Криминалистическая характеристика и общая типовая программа исследования события с признаками легализации денежных средств

Драпкин Л.Я. Построение и проверка следственных версий. -

М.1972.-С.13.

118

пристрастиях, увлечениях, связях), а также обстоятельства, с помощью которых следователь может в необходимых случаях воздействовать на обвиняемого, вносить предложения по устранению причин и условий, способствовавших совершению преступления.

Обстоятельства, подлежащие доказыванию, мы подразделяем на следующие группы:

обстоятельства, относящиеся к событию легализации преступных доходов других лиц;

-         обстоятельства, подтверждающие виновность обвиняемого и мотивы совершения легализации преступных доходов других лиц;

-         обстоятельства, относящиеся к личности виновного в легализации преступных доходов других лиц;

обстоятельства, исключающие преступность и наказуемость деяния, в частности, получение легализуемых средств путем совершения преступлений, предусмотренных ст. ст. 193, 194, 198 и 199 УК РФ;

обстоятельства, смягчающие и отягчающие наказание; обстоятельства,    влекущие    за    собой    освобождение    от   уголовной ответственности и наказания;

обстоятельства, способствующие совершению преступления. Среди обстоятельств, относящихся к событию преступления, достаточно важное значение имеет установление предмета преступного посягательства. В зависимости   от   предмета   легализации   -   денежные   средства   или   иное имущество, - процесс доказывания имеет свои характерные особенности.

Особое внимание следует уделить доказыванию преступного пути происхождения денежных средств, поскольку в процессе легализации в первую очередь для маскировки источника происхождения, они могут смешиваться с денежными средствами, полученными законным путем. Кроме того, как уже было отмечено ранее, для большинства случаев легализуемая имущественная масса может увеличиваться путем получения дополнительной прибыли при введении ее в гражданско-правовой оборот.

119

Таким образом, в ходе расследования необходимо установить не только размер и время получения дохода в виде денежных средств от преступной деятельности, но и момент их легализации, а также размер и время получения дохода от законной деятельности (если такой доход имел место). В материалах уголовного дела должно быть точно зафиксировано, какая конкретно сумма была получена .в результате занятия преступной деятельностью, какая часть указанных денежных средств и каким образом была легализована, какие документы и иные данные подтверждают факт легализации. Причем такие данные должны приводиться с конкретизацией их по периодам, если доходы от занятия противоправной деятельностью были получены в течение длительного времени.

Для установления обстоятельств подлежащих доказыванию по делам о легализации, существенное значение имеет выяснение момента начала и окончания преступления. Для преступлений данного вида характерно, что под временем совершения преступления в криминалистических целях следователь должен выяснить несколько временных отрезков. Прежде всего необходимо определить весь период, в котором протекал процесс легализации. С позиции уголовного права состав данного преступления является формальным. Для признания преступления оконченным достаточно совершение сделки с имуществом, приобретенным преступным путем, независимо от того наступили или нет последствия. Таким образом, момент окончания преступления связывается с моментом окончания сделки. Автор согласен с позицией П. С. Яни полагающего, что этот вопрос следует разрешать с точки зрения

104       гт

гражданского     законодательства.              При     расследовании     данного     вида

Преступлений следователю надо иметь в виду, что сделки могут быть как одномоментными, так и растянутыми во времени. В соответствии со ст.443 ГК Рф выделяются три момента заключения договора: договор признается заключенным в момент получения лицом, направившим оферту, ее акцепта;

104 Яни П. С. Уголовная ответственность за легализацию имущества, приобретенного незаконным путем. //Право и экономика. - 1998. - №1. - С. 114.

120

если в соответствии с законом для заключения договора необходима также передача имущества, договор считается заключенным с момента передачи соответствующего имущества (статья 224 ГК РФ); договор, подлежащий государственной регистрации, считается заключенным с момента его регистрации, если иное не установлено законом. В то же время при совершении легализации для сокрытия следов происхождения полученных средств виновные, как правило, совершают не одну, а несколько последовательных и часто различных сделок и операций.105 Хотя преступление считается оконченным в момент совершения первой сделки, в процессе расследования следователю необходимо устанавливать время совершения каждой такой сделки или финансовой операции. Например, при покупке недвижимости, а затем ее продажи устанавливается как время первой сделки, так и время совершения второй. Выяснение данных временных характеристик позволит следователю выдвинуть обоснованные версии относительно возможного круга лиц, участвующих в легализации, выяснить роль каждого из них. При этом необходимо устанавливать также время совершения каждого из этапов (циклов) отмывания, а именно: время совершения операций по прерыванию непосредственной связи финансовых средств или иного имущества с преступлением; время маскировки следов легализации; время возвращения преступнику денег или иного имущества, происхождение которых уже невозможно определить.

Место совершения легализации также включается в данную группу обстоятельств, подлежащих установлению и доказыванию по данной категории дел.

В криминалистическом смысле для легализации местом совершения является не 'только территория Российской Федерации, а также, учитывая международный характер этого преступления, территория другого государства,

105 Уголовно-правовой аспект данного вопроса рассмотрен, в частности, Лопашенко Н. А. Вопросы квалификации преступлений в сфере экономической деятельности. - Саратов, 1997. -С-149; Вершинин А. Легализация средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем. //Уголовное право. - 1999. - №2. - С.81.

121

если ряд действий преступника совершается за границей. Приступая к расследованию легализации, для определения места совершения преступления следователь должен установить местонахождение предприятий, учреждений и организаций, используемых преступником для отмывания, в том числе банков, офшоров, предприятий, специально созданных для легализации.

Необходимо проследить и доказать весь путь прохождения незаконно полученных денег - от конкретного преступного деяния, позволившего получить доходы, до приобретенного на них имущества. Эта работа сопряжена со значительными трудностями, так как легализация (отмывание) незаконно полученных денежных средств, как уже отмечалось в предыдущем разделе, проходит несколько этапов - от прерывания непосредственной связи финансовых средств с преступлением путем их перемещения до возвращения преступнику денег, происхождение которых невозможно определить.

Легализация незаконных доходов осуществляется практически во всех сферах экономики. Структура способа совершения легализации обусловлена не только этапностью действий преступника, но и спецификой и организацией институтов, используемых им для отмывания средств, полученных незаконным путем. Одним из таких институтов, часто используемых в процессе отмывания, являются банки. Банки становятся привлекательными для преступников тем, что, как правило, обладают разветвленной многофилиальной сетью или сетью дочерних фирм, в особенности в других регионах, и следовательно через них можно легко спрятать самые разные коммерческие и финансовые операции практически любой величины. Огромные суммы денег, находящиеся в обороте банка, и простота их перевода электронным способом упрощают для преступников сокрытие, передвижение и отмывание доходов от преступной деятельности.

Можно выделить несколько групп обстоятельств относительно способа совершения легализации денег через электронные банковские системы: а) источники получения преступных доходов и каналы поступления денежных средств;

122

б)              цепочку банковских операций, используемых преступником (как
осуществлялось движение по банковским счетам от банка-отправителя к банку
получателю, каким образом фиксировалось);

в)              характер нарушения банками соответствующих правил организации
производственной и коммерческой деятельности, учета и отчетности по
финансово-хозяйственным операциям, расчетам и т. п.;

г)              весь период, в течение которого совершалось преступление;

д)              фирму-отправителя денежных средств и фирму-получателя.

В этом случае исходить при расследовании необходимо:

а)              из заключенных договоров. Признаками, указывающими на возможность
легализации, являются, например, перевод валюты в офшорные зоны; переводы
по импортным контрактам, осуществляемые т.н. «фирмами-однодневками»;
значительные (более 30%) авансовые платежи по контрактам; отсутствие в
договорах положений о штрафных санкциях и т.п.;

б)              из объема и структуры находящихся в обороте и использовании
финансовых и материальных ресурсов и собственности. Речь идет о
сопоставлении финансовых затрат экономических субъектов и движения в
соответствии с ними товарных ценностей, работ и услуг.

Незаконность (преступность) действий также входит в обстоятельства, подлежащие установлению по данному составу.

Как показывает практика, вопрос установления и доказанности преступного происхождения легализуемых денег и имущества имеет ключевое значение, в частности, для решения вопроса об обращении в доход государства незаконно полученных  средств.

Примером может быть уголовное дело по обвинению Ч в неоднократном получении взяток. На первоначальном допросе Ч. обмолвился, что получаемые суммы он потратил на покупку дома, который затем подарил своей знакомой, но в протоколе его допроса это обстоятельство было отражено поверхностно. Впоследствии следователь сосредоточил свои усилия лишь на

123

доказывании факта получения  взятки,   в результате     чего  в материалах уголовного дела дальнейшая судьба предмета взятки отражена не была.

В ходе судебного разбирательства Ч. заявил, что квартиру он приобрел на средства, полученные в качестве заработной платы и взятые им в долг у своих знакомых, а деньги, полученные в качестве взятки, тратил на туристические поездки, еду, посещение ресторанов и т.п.

Суд счел недоказанным факт приобретения дома на преступные деньги и исключил его из перечня имущества, подлежащего обращению в доход государства.

При доказывании обстоятельств, относящихся к психической деятельности субъекта легализации, следует учитывать, что факт понимания обвиняемым преступного характера приобретения другими лицами денежных средств и имущества, используемых им для осуществления финансовых операций либо иных сделок, может быть доказан в результате анализа объективных обстоятельств совершения преступления. Виновными могут быть нарушены существующие инструкции и правила выполнения финансовых операций, осуществлены заведомо фиктивные сделки, получено необоснованное вознаграждение за совершенные действия.

Так, заслуживает внимания приговор Ленинского суда г. Курска в отношении бывшего заведующего Курским филиалом «Сбербанка» Рамазанова К.Ф., который использовал свое служебное положение для совершения противоправных финансовых операций. В августе 1997 года он от своего знакомого Пехлецкого А.В. получил 400 тыс. рублей, заведомо зная, что они добыты мошенническим путем. В целях легализации незаконных доходов и получения наживы в виде процентов от прибыли, Рамазанов разместил эти деньги на счетах руководимого им «Сбербанка» и ряда других коммерческих банков г. Курска, а также приобрел для Пехлецкого сертификаты на предъявителя. Уголовное дело в отношении Рамазанова было направлено в суд с

106 Расследование преступлений в сфере экономики. Руководство для следователей. //Под общей ред. И. Н. Кожевникова.-М., 1999. -С.168-169.

124

квалификацией его действий по ст.ст. 174 ч.З, 175 ч.З, 201 ч.1, 224 ч.4 УК РФ, и он был осужден к 7 годам лишения свободы с конфискацией имущества.

В то же время факт осознания незаконного (преступного) происхождения денежных средств и имущества лицом, легализующим средства, приобретенные другими лицами преступным путем, может быть доказан в результате анализа объективных обстоятельств совершения преступления. В частности, нарушения таким лицом существующих инструкций и правил производства финансовых операций и осуществления сделок, их заведомая фиктивность могут служить косвенным доказательством осведомленности лица о незаконном происхождении их предмета.

Следователю также необходимо иметь в виду, что по мере отдаления от предшествующего преступления участники деяния становятся все менее осведомленными о признаках конкретного преступления.

Следующей группой обстоятельств, подлежащих доказыванию, являются обстоятельства, характеризующие личность обвиняемого. Для решения проблем, возникающих на этапах раскрытия и расследования легализации, следователю необходимо установить ряд характеристик заподозренного лица. Речь идет о таких характеристиках, как установление образа жизни подозреваемого, в частности - жизнь не по средствам, явное несоответствие доходов лица его расходам (приобретение недвижимости, совершение иных сделок на суммы, явно превышающие его официальные доходы). Эти сведения относятся к числу обстоятельств, позволяющих выдвинуть версию о наличии события преступления в целом.