Автор: Пользователь скрыл имя, 15 Октября 2011 в 23:47, дипломная работа
целью дипломной работы является исследование вопросов оценки банковских рисков в современных условиях и разработка путей их снижения на примере ОАО «Белорусский индустриальный банк», филиал в г. Гомеле.
Исходя из поставленной цели при написании дипломной работы, ставились следующие основные задачи:
1. Привести понятие и основные виды банковских рисков;
2. Дать классификацию банковских рисков;
3. Изучить методические основы оценки банковских рисков в современных условиях;
4. Дать организационно-экономическую характеристику ОАО «Белорусский индустриальный банк», г. Гомель;
5. Изучить проблемы оценки, управления и контроля банковских рисков в ОАО “Белорусский индустриальный банк”, г. Гомель;
6. Исследовать пути снижения банковских рисков в современных условиях (на примере ОАО “Белорусский индустриальный банк”, г. Гомель).
ВВЕДЕНИЕ 3
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ БАНКОВСКИХ РИСКОВ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ 5
1.1 Понятие банковского риска 5
1.2 Виды банковских рисков 6
1.3 Классификация банковских рисков 10
1.4 Система контроля и управления банковскими рисками 14
2 АНАЛИЗ ОЦЕНКИ, УПРАВЛЕНИЯ И КОНТРОЛЯ БАНКОВСКИХ РИСКОВ В ОАО “БЕЛОРУССКИЙ ИНДУСТРИАЛЬНЫЙ БАНК” 18
2.1 Организационно-экономическая характеристика ОАО «Белорусский индустриальный банк», филиал в г. Гомеле 18
2.2 Управление и оценка кредитного риска 29
2.3 Управление и оценка риска ликвидности 37
2.4 Управление и оценка операционного риска 42
3 ПУТИ СНИЖЕНИЯ БАНКОВСКИХ РИСКОВ 49
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 56
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 57
ПРИЛОЖЕНИЯ 59
-
аудит (регистрация и
- проверка и сверка данных;
-
закрепление за работниками
- инвентаризация имущества;
- страхование части имущества.
-
выявление «подозрительных»
-
осуществление проверок
-
организация пропускной
- инвентаризация имущества;
-
защита от
- проверка и сверка данных;
- страхование части имущества.
В таблице 2.6 представлена Оценка операционного риска в ОАО “Белорусский индустриальный банк”, филиал в г. Гомеле.
Таблица 2.6 – Оценка операционного риска в ОАО “Белорусский индустриальный банк”, филиал в г. Гомеле
Показатели | На 1.01.2005 | На 1.01.2006 | На 1.01.2007 | Отклонение(+/-) | |
1.01.2007/ | 1.01.2006/ | ||||
/1.01.2005 | 01.01.2005 | ||||
А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1. Чистый процентный доход | 16903524,7 | 16159290,6 | 1268198,7 | -15635326 | -744234,1 |
2. Чистый комиссионный доход | 8026396,1 | 11054746,4 | 599734 | -7426662,1 | 3028350,3 |
3. Чистый доход от операций с иностранной валютой | 1748475 | 2701977,6 | 234,9 | -1748240,1 | 953502,6 |
4. Чистый доход от операций с ценными бумагами | 379955,1 | 819915,4 | 11133,7 | -368821,4 | 439960,3 |
Итого чистый валовый доход банка для расчета операционного риска | 27058350,9 | 30735930 | 1879301,3 | 3677579,1 | -25179049,6 |
Определив риск как угрозу того, что банк понесет потери, размер которых является показателем уровня рискованности предстоящей операции, можно сделать вывод о вероятностной сути этого понятия. Следовательно, риск можно с достаточной степенью точности оценить при помощи анализа потерь. Однако оценить эти потери с достаточной точностью не всегда представляется возможным. Если же отнести размер вероятных потерь к какому-либо показателю, характеризующему банковскую деятельность, например, к размеру кредитных ресурсов, размеру расходов или доходов банка в связи с осуществлением конкретной операции, то получится величина риска в относительном выражении. Относительное выражение риска в виде установления допустимого уровня при совершении различных операций применяется при выработке политики банка. Это видимый конечный результат сложной работы по выработке подходов к снижению риска, определению допустимого его уровня, что и составляет понятие стратегии риска. Разработка стратегии по снижению риска проходит ряд этапов:
В первой части работы была предпринята попытка перечислить и описать часто встречающиеся виды банковских рисков и факторы, определяющие степень их влияния на результаты банковской деятельности. К рассмотрению принимаются не все факторы, а лишь стандартный их набор, который периодически пересматривается. Эти факторы служат исходной базой для определения методов минимизации банковских рисков в современных условиях. [10, с. 31]
Для снижения степени финансового риска применяются различные способы:
Диверсификация представляет собой процесс распределения инвестируемых средств между различными объектами вложения, которые непосредственно не связаны между собой, с целью снижения риска возможных потерь капитала или доходов от него. На принципе диверсификации базируется деятельность инвестиционных фондов, которые продают клиентам свои акции, а полученные средства вкладывают в различные ценные бумаги, покупаемые на фондовом рынке и приносящие устойчивый средний доход. Диверсификация позволяет избежать части риска при распределении капитала между разнообразными видами деятельности. Например, приобретение инвестором акций 5 разных акционерных обществ вместо акции одного общества увеличивает вероятность получения им среднего дохода в 5 раз и соответственно в 5 раз снижает степень риска.
Инвестор иногда принимает решения, когда результаты неопределенны и основаны на ограниченной информации. Естественно, что если бы у инвестора была более полная информация, он мог бы сделать лучший прогноз и снизить риск. Это делает информацию товаром. Информация является очень ценным товаром, за который инвестор готов платить большие деньги, а раз так, то вложение капитала в информацию становится одной из сфер предпринимательства, последнее носит название эккаутинг. Стоимость полной информации рассчитывается как разница между ожидаемой стоимостью какого-нибудь приобретения, когда имеется полная информация, и ожидаемой стоимостью, когда информация неполная[11].
На пример, предприниматель стоит перед выбором, сколько закупить товара: 100 единиц или 200 единиц. При закупке 100 единиц товара затраты составят 120 тыс. руб. за единицу, а при закупке 200 единиц - 100 тыс. руб. за единицу. Предприниматель данный товар будет продавать по 180 тыс. руб. за единицу. Однако он не знает, будет ли спрос на них. Весь не проданный в срок товар может быть реализован только по цене 90 тыс. руб. и менее. При продаже товара вероятность составляет «50 на 50», т. е. существует вероятность 0,5 для продажи 100 единиц товара и 0,5 для продажи 200 единиц товара. Прибыль составит при продаже 100 единиц товара 6000 тыс. руб. [100 х (130 - 120)], при продаже 200 единиц товара 16 млн. руб. [200 х (180 — 100)].
Средняя ожидаемая прибыль 11 млн. руб. [(0,5 х 6000) + (0,5 х 16000)].
Ожидаемая стоимость информации при условии определенности составляет 11 млн. руб., ожидаемая стоимость информации при неопределенности - 8000 тыс. руб. (покупка 200 единиц товара: 0,5 х 16000 = 8000 тыс. руб.). Тогда стоимость полной информации 11000 - 8000 = 3000 тыс. руб.
Следовательно, для более точного прогноза необходимо получить дополнительно информацию о спросе, заплатив за нее 3000 тыс. руб. Даже если прогноз окажется не совсем точным, все же выгодно вложить данные средства в изучение спроса и рынка сбыта, обеспечивающее лучший прогноз сбыта на перспективу[11].
Лимитирование — это установление лимита, т. е. предельных сумм расходов, продажи, кредита и т. п. Лимитирование является важным средством снижения степени риска; банками оно применяется при выдаче ссуд и т. п., хозяйствующим субъектом - при продаже товаров в кредит (по кредитным карточкам), по дорожным чекам и еврочекам и т. п.; инвестором при определении сумм вложения капитала и т. п.
Сущность страхования выражается в том, что инвестор готов отказаться от части доходов лишь бы избежать риска, т. е. он готов заплатить за снижение степени риска до нуля. Фактически, если стоимость страховки равна возможному убытку (т. е. страховой полис с ожидаемым убытком 200 тыс. руб. будет стоить 200 тыс. руб.), инвестор, не склонный к риску, захочет застраховаться так, чтобы обеспечить полное возмещение любых финансовых потерь, которые он может понести. Страхование финансовых рисков является одним из наиболее распространенных способов снижения его степени[12].
Направлениями снижения процентного риска являются:
Направлениями снижения валютного риска являются:
а) Опцион "колл" дает его покупателю право приобрести валюту, оговоренную контрактом, по фиксированному курсу (при этом продавец опциона должен будет продать соответствующую валюту по этому курсу).