Автор: Пользователь скрыл имя, 15 Октября 2011 в 23:47, дипломная работа
целью дипломной работы является исследование вопросов оценки банковских рисков в современных условиях и разработка путей их снижения на примере ОАО «Белорусский индустриальный банк», филиал в г. Гомеле.
Исходя из поставленной цели при написании дипломной работы, ставились следующие основные задачи:
1. Привести понятие и основные виды банковских рисков;
2. Дать классификацию банковских рисков;
3. Изучить методические основы оценки банковских рисков в современных условиях;
4. Дать организационно-экономическую характеристику ОАО «Белорусский индустриальный банк», г. Гомель;
5. Изучить проблемы оценки, управления и контроля банковских рисков в ОАО “Белорусский индустриальный банк”, г. Гомель;
6. Исследовать пути снижения банковских рисков в современных условиях (на примере ОАО “Белорусский индустриальный банк”, г. Гомель).
ВВЕДЕНИЕ 3
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ БАНКОВСКИХ РИСКОВ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ 5
1.1 Понятие банковского риска 5
1.2 Виды банковских рисков 6
1.3 Классификация банковских рисков 10
1.4 Система контроля и управления банковскими рисками 14
2 АНАЛИЗ ОЦЕНКИ, УПРАВЛЕНИЯ И КОНТРОЛЯ БАНКОВСКИХ РИСКОВ В ОАО “БЕЛОРУССКИЙ ИНДУСТРИАЛЬНЫЙ БАНК” 18
2.1 Организационно-экономическая характеристика ОАО «Белорусский индустриальный банк», филиал в г. Гомеле 18
2.2 Управление и оценка кредитного риска 29
2.3 Управление и оценка риска ликвидности 37
2.4 Управление и оценка операционного риска 42
3 ПУТИ СНИЖЕНИЯ БАНКОВСКИХ РИСКОВ 49
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 56
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 57
ПРИЛОЖЕНИЯ 59
| Председатель Правления | Киреев А.Е. |
| Главный бухгалтер | Кузьмицкая Н.А. |
Приложение
Б – Бухгалтерский
баланс на 1 января 2008
г.
Наименование
банка: ОАО "Белорусский
Индустриальный Банк"
(в миллионах белорусских рублей)
| № п/п | Наименование статьи | Символ | Пункт примечаний | 2007 год | 2006 год |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | АКТИВЫ | ||||
| 2 | Денежные средства | 1101 | 1 | 4461,9 | 3255,3 |
| 3 | Средства в Национальном банке | 1102 | 2 | 7747,7 | 5773,8 |
| 4 | Ценные бумаги: | 1103 | 1238,2 | 5716,2 | |
| - для торговли | 11031 | 3 | 1238,2 | 5716,2 | |
| - удерживаемые до погашения | 11032 | 3.1 | - | - | |
| - в наличии для продажи | 11033 | 3.2 | - | - | |
| 5 | Кредиты и другие средства в банках | 1105 | 4 | 14448,1 | 13618,2 |
| 6 | Кредиты клиентам | 1106 | 5 | 47733,3 | 35741,9 |
| 7 | Долгосрочные финансовые вложения | 1107 | 6 | - | - |
| 8 | Основные средства и нематериальные активы | 1108 | 7 | 20753,6 | 12794,7 |
| 9 | Прочие активы | 1109 | 8 | 1486,4 | 1309,6 |
| 10 | ИТОГО АКТИВЫ | 110 | 97869,2 | 78209,7 | |
| 11 | ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||
| 12 | Средства Национального банка | 1202 | 9 | - | - |
| 13 | Кредиты и другие средства банков | 1205 | 10 | 9360,5 | 14998,7 |
| 14 | Средства клиентов | 1206 | 11 | 51414,6 | 37481,9 |
| 15 | Ценные бумаги, выпущенные банком | 1208 | 48,0 | 130,7 | |
| 16 | Прочие обязательства | 1209 | 12 | 3374,0 | 1004,4 |
| 17 | ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | 120 | 64197,1 | 53615,7 | |
| 18 | КАПИТАЛ | ||||
| 19 | Уставный фонд | 1211 | 13 | 15859,7 | 7042,4 |
| 20 | Эмиссионный доход | 1212 | - | - | |
| 21 | Резервный фонд | 1213 | 413,9 | 1694,2 | |
| 22 | Накопленная прибыль | 1214 | 14 | 6356,3 | 8818,5 |
| 23 | Фонд переоценки статей баланса | 1215 | 15 | 11042,2 | 7038,9 |
| 24 | ВСЕГО КАПИТАЛ | 121 | 33672,1 | 24594,0 | |
| 25 | ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И КАПИТАЛ | 12 | 97869,2 | 78209,7 | |
| 26 | ТРЕБОВАНИЯ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА НА ВНЕБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ | ||||
| 27 | ТРЕБОВАНИЯ | 1301 | 16 | 24614,5 | 24208,9 |
| 28 | ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | 1302 | 17 | 18468,7 | 14360,6 |
| Председатель Правления | Киреев А.Е. |
| Главный бухгалтер | Кузьмицкая Н.А. |
| "15" февраля 2008 года. | |
| Проверенный годовой отчет соответствует требованиям законодательства Республики Беларусь. Достоверность форм годового отчета подтверждена во всех существенных аспектах. | |
| Директор АООО "Аудитэл" | Папковский А.И. |
Приложение
В - Отчёт о прибыли и
убытках на 1 января 2007
года
| Символ | Наименование статьи | (в млн. бел. рублей) |
| 2011 | Процентные доходы | 6 896,8 |
| 2012 | Процентные расходы | 3 432,5 |
| 201 | Чистые процентные доходы | 3 464,3 |
| 2021 | Комиссионные доходы | 6 746,0 |
| 2022 | Комиссионные расходы | 213,5 |
| 202 | Чистые комиссионные доходы | 6 532,5 |
| 203 | Чистый доход от операций с иностранной валютой | 2 163,2 |
| 204 | Чистый доход от операций с ценными бумагами | -113,7 |
| 205 | Доход в форме дивидендов | - |
| 206 | Чистые отчисления в резервы | 125,3 |
| 207 | Прочие доходы | 600,2 |
| 208 | Операционные расходы | 7 746,6 |
| 209 | Прочие расходы | 428,8 |
| 210 | Налог на прибыль | 623,1 |
| ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК) | 3 722,7 |
| Председатель Правления | Киреев А.Е. |
| Главный бухгалтер | Кузьмицкая Н.А. |
Приложение
Г – Отчет о
прибылях и убытках
за 2007 год
Наименование
банка: ОАО "Белорусский
Индустриальный Банк"
(в миллионах белорусских рублей)
| № п/п | Наименование статьи | Символ | Пункт примечаний | 2007 год | 2006 год |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | Процентные доходы | 2011 | 8501,0 | 6896,8 | |
| 2 | Процентные расходы | 2012 | 4403,7 | 3432,5 | |
| 3 | Чистые процентные доходы | 201 | 18 | 4097,3 | 3464,3 |
| 4 | Комиссионные доходы | 2021 | 6578,8 | 6746,0 | |
| 5 | Комиссионные расходы | 2022 | 225,2 | 213,5 | |
| 6 | Чистые комиссионные доходы | 202 | 19 | 6353,6 | 6532,5 |
| 7 | Чистый доход по
операциям с иностранной |
203 | 20 | 2718,5 | 2163,2 |
| 8 | Чистый доход по операциям с ценными бумагами | 204 | 21 | (-6,2) | (-113,7) |
| 9 | Доход в форме дивидендов | 205 | - | - | |
| 10 | Чистые отчисления в резервы | 206 | 22 | (-106,6) | 125,3 |
| 11 | Прочие доходы | 207 | 23 | 273,0 | 600,2 |
| 12 | Операционные расходы | 208 | 24 | 8692,3 | 7746,6 |
| 13 | Прочие расходы | 209 | 25 | 629,3 | 428,8 |
| 14 | Налог на прибыль | 210 | 1009,4 | 623,1 | |
| 15 | ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК) | 2 | 3211,8 | 3722,7 |
| Председатель Правления | Киреев А.Е. |
| Главный бухгалтер | Кузьмицкая Н.А. |
| "15" февраля 2008 года. | |
| Проверенный годовой отчет соответствует требованиям законодательства Республики Беларусь. Достоверность форм годового отчета подтверждена во всех существенных аспектах. | |
| Директор АООО "Аудитэл" | Папковский А.И. |
Приложение Д - Отчёт о движении денежных средств
на 1
января 2007 года
| (в миллионах белорусских рублей) | |||
| Символ | Наименование статьи | 2006 г. | 2005 г. |
| ПОТОКИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ ОПЕРАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ | |||
| 7010 | полученные процентные доходы | +6 896,8 | +5 597,0 |
| 7011 | уплаченные процентные расходы | -3 404,1 | -2 394,8 |
| 7012 | полученные комиссионные доходы | +6 746,0 | +5 710,5 |
| 7013 | уплаченные комиссионные расходы | -213,5 | -249,6 |
| 7014 | прочие доходы от операций с иностранной валютой | +2 163,2 | +1 439,5 |
| 7015 | чистый доход по операциям с ценными бумагами | -80,6 | +71,1 |
| 7016 | доход в форме дивидендов | - | - |
| 7017 | прочие полученные доходы | +534,7 | +16,7 |
| 7018 | прочие уплаченные расходы | -7 652,5 | -6 664,7 |
| 7019 | уплаченный налог на прибыль | -511,8 | -509,9 |
| 701 | денежная прибыль (убыток) до изменения в операционных активах и обязательствах | +4 478,2 | +3 015,8 |
| 7020 | чистое снижение (прирост) денежных средств в Национальном банке | -3 840,0 | -224,6 |
| 7021 | чистое снижение (прирост) денежных средств в ценных бумагах | +66,6 | -4 735,8 |
| 7022 | чистое снижение (прирост) кредитов и других денежных средств в банках | -4 741,0 | +4 701,2 |
| 7023 | чистое снижение (прирост) кредитов, выданных клиентам | -2 188,1 | -10 886,0 |
| 7025 | чистое снижение (прирост) денежных средств в прочих операционных активах | +810,0 | -1 691,7 |
| 702 | итого потоки денежных средств от изменения операционных активов | -9 892,5 | -12 836,9 |
| 7030 | чистый прирост (снижение) денежных средств Национального банка | - | - |
| 7032 | чистый прирост (снижение) кредитов и других средств банков | -270,1 | +3 740,3 |
| 7033 | чистый прирост (снижение) денежных средств клиентов | +10 650,1 | +9 311,5 |
| 7034 | чистый прирост (снижение) денежных средств от ценных бумаг, выпущенных банком | -9 438,3 | +6 089,0 |
| 7035 | чистый прирост (снижение) денежных средств в прочих операционных обязательствах | -1 162,3 | +1 757,4 |
| 703 | итого потоки денежных средств от изменения операционных обязательств | -220,6 | 20 898,2 |
| 70 | чистый поток денежных средств, полученных (использованных) от операционной деятельности | -5 634,9 | +11 077,1 |
| ПОТОКИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ | |||
| 7110 | приобретение основных средств, нематериальных и других долгосрочных активов | -3 890,8 | -787,2 |
| 7111 | реализации основных средств, нематериальных и других долгосрочных активов | -5,7 | +77,2 |
| 7112 | приобретение долгосрочных финансовых вложений | - | - |
| 7113 | реализация долгосрочных финансовых вложений | - | - |
| 71 | чистый поток денежных средств, полученных (использованных) от инвестиционной деятельности | -3 896,5 | -710,0 |
| ПОТОКИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ | |||
| 7211 | эмиссия акций | - | - |
| 7212 | выкуп собственных акций | -7,1 | -54,7 |
| 7213 | продажа ранее выкупленных собственных акций | - | - |
| 7214 | выплата дивидендов | -2,7 | -2,3 |
| 72 | чистый поток денежных средств, полученных (использованных) от финансовой деятельности | -9,8 | -57,0 |
| 73 | влияние изменений официального курса на денежные средства и их эквиваленты | -97,3 | -144,8 |
| 74 | чистый прирост (снижение) денежных средств и их эквивалентов | -9 638,5 | 10 165,3 |
| 740 | денежные средства и их эквиваленты на начало отчетного периода | X | 15 205,0 |
| 741 | денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного периода | 5 566,5 | X |
| Председатель Правления | Киреев А.Е. |
| Главный бухгалтер | Кузьмицкая Н.А. |
Приложение
Е - Отчёт о движении
денежных средств за 2007
год
(в миллионах белорусских рублей)
| Символ | Наименование статьи | 2007 г. | 2006 г. |
| ПОТОКИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ ОПЕРАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ | |||
| 7010 | полученные процентные доходы | +8 501,0 | +6 896,8 |
| 7011 | уплаченные процентные расходы | -4 442,7 | -3 404,1 |
| 7012 | полученные комиссионные доходы | +6 578,8 | +6 746,0 |
| 7013 | уплаченные комиссионные расходы | -225,2 | -213,5 |
| 7014 | чистый доход от операций с иностранной валютой | +2 718,6 | +2 163,2 |
| 7015 | чистый доход по операциям с ценными бумагами | -6,2 | -80,6 |
| 7016 | доход в форме дивидендов | - | - |
| 7017 | прочие полученные доходы | +270,1 | +534,7 |
| 7018 | прочие уплаченные расходы | -8 639,8 | -7 652,5 |
| 7019 | уплаченный налог на прибыль | -881,3 | -511,8 |
| 701 | денежная прибыль (убыток) до изменения в операционных активах и обязательствах | +3 873,3 | +4 478,2 |
| 7020 | чистое снижение (прирост) денежных средств в Национальном банке | +3 064,6 | -3 840,0 |
| 7021 | чистое снижение (прирост) денежных средств в ценных бумагах | +4 462,8 | +66,6 |
| 7022 | чистое снижение (прирост) кредитов и других денежных средств в банках | -577,4 | -4 741,0 |
| 7023 | чистое снижение (прирост) кредитов, выданных клиентам | -11 180,7 | -2 188,1 |
| 7025 | чистое снижение (прирост) денежных средств в прочих операционных активах | -1 841,9 | +810,0 |
| 702 | итого потоки денежных средств от изменения операционных активов | -6 072,6 | -9 892,5 |
| 7030 | чистый прирост (снижение) денежных средств Национального банка | - | - |
| 7032 | чистый прирост (снижение) кредитов и других средств банков | -6 527,4 | -270,1 |
| 7033 | чистый прирост (снижение) денежных средств клиентов | +13 606,4 | +10 650,1 |
| 7034 | чистый прирост (снижение) денежных средств от ценных бумаг, выпущенных банком | -82,7 | -9 438,3 |
| 7035 | чистый прирост (снижение) денежных средств в прочих операционных обязательствах | +907,3 | -1 162,3 |
| 703 | итого потоки денежных средств от изменения операционных обязательств | +7 903,6 | -220,6 |
| 70 | чистый поток денежных средств, полученных (использованных) от операционной деятельности | +5 704,3 | -5 634,9 |
| ПОТОКИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ | |||
| 7110 | приобретение основных средств, нематериальных и других долгосрочных активов | -1 774,7 | -3 890,8 |
| 7111 | реализации основных средств, нематериальных и других долгосрочных активов | +0,3 | -5,7 |
| 7112 | приобретение долгосрочных финансовых вложений | - | - |
| 7113 | реализация долгосрочных финансовых вложений | - | - |
| 71 | чистый поток денежных средств, полученных (использованных) от инвестиционной деятельности | -1 774,4 | -3 896,5 |
| ПОТОКИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ | |||
| 7211 | эмиссия акций | +600,0 | - |
| 7212 | выкуп собственных акций | 0,0 | -7,1 |
| 7213 | продажа ранее выкупленных собственных акций | - | - |
| 7214 | выплата дивидендов | -0,2 | -2,7 |
| 72 | чистый поток денежных средств, полученных (использованных) от финансовой деятельности | +599,8 | -9,8 |
| 73 | влияние изменений официального курса на денежные средства и их эквиваленты | +191,5 | -97,3 |
| 74 | чистый прирост (снижение) денежных средств и их эквивалентов | +4 721,2 | -9 638,5 |
| 740 | денежные средства и их эквиваленты на начало отчетного периода | X | 5 566,5 |
| 741 | денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного периода | 10 287,7 | X |