Проблемы оценки банковских рисков в современных условиях и пути их снижения (на примере ОАО «Белорусский индустриальный банк», филиал в

     Операции  банка с клиентами

     Любой клиент — от крупного предприятия до частного лица — может быстро, надежно, удобно и с высоким качеством удовлетворить с помощью ОАО «Белорусский индустриальный банк» свои потребности в банковских услугах по операциям в белорусской и иностранной валютах.

     Банк  осуществляет открытие расчетных счетов, четкое проведение по ним расчетных операций и перевод средств через систему электронных расчетов, прием и выдачу денежной наличности. Основой успешной работы банка являются высокая производительность операционной системы, качественные программные продукты, единые технологические стандарты, распространенные на филиалы и дополнительные офисы, квалифицированный персонал.

     Клиенты банка имеют возможность выбирать оптимальный маршрут платежа  в иностранной валюте, осуществлять переводы сроком валютирования, совпадающим с днем приема платежного документа, как в долларах США, так и в валюте стран Евросоюза.

          Банк предоставляет  квалифицированную помощь при составлении  внешнеторговых контрактов, оптимизации условий сделок с зарубежными партнерами. Большинство банковских услуг представляется клиентам бесплатно либо по тарифам более низким, чем в других банках.

          Кроме того, юридическим  лицам предлагаются удобные и  выгодные формы размещения временно свободных денежных средств:

    — в депозиты;

    — в ценные бумаги, выпущенные банком: депозитные сертификаты и векселя.

     Банк  не только сохранил, но и значительно  упрочил свои позиции на рынке  частных вкладов. Гражданам предлагаются надежные, удобные и выгодные условия хранения их сбережений в российской и иностранной валютах. Значительное развитие получили валютно-обменные операции, предложенные банком населению.  Общий объем привлеченных средств клиентов за 2007 год увеличился в 2,4 раза, численность клиентов банка — в 1,1 раза, что подробно представлено на рисунке 2.1.

     Банк  намерен продолжить предоставление своим клиентам все более широкого спектра банковских услуг, повышать их качество и доступность на взаимовыгодных условиях. Индивидуальный подход к каждому клиенту, стремление удовлетворить его запросы и потребности в сочетании с высоким профессионализмом персонала банка — основные направления деятельности, обеспечивающие его успехи на рынке финансовых услуг.

Рисунок 2.1 – Численность клиентов банка

            Заслуженное банком доверие акционеров и клиентов и  на основе этого достигнутые банком результаты по увеличению ресурсной базы были использованы банком для наиболее эффективного размещения привлеченных средств.

          По состоянию на 01.01.2008 г. для обеспечения своевременных  расчетов клиентов банк имел денежные средства и средства на счетах в банках в объеме 33,2% активов банка, а 57,3% объемов активов были направлены на кредитование. При этом банк ориентировался на удовлетворение в дополнительном поступлении денежных средств на производственные потребности и инвестиционные программы, осуществляемые в экономике Республики Беларусь.

          Общий объем кредитных  вложений в экономику Беларуси по состоянию на 01.01.2008 г. составил 258,2 млрд. руб., или увеличился по сравнению с началом 2007 года почти в 3,7 раза. На рисунке 2.3 представлена диаграмма кредитных вложений банка в экономику Республики Беларусь.

          В том числе:

    — в строительство — в 33,7 раза;

    — в промышленность — в 5,7 раза;

    — предприятиям транспорта и связи  — в 2,1 раза;

    — предприятиям торговли и общественного  питания — в 2,9 раза.

          В развитие сельского  хозяйства республики были направлены 6,5% кредитных вложений банка.

          Значительно увеличена  доля среднесрочных кредитов (от 1 года до 3 лет), что наиболее полно отвечает потребностям предприятий сферы  материального производства, позволяя им обеспечивать не только своевременное поступление материальных ресурсов для текущей производственной деятельности, но и осуществлять капитальные вложения на реконструкцию, техническое перевооружение и новое строительство объектов производственной базы.  Банк продолжал активно поддерживать представителей среднего и малого бизнеса. Объем предоставленных им кредитов возрос в 1,2 раза.

          Выдача кредитов производится только после тщательного  анализа финансового положения заемщика, экономической эффективности кредитуемых проектов и под высоколиквидное обеспечение. Предлагаемые банком условия кредитования обеспечивают баланс интересов банка и заемщика по наиболее выгодному для них использованию средств, выданных в кредит.

          Используя накопленные опыт и потенциал, ОАО «Белорусский Индустриальный банк» намерен и в дальнейшем активно участвовать на рынке банковских услуг, обеспечивать рост своего участия в развитии экономики Республики Беларусь. Структура активов и пассивов банка представлена на рисунке 2.2 и на рисунке 2.6.

    

Рисунок 2.2 – Структура активов банка

    

Рисунок 2.3 – Структура кредитных вложений банка

     Оценка  деятельности банка

          Расширяя свое присутствие  на рынке банковских услуг, осуществляя  постоянный мониторинг процессов, происходящих в экономике, оперативно реагируя на их изменение, ОАО «Белорусский индустриальный банк» обеспечил рост объемов основных показателей своей работы, еще более укрепил свою финансовую устойчивость.

          Подробно о прибыли  и доходах показывают рисунки 2.4 и 2.5.

Рисунок 2.4 – Прибыль банка

Рисунок 2.5 – Структура доходов банка

          Умелое сочетание  проверенных временем и активное внедрение качественно новых банковских услуг стали основой дальнейшего развития банка, роста уверенности в банке его акционеров и клиентов.

          Правильность выбранных  банком стратегии и тактики деятельности в области денежно-кредитных отношений  подтверждают достигнутые им в 2007 году успешные результаты в условиях развивающихся, а порой противоречивых рыночных реформ, осуществляемых в экономике Беларуси.

            Валюта баланса  банка на конец 2007 года составила 135,5 млрд. руб., т.е. возросла в сравнении с началом года в 2,4 раза. На рисунке 2.4 можно увидеть динамику роста прибыли банка за 2000-2007 гг.

          Основой для этого  роста стали значительное увеличение ресурсной базы банка за счет собственных средств (капитала) банка – рисунок 2.1 и средств клиентов, привлеченных на их счета в банке.

      Рисунок 2.6 – Структура пассивов банка

           Выбрав стратегию  роста, банк проводит целенаправленную работу по постоянному наращиванию собственных средств (капитала) банка, который в 2007 году был увеличен до 67276 млн. руб., или в 2,8 раза. За последние 5 лет этот рост составил в 10 раз.

           В целях укрепления устойчивости банка и обеспечения интересов клиентов постоянно наращивается резервный фонд банка, который на 01.01.2008 год составил 4 млрд. руб., т.е. увеличен за год в 1,8 раза.

     Такое изменение собственного капитала позволило  банку укрепить свою устойчивость, значительно увеличить объемы кредитования инвестиционных программ развития экономики Беларуси и развивать операции на валютном рынке.

Рисунок 2.7 – Собственные средства и уставный капитал банка 2003-2008 гг.

2. Управление  и оценка кредитного риска

     Кредитный риск – риск возникновения у Банка потерь (убытков) по причине неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником (контрагентом) финансовых и иных имущественных обязательств перед Банком в соответствии с условиями договора или законодательством или которые могут возникнуть в результате исполнения банком своих условных обязательств.

            Показатели потерь, связанных с кредитным риском:

1. прирост отчислений в резервы по активам, подверженным кредитному риску, на покрытие возможных убытков по операциям, не отражаемым на балансе, и обесценение ценных бумаг;
2. прирост просроченных процентов по балансовым и внебалансовым счетам;
3. убытки по хранению и реализации имущества, полученного в счет погашения задолженности.

            Кредитному риску  подвержены следующие активы и внебалансовые обязательства Банка:

1. задолженность по кредитам, возникшая в результате предоставления кредитов, средств по операциям РЕПО, выдачи (продажи) векселей с отсрочкой оплаты, осуществления финансовой аренды (лизинга), факторинга, исполнения Банком выданных обязательств за третьих лиц, задолженность по векселям и депозитным сертификатам;
2. задолженность по средствам, размещенным в других банках в форме кредитов, депозитов, на корреспондентских счетах, а также в любых иных формах вне зависимости от вида договора, включая средства в расчетах;
3. не отражаемые на балансе обязательства банка предоставить денежные средства на возвратной основе, произвести платежи по гарантиям.

Основными элементами управления кредитным риском являются:

      - оценка финансового состояния  должника;

            - контрагента по условным обязательствам;

            - обеспечение кредита,  лимитирование операций;

            - формирование специальных  резервов на покрытие убытков.

     Управление  и контроль за кредитным риском осуществляют следующие подразделения:

1. Департамент кредитования осуществляет анализ финансового состояния должника, контроль нормативов максимального размера риска на одного должника, сопровождение выданных кредитов, ежедневный мониторинг качества кредитной задолженности, качества и достаточности обеспечения, наличия негативной информации о способности должника исполнить свои договорные обязательства, контролирует выполнение клиентом всех своих обязательств, проверку целевого использования кредита, расчет резервов на возможные убытки по активам, подверженным кредитному риску, и операциям, не отражаемым на балансе, в части юридических и физических лиц (кроме банков) в соответствии с нормативными документами Национального банка Республики Беларусь;
2. Управление режима и защиты информации до момента выдачи кредита даёт заключение о деловой репутации контрагента, в течение всего срока действия кредитного договора осуществляет оценку стоимости, степени ликвидности и сохранности залога по каждому кредитному договору;
3. Управление правовой и кадровой работы осуществляет проверку правильного составления всех двусторонних соглашений, касающихся операций подверженных кредитному риску, проверяет договора на предмет их юридической обоснованности и соответствия действующему законодательству;
4. Внешнеэкономическое управление, управление ресурсов и управление ценных бумаг перед совершением той или иной операции проверяют наличие лимитов на данного контрагента, эмитента, общий объем использованного лимита, его свободные остатки, в соответствии с предоставленными полномочиями заключают сделки либо размещают денежные средства на корреспондентских счетах;
5. Бэк-офис контролирует исполнение лимитов на операции, контрагентов, эмитентов ценных бумаг, полномочий должностных лиц, при оформлении операций;
6. Бэк-офис контролирует выполнение всех обязательств банков-нерезидентов и банков-резидентов, эмитентов ценных бумаг по операциям, подверженным кредитному риску, в рамках своей компетенции;
7. Управление неторговых операций и перевозки ценностей, в части операций с дорожными чеками и наличными денежными средствами;
8. Отдел анализа и рисков осуществляет оценку и мониторинг финансового состояния банков-контрагентов, оценку информации о внешних факторах, влияющих на способность банка-контрагента исполнить свои обязательства, расчёт лимитов на активные операции с банками-корреспондентами и контрагентами, расчёт возможных потерь Банка по кредитному риску в соответствии с «Методикой измерения кредитного риска на основе внутренней рейтинговой системы заемщиков ОАО «Белорусский Индустриальный Банк»»;
9. Планово-экономическое финансово-бюджетное Управление ежедневно контролирует нормативы ограничения кредитных рисков, ежемесячно осуществляет расчет величины активов и внебалансовых обязательств, подверженных кредитному риску, в соответствии с «Процедурой расчета и контроля величины активов и внебалансовых обязательств, подверженных кредитному риску, в ОАО «Белорусский Индустриальный Банк» в целом по Банку;  
10. Кредитный и Ресурсный комитеты, в рамках своей компетенции, принимают управленческие решения по всем операциям, подверженным кредитному риску;
11. Отдел аудита осуществляет контроль выполнения работниками Департамента кредитования банковских процедур, влияющих на состояние и размер кредитного риска, контроль исполнения лимитов на операции, лимитов полномочий должностных лиц.