Проблемы оценки банковских рисков в современных условиях и пути их снижения (на примере ОАО «Белорусский индустриальный банк», филиал в

Экономические нормативы деятельности коммерческих банков 

     6.1 Обязательные экономические  нормативы, устанавливаемые  Национальным банком Республики Беларусь

     В целях осуществления контроля за деятельностью коммерческих банков Национальный банк устанавливает следующие экономические нормативы банковской деятельности (Постановление Правления Национального банка от 28.06.2001 № 173 «0б утверждении правил регулирования деятельности банков и небанковских Кредитно-финансовых организаций»):

• минимальный размер уставного фонда для вновь создаваемого (реорганизованного) банка;
• предельный размер неденежной части уставного фонда;
• минимальный размер собственных средств (капитала) для действующего банка;
• нормативы ликвидности;
• нормативы достаточности капитала;
• максимальный размер риска на одного клиента (группу взаимосвязанных клиентов);
• максимальный размер крупных рисков;
• максимальный размер риска на одного инсайдера и связанных с ним лиц;
• максимальный размер рисков по инсайдерам;
• максимальный размер риска по средствам, размещенным в зарубежных странах, не входящих в группу А;
• норматив участия банка в инвестиционной деятельности;
• норматив валютного риска (открытой валютной позиции);
• максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика);
• максимальный размер собственных вексельных обязательств;
• максимальный размер привлеченных средств физических лиц;
• норматив соотношения привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском и другие.

     Для небанковских кредитно-финансовых организаций  экономические нормативы устанавливаются в зависимости от перечня осуществляемых ими банковских операций.

     В конечном итоге надзор и регулирование  деятельности коммерческих банков направляется на обеспечение их безопасного функционирования, причиной нарушения которого могут  послужить три главные негативные обстоятельства:

• невозврат кредитов или потеря стоимости других активов;
• неликвидность баланса коммерческого банка;
• убытки от банковской деятельности.

 
 

     Банкротство отдельного коммерческого банка  может вызвать банковский кризис, т.е. панику, при которой возникает массовое изъятие вкладов.

     Чтобы не допустить такого положения дел, коммерческие банки должны строго выполнять указания Национального банка по соблюдению установленных нормативов.

     Контроль  за соблюдением экономических нормативов коммерческие банки осуществляют повседневно при выполнении банковских операций, а Национальному банку предоставляют соответствующую отчетность в установленные сроки и по установленным формам.

     Минимальный размер уставного  фонда выступает в качестве норматива, регулирующего капитал вновь создаваемого (реорганизованного) банка. Данный норматив установлен Национальным банком в размере суммы, эквивалентной 5 млн. евро.

     Предельный  размер неденежной части  уставного фонда для банка (небанковской кредитно-финансовой организации) независимо от перечня осуществляемых операций и состава учредителей устанавливается в размере 20% уставного фонда в первые два года после государственной регистрации и 10% в последующие годы.

     Минимальный размер собственных  средств (капитала) устанавливается для действующего банка в сумме эквивалентной 5 млн. евро, для действующего банка, имеющего лицензию на привлечение во вклады средств физических лиц - в сумме, эквивалентной 10 млн. евро (для небанковских кредитно-финансовых организаций 5 млн. евро).

     Особое  место среди нормативов банковской деятельности занимает норматив ликвидности.

     Под ликвидностью банка понимается его  способность обеспечить своевременное и без потерь выполнение своих обязательств перед вкладчиками и кредиторами.

     Ликвидность определяется сбалансированностью активов и пассивов, степенью соответствия срока размещения активов и привлеченных средств и другими факторами. В целях поддержания своей ликвидности банк должен иметь определенную сумму высоколиквидных активов, которые могут быть немедленно направлены на выплату обязательств, постоянно анализировать денежные потоки, соответствие активов и пассивов по срокам и объемам, при необходимости привлекать средства на финансовом рынке.

     Для обеспечения ликвидности банковской системы, выплаты вкладов в случае неплатежеспособности банков, банки перечисляют Национальному банку в фонд обязательных резервов суммы в соответствии с действующими нормативами. Этот фонд не должен превышать 15% от общей суммы привлеченных средств.

     В целях контроля над состоянием ликвидности банка устанавливаются следующие нормативы ликвидности:

• мгновенная ликвидность;
• текущая ликвидность;
• краткосрочная ликвидность;
• минимальное соотношение высоколиквидных и суммарных активов.

     Мгновенная  ликвидность характеризует соотношение балансовой суммы активов до востребования и пассивов (обязательств) по счетам до востребования и с просроченными сроками.

     При расчете мгновенной ликвидности  соответствующие активы по балансу сопоставляются с названными выше обязательствами.

     По  своему экономическому содержанию данный норматив означает способность банка  выполнить свои обязательства перед  вкладчиками в текущий момент.

     Минимально  допустимое значение норматива мгновенной ликвидности устанавливается в  размере 20 процентов.

     Текущая ликвидность характеризует соотношение  балансовой суммы активов с оставшимся сроком погашения до 1 месяца (в том  числе до востребования) и пассивов с оставшимся сроком возврата до 1 месяца (в том числе до востребования и с просроченными сроками).

     По экономическому содержанию данный норматив означает, в какой мере ликвидная часть всех активов баланса банка может единовременно погасить обязательства до востребования, поскольку вкладчики таких средств могут потребовать их возврата у банка в любой момент. Минимальное допустимое значение текущей ликвидности устанавливается в размере 70 %.

     Краткосрочная ликвидность характеризует соотношение  активов со сроком погашения до 12 месяцев (фактическая ликвидность) и обязательств со сроками исполнения до 12 месяцев (требуемая ликвидность).

     Принцип расчета краткосрочной ликвидности  состоит в нахождении отношения  фактической ликвидности к ликвидности  требуемой.

     Фактическая ликвидность – это имеющиеся  ликвидные активы для оплаты обязательств в соответствии со сроками погашения или по первому требованию, в зависимости от вида обязательств.

     Требуемая ликвидность - это сумма ликвидных  активов, которую необходимо иметь банку для своевременной оплаты своих обязательств при их востребовании. Она определяется по сумме пассивов до востребования, взвешенных на риск одновременного снятия средств по ним, обязательств, сроки погашения по которым уже наступили, а также сумме отрицательных не соответствий между активами и пассивами по срокам до 12 месяцев.

     По  экономическому содержанию норматив краткосрочной ликвидности означает, в какой мере ликвидная часть всех активов баланса банка может единовременно погасить обязательства до 12 месяцев, если вкладчики таких средств могут потребовать их возврата у банка в любой момент.

     Поддержание этого норматива на приемлемом уровне означает, что банк должен соблюдать строгое соответствие между сроками, на которые привлекаются средства вкладчиков, и сроками, на которые эти средства размещаются в активных операциях.

     Минимально  допустимое значение норматива краткосрочной ликвидности устанавливается в размере 1.

     В целях поддержания банками достаточного уровня высоколиквидных активов  установлено минимальное соотношение  высоколиквидных и суммарных активов.

     По  экономическому содержанию данный норматив означает, в каких предельных пропорциях необходимо и экономически целесообразно поддерживать соотношение составляющих расчета, чтобы были одновременно обеспечены и должный уровень ликвидности банка, и высокий уровень доходности банка по активным операциям. В случае снижения минимально допустимого значения норматива банк теряет свою ликвидность, а, следовательно, и способность вовремя рассчитаться по своим долговым обязательствам. При завышении минимально допустимого значения норматива банк будет нести реальные потери по доходам от активных операций, что свидетельствует о его неспособности управлять ликвидностью и эффективно осуществлять свою деятельность в целом.

     Минимально  допустимое значение соотношения высоколиквидных  активов и суммарных активов банка устанавливается в размере 10 %.

     Контроль  за соблюдением норматива мгновенной, текущей и краткосрочной ликвидности, минимального соотношения высоколиквидных и суммарных активов банка осуществляется Национальным банком ежемесячно на основании отчетности банка.

     С ликвидностью связано понятие достаточности собственного капитала.

     Норматив  достаточности капитала - это установленное предельное соотношение размера (части) собственных средств (капитала банка) и общей суммы активов и внебалансовых обязательств, оцененных по уровню риска за минусом суммы созданных резервов. Необходимость определения достаточности капитала связана с тем, что современные коммерческие банки имеют в своем пассиве не только собственный капитал, но и значительную долю заемных средств.

     Это значит, что банк управляя активами, должен постоянно контролировать и обеспечивать необходимый уровень своей ликвидности, чтобы в случае критической ситуации его собственные средства (капитал) обеспечивали своевременное погашение долговых обязательств.

     В зависимости от величины, принятого банком кредитного риска, внебалансовые обязательства подразделяются на 4 группы:

• 1 группа - высокий риск - 1 коэффициент эквивалента кредитного риска;
• 2 группа - средний риск - 0,5;
• 3 группа - низкий риск - 0,2;
• 4 группа - без риска - 0.

     Минимально  допустимое значение норматива достаточности  собственного капитала банка установлено в размере 0,1 или 10%.

     В целях контроля за достаточностью капитала устанавливаются следующие нормативы:

• достаточность собственного капитала;
• достаточность основного капитала.

     Собственные средства состоят из основного и  дополнительного капитала.

     Основной  капитал состоит из: зарегистрированного  уставного фонда, эмиссионных разниц; фондов, сформированных из прибыли, подтвержденной внешней аудиторской организацией (кроме фонда дивидендов); нераспределенных курсовых разниц от переоценки иностранной валюты, вышеназванных фондов, в части свободно-конвертируемой валюты, прибыли прошлых лет. Основной капитал уменьшается на сумму собственных акций, выкупленных банком у учредителей, убытков отчетного года и прошлых лет.

     Дополнительный  капитал включает: прибыль отчетного  года; неподтвержденную нераспределенную прибыль прошлого года; фонды, сформированные за счет прибыли отчетного и прошлого года, не подтвержденные внешней аудиторской организацией и т.д.

     Норматив  достаточности собственного капитала банка в первые два года деятельности устанавливается в размере 14%, в последующие годы – 10%.

     Норматив  достаточности основного капитала банка в первые два года устанавливается в размере 7%, в последующие – 5%.

     Контроль  за соблюдением данных нормативов осуществляется ежемесячно на основании отчетности.

     Норматив  максимального размера  риска на одного клиента (группу взаимосвязанных  клиентов).