Проблемы оценки банковских рисков в современных условиях и пути их снижения (на примере ОАО «Белорусский индустриальный банк», филиал в

     б) Опцион "пут" предоставляет право его покупателю продать валюту, оговоренную контрактом, по фиксированному курсу (при этом продавец опциона должен будет купить соответствующую валюту по этому курсу).

5. Валютные свопы. Валютный своп представляет собой соглашение между двумя сторонами об обмене в будущем сериями платежей в разных валютах. Валютные свопы могут подразделяться на следующие два вида:

     а) Свопы пассивами (обязательствами);

     б) Свопы активами.

     Валютные  свопы пассивами - это обмен обязательствами  по уплате процентов и погашению основного долга в одной валюте на подобные обязательства в другой валюте. Целью такого свопа, помимо снижения долгосрочного валютного риска, является так же уменьшение затрат в связи с привлечением фондов.

     Валютный  своп активами позволяет сторонам соглашения произвести обмен денежными доходами от какого-либо актива в одной валюте на аналогичные доходы в другой валюте, такой своп направлен на снижение долгосрочного валютного риска и повышения доходности активов.

6. Ускорение или задержка платежей. Ускорение или задержка платежей используется при осуществлении операций с иностранной валютой. При этом банк в соответствии со своими ожиданиями будущих изменений валютных курсов может потребовать от своих дебиторов ускорения или задержки расчетов. Этим приемом пользуются для защиты от валютного риска или получение выигрыша от колебаний валютных курсов. Однако риск потерь по-прежнему присутствует, поскольку вполне вероятно неправильное предсказание направления изменения валютного курса.
7. Диверсификация валютных средств банка в иностранной валюте. Этот метод снижения валютного риска предполагает постоянное наблюдение за колебанием курсов иностранных валют. А поскольку предугадать вероятные направления таких колебаний чрезвычайно сложно, то банки с целью уменьшения риска проиграть в результате невыгодного изменения курсов валют прибегают к диверсификации активов, деноминированных в иностранной валюте.
8. Страхование валютного риска. Страхование валютного "риска предполагает передачу всего риска страховой организации. [12, с. 21]

     Направлениями снижения рыночного  риска являются:

1. Фьючерсные контракты на куплю-продажу ценных бумаг. Они представляют права их владельцу на куплю или продажу соответствующих ценных бумаг по установленному заранее курсу. Как и прочие финансовые фьючерсные контракты, данные фьючерсы позволяют "играть" на колебаниях рыночной стоимости ценных бумаг или уменьшать риск потерь от таких колебаний.
2. Фондовые опционы. Фондовый опцион - это право купить или продать акции (или другие ценные бумаги обращающиеся на фондовой бирже) в течение оговоренного срока.
3. Диверсификация инвестиционного портфеля. Важнейшим средством защиты от обесценения ценных бумаг является диверсификация портфеля. [11, с. 5]

     Направлениями снижения кредитного риска являются:

1. Оценка кредитоспособности. Кредитные работники обычно отдают предпочтение именно этому методу, поскольку он позволяет предотвратить практически полностью все возможные потери, связанные с невозвращением кредита. К определению кредитоспособности заемщика существует множество различных подходов. Однако в последнее время в практике зарубежных банков все большее распространение получает метод, основанный на бальной оценке ссудополучателя. Этот метод предполагает разработку специальных шкал для определения рейтинга клиента. Критерии, по которым производится оценка заемщика, строго индивидуальны для каждого банка и базируются на его практическом опыте. Эти критерии периодически пересматриваются, что обеспечивает повышение эффективности анализа кредитоспособности. Подробнее оценка кредитоспособности заёмщика будет рассмотрена в следующем вопросе курсовой работы.
2. Диверсификация кредитного риска предполагает рассредоточение имеющихся у банка возможностей  по кредитованию и инвестированию. Кредитный риск возрастает по  мере увеличения общего объема   кредитования и  степени концентрации кредитов среди ограниченного числа заемщиков. Кроме того, производится распределение кредитов по срокам, по назначению кредитов, по виду обеспечения, по способу установления ставки за кредит, по отраслям и так далее. В целях диверсификации осуществляется рационирование кредита - плавающие лимиты кредитования, сверх которых кредиты не предоставляются вне зависимости от уровня процентной ставки.
3. Уменьшение размера выдаваемых кредитов одному заемщику. Этот способ применяется, когда банк не полностью уверен в достаточной кредитоспособности клиента. Уменьшенный размер кредита позволяет сократить величину потерь в случае его не возврата.
4. Страхование кредитов. Страхование кредита предполагает полную передачу риска его не возврата организации, занимающейся страхованием. Существует много различных вариантов страхования кредитов, но все расходы, связанные с их осуществлением, как правило, относятся на ссудополучателей.
5. Привлечение достаточного обеспечения. Такой метод практически полностью гарантирует банку возврат выданной суммы и получение процентов. При этом важным моментом является тот факт, что размер обеспечения ссуды должен покрывать не только саму сумму выданного кредита, но и сумму процентов по нему. Однако все же приоритет при защите от кредитного риска должен отдаваться не привлечению достаточного обеспечения, предназначенного для покрытия убытков, а анализу кредитоспособности заемщика, направленному на недопущение этих убытков, поскольку ссуда выдается не в расчете на то, что для ее погашения придется продать активы, служащие обеспечением, а на то, что она будет возвращена в соответствии с кредитным договором.
6. Выдача дисконтных ссуд. Дисконтные ссуды лишь в небольшой степени позволяют снизить кредитный риск. Такой способ предоставления кредитов гарантирует, как минимум, получение платы за кредит, а вопрос о ее возврате остается открытым, если не используются другие методы защиты от кредитного риска.

     Оценка  стоимости выдаваемых кредитов и последующее их сопровождение выражается в классификации кредитов по группам риска и созданием резерва по сомнительным долгам в зависимости от группы риска. А так как резерв создается за счет отчислений, относимых на расходы банка, то это и составляет часть понятия стоимости кредита для банка.

     Наиболее  часто встречающийся риск в банковской сфере - кредитный риск. Поэтому, чтобы  снизить этот риск до минимума, при  выдаче кредитов банку необходимо оценить  кредитоспособность заёмщика, его финансовое положение. [13, с. 33]

     Таким образом, мы рассмотрели основные методы снижения различных видов риска, с которыми сталкиваются банки в процессе своей деятельности. Разработка этих мероприятий является важнейшим компонентом стратегии банка в области риска.

     В заключение необходимо отметить, что  все перечисленные выше методы уменьшения или ухода от риска имеют множество вариаций, используемых в зависимости от конкретной ситуации и договоренностей с партнерами. Подобного рода операции банк может проводить как за свой счет (при этом преследуя цели снижения соответствующего финансового риска или получение дохода от заключаемых соглашений в случае благоприятного для него изменения рыночных условий), так и по поручению клиентов (выступая при этом посредником и получая за это соответствующее вознаграждение). 
 

     ЗАКЛЮЧЕНИЕ

     В ходе написания дипломной работы были решены следующие задачи:

1. Приведено понятие  и основные виды банковских рисков;
2. Дана классификация банковских рисков;
3. Изучены методические основы оценки банковских рисков в современных условиях;
4. Дана организационно-экономическая характеристика ОАО «Белорусский индустриальный банк», г. Гомель;
5. Изучены проблемы оценки, управления и контроля банковских рисков в ОАО “Белорусский индустриальный банк”, г. Гомель;
6. Исследованы пути снижения банковских рисков в современных условиях (на примере ОАО “Белорусский индустриальный банк”, г. Гомель).

     Банковская  деятельность подвержена большому числу  рисков. Так как банк, помимо функции  бизнеса, несет в себе функцию  общественной значимости и проводника денежно-кредитной политики, то знание, определение и контроль банковских рисков представляет интерес для большого числа внешних заинтересованных сторон: Национальный Банк, акционеры, участники финансового рынка, клиенты.

     Рассмотрение наиболее известных  видов риска показало их разнообразие и сложную вложенную структуру, то есть один вид риска определяется набором других. Приведенный перечень далеко не исчерпывающий. Его разнообразие в немалой степени определяется все увеличивающимся спектром банковских услуг. Разнообразие банковских   операций дополняется разнообразием клиентов и изменяющимися рыночными условиями. Вполне естественным представляется желание быть не только объектом всевозможных рисков, но и привнести долю субъективности в смысле воздействия на риск при осуществлении банковской деятельности.

     На  основании отчетности различной  степени открытости пользователи могут определить, каким рискам подвержен банк, и сделать выводы о возможности заключения определенных сделок. Но в наибольшей степени это необходимо самому банку для достижения своих целей.

     В настоящее время банковская система нашей республики переживает определённый бум в развитии. В связи с этим банкам необходимо уметь управлять своими рисками, разрабатывать свои методики снижения различных видов рисков, методики по изучению своих потенциальных клиентов. При необходимости надо обращаться к опыту банков зарубежных стран, а также к опыту банковской системы России.

   СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Белых, Л.П. Устойчивость коммерческих банков [Текст]: учеб. пособие /  Л.П. Белых. — М.: Банки и биржи, 1998. С. 1-25.
2. Усоскин, В.М. Современный коммерческий банк [Текст]: учеб. пособие / В.М. Усоскин. – М., 1996. С. 20-30.
3. Кабушкин, С.Н. Управление банковским кредитным риском [Текст]: учебное пособие / С.Н Кабушкин. – М.: ООО «Новое знание», 2004. – 67с.
4. Лаврушин, О.И. Банковские риски [Текст]: учебное пособие / О.И. Лаврушин. – М.: КНОРУС, 2007. - 232 с.
5. Уткин, Э. А. Стратегический менеджмент: способы выживания российских банков [Текст]: учебное пособие / Э.А. Уткин. - М., 2001. С. 110 - 166.
6. Деньги, кредит, банки. Справочное пособие / Кравцовой Г.И.; под общ. ред. Кравцовой Г. И. - Мн.: Меркаванне, 1995. – 43с.
7. Инструкция НБ  №425 от 08/11/94 «Методические рекомендации по анализу эффективности работы коммерческого банка». С. 1-10.
8. Инструкция о порядке регулирования и анализа деятельности коммерческих банков: в редакции, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 декабря 2004г.
9. «Методика измерения кредитного риска на основе внутренней рейтинговой системы заемщиков ОАО «Белорусский Индустриальный Банк»».
10. Валенцева, Н.И. Оценка кредитоспособности клиентов банка: Банковское дело: учебник / под ред. О.И. Лаврушина. М.: КНОРУС, 2005.
11. Положение «Об управлении и контроле за ликвидностью ОАО “Белорусский Индустриальный Банк»».
12. Бор, М. З. Стратегическое управление банковской деятельностью [Текст]: учебное пособие / М.З. Бор. - М., 1995. С. 24 - 41.
13. Материалы семинара МБШ «Технология банковского дела».
14. Спицын, И.0. Маркетинг в Банке [Текст]: учебное пособие / И.О. Спицын. - М., 1999.
15. Справочное пособие «Банковское дело», 1996.
16. О банках и банковской деятельности: закон Республики Беларусь от 1991г., № 25.
17. Банк: партнерство в бизнесе. — М.: Приор, 1994. С. 85 — 94.
18. Положение о порядке формирования и использования резерва для покрытия возможных убытков по кредитным операциям коммерческих банков: утвержденное постановлением Правления НБУ от 19 февраля 2005г., №33.
19. Долан, Э. Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика [Текст] / Э.Дж. Долан. — М., 1996. С. 71 - 83, С. 102 — 134.
20. Ван Грюнинг, Х. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском / пер. с англ. М.: Весь мир, 2003.
21. Хохлов, Н.И. Управление риском [Текст]: учебное пособие / Н.И. Хохлов. - М.: ЮНИТИ, 2005.
22. Материалы Базельского соглашения // Бизнес и банки. 2005. № 12.
23. Мамонова, И.Д. Ликвидность коммерческого банка [Текст]: учебное пособие / И.Д. Мамонова. М.: КНОРУС, 2005.
24. Лаврушин, О.И. Место рисков в банковской деятельности и их классификация [Текст]: учебное пособие / О.И. Лаврушин. М.: КНОРУС, 2005.
25. Валенцева, Н.И. Управление риском потери доходности [Текст]: научный альманах фундаментальных и прикладных исследований. М.: Финансы и статистика, 2005.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
приложения

Приложение  А - Бухгалтерский баланс на 1 января 2007 года