под влиянием  изменений стоимости запасов, величины внеоборотных активов, суммы капитала и резервов.

        Таким образом,  при  правильном пользовании коэффициентами финансовой устойчивости можно активно воздействовать на уровень финансовой устойчивости, повышать его до минимально необходимого, а если он фактически превышает минимально необходимый уровень, – использовать эту ситуацию для улучшения структуры активов и пассивов.

 

3 ПУТИ УЛУЧШЕНИЯ ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ БАНКА

     3.1 Предпосылки совершенствования  финансовой устойчивости банка

     На  основания приведенной выше информации(глава1) мы выяснили для себя что основные факторы,  которые влияют финансовую устойчивость банка являются внутренние и внешние .Рассмотрим внутренние факторы.

     Персонал  банка ЗАО «ПриватБанк» является высококвалифицированным , каждые 5 лет проводится стажировка топ-менеджеров за границей. Специалистами банка отслеживается  ситуация на  рынке, увеличивается перечень услуг предлагаемый клиентам банка, ежегодно усовершенствуется политика.

     Банк  осуществляет такие операции: кредитные ,депозитные операции, операции с ценными  бумагами, операции на денежных и валютных рынках , привлечение иностранных  инвестиций в Украину.

     После победы в конкурсе, получил право на обслуживание выплат Пенсионного Фонда Украины и Министерства труда и социальной защиты населения Украины и по итогам 2008 года был признан одним из лучших по динамике обслуживания пенсионных счетов, что дало возможность расширить перечень регионов, в которых производятся выплаты пенсий и социальных пособий. Банк планирует продолжать активное сотрудничество с пенсионерами и сохранять стабильно высокий процент на остаток на пенсионных счетах, а также предлагает ряд дополнительных услуг на льготных условиях.

     ЗАО «ПриватБанк» является полноправным членом Международной платежной системы VISA International, эмитирующим платежные карты с апреля 2007 года. Банк обслуживает зарплатные проекты, социальные и пенсионные программы, а так же предлагает широкий спектр услуг для корпоративных и частных клиентов. С начала эмиссии выпущено 7 000 платежных карт, заключен ряд зарплатных проектов, установлено 15 банкоматов.

     Так же банк предлагает такие услуги для  держателей карт как GSM-banking и Internet-banking; реализована услуга перевод средств с карты на карту через банкоматы банка.

     Банк  входит во всеукраинскую сеть банкоматов «Радиус» и предоставляет бесплатное снятие средств для своих клиентов в 3 100 банкоматов сети на Украине.

     На  начало 2008 года Банком проведены переговоры с рядом клиентов о внедрении зарплатных проектов, предусматривающих выпуск в общей сложности 12 000 карт.

     Банком  рассматривается возможность вступление в МasterCard и украинскую Национальную систему массовых электронных платежей, а также переход на чиповые технологи.

     Рассмотрев более подробнее с внутренние факторами можно отметить, что негативного влияния на финансовую устойчивость они не оказывают. Ниже рассмотрим внешнее факторы.

     Социально-политическая ситуация в стране сейчас является более менее стабильной, но не совсем положительной, так как на нее повлияли недавние выборы президента Украины, началась корректировка политики правительства, существует социальная напряженность в регионах в связи с высоким уровнем безработицы.

     Общеэкономическая ситуация сейчас находиться в затруднительном  положении, так как промышленный потенциал страны на низком уровне в связи с экономическим кризисом. В целом мы можем выделить ряд  внешних факторов, которые негативно  влияют на финансовую устойчивость банка.

     Основными рекомендациями в данной ситуации будут  являться повышение конкурентоспособности  банка на финансовом рынке, улучшение  экономической  и политической ситуации в стране за счет проведение эффективной  антикризовой политики, увеличение рабочих мест, повышение конкурентоспособности отрасли и уровня жизни населения. Если все эти рекомендации будут выполнены правительством страны, то увеличиться количество клиентов банка, а также сумма вложенных ими средств и т.д. , что естественно повысит доходы и положительно повлияет финансовую устойчивость банка.

     3.2 Рекомендации по совершенствованию финансовой устойчивости ЗАО «ПриватБанк»

     Ресурсная база, как микроэкономический фактор, оказывает прямое влияние на устойчивость коммерческого банка. Сами масштабы деятельности коммерческого банка, а, следовательно, и размеры доходов, которые он получает, жестко зависят от размеров тех ресурсов, которые банк приобретает на рынке ссудных и депозитных ресурсов. Отсюда возникает конкурентная борьба между банками за привлечение ресурсов.

     Формирование  ресурсной базы, включающее в себя не только привлечение новой клиентуры, но и постоянное изменение структуры  источников привлечения ресурсов, является составной частью гибкого управления активами и пассивами коммерческого банка. Эффективное управление пассивами предполагает осуществление грамотной депозитной политики. Специфика этой области деятельности в том, что в части пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам.

     При выдаче ссуды банк, а не клиент, решает вопрос о передаче денег заемщику, то есть имеет значительную возможность  маневра денежными ресурсами. При  привлечении денежных средств, право  выбора остается за клиентом, а банк вынужден вести нередко жесткую конкуренцию за вкладчика, потерять которого довольно легко. Безусловно, хорошие заемщики тоже представляют собой большую ценность и формирование их широкого круга - одна из важнейших задач банка. Но первичным все же является привлечение, а не размещение ресурсов.

     Ограниченность  ресурсов, связанная с развитием  банковской конкуренции, ведет к  тесной привязке к определенным клиентам. Если круг этих клиентов узок, то зависимость  от них банка очень высока. Поэтому  банкам нужна грамотная депозитная политика, в основу которой ставится поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам. [19]

     Не  секрет, что кредитование, как одно из основных направлений использования  кредитных ресурсов - самое рисковое в Украине направление деятельности банков. Основные причины этого следующие: это тяжелая ситуация в промышленности, когда глубокий спад сменяется депрессией и новым спадом; и финансовый голод предприятий, проявляющийся в кризисе неплатежей; объективная необходимость в долгосрочных кредитах, которая автоматически повышает рискованность инвестиций в производство; общая неуверенность хозяйствующих субъектов в перспективах экономической ситуации; проблемы некачественного финансового менеджмента; и, наконец, отсутствие заверенной и обоснованной политики в отношении реального сектора.