Криминалистическая характеристика и общая типовая программа исследования события с признаками легализации денежных средств

Легализация является многоэтапным преступлением, в связи с чем при расследовании необходимо устанавливать время совершения каждого из этапов (циклов) отмывания, а именно: время совершения операций по прерыванию непосредственной связи финансовых средств или иного имущества с преступлением; время маскировки следов легализации; время введения денежных средств и иного имущества, приобретенного преступным путем, в гражданский оборот.

Таким образом, время совершения легализации преступных доходов других лиц - это объективно существующий, определенным образом выраженный элемент структуры легализации как реального явления, который обусловливает поведение виновного, характеризует начало протекания процесса преступления и его завершения и используется виновным для совершения операций по прерыванию непосредственной связи денежных средств или иного имущества с преступлением, маскировки следов легализации и введения денежных средств и иного имущества, приобретенного преступным путем, в гражданский оборот.

89

2.7. Факты - последствия посягательства

Факты-последствия как качественно новое структурное образование являются самостоятельными элементами системы «легализация преступных доходов других лиц».

Легализация преступных доходов других лиц, как и любое другое преступление - это определенный процесс и конкретные результаты этого процесса. Таким образом, начальным этапом реализации преступного умысла выступают действия, а его конечным моментом являются результаты этих действий в виде конкретных фактов.

В криминалистической литературе под фактами преступления понимают последствия посягательства, выражающиеся в конкретных результатах деятельности субъектов, наступление которых законодатель стремится предотвратить угрозой уголовного наказания, а также последствия, которые сами по себе не опасны, но имеют значение для расследования и установления истины.77 Факты - последствия преступления - это та реальность, в которой воплощаются результаты действий виновного и которая служит своеобразным критерием оценки этих действий как самим виновным, так и обществом в целом.

Факты-последствия легализации представляют собой систему, элементами которой являются вызванные действиями виновного следующие факты: факт совершения субъектом финансовых операций и иных сделок с денежными средствами или имуществом, приобретенными другими лицами преступным путем, и факт создания гражданско-правовых оснований для приобретения права собственности на указанные денежные средства или имущество.

Густов Г.А. К определению криминалистического понятия преступления. //Труды СПб ЮИ ГП РФ. №2. - СПб., 2000. - С.80.

90

Совокупность названных фактов образует факты события легализации. Отсутствие какого-либо из них будет свидетельствовать об отсутствии легализации в целом.

В уголовно-правовом смысле легализация является преступлением с формальным составом, т.е. для квалификации содеянного по данной статье не требуется доказывания наступления негативных последствий. В то же время с криминалистической точки зрения весь процесс легализации можно представить в виде целой цепочки фактов-последствий, которые приводят, в конечном счете, к совершению этого преступления. При совершении легализации действия виновного по прерыванию непосредственной связи денег или иного имущества с предыдущим преступлением порождают факты прерывания непосредственной связи денег или иного имущества с предыдущим преступлением; действия по маскировке следов - факты маскировки следов; действия по приданию правомерного вида владению, пользованию или распоряжению преступно приобретенных средств - факты придания правомерного вида владению, пользованию или распоряжению преступно приобретенным средствам.

Факты - результаты преступных действий имеют свою структуру, включающую в себя соответствующие промежуточные факты. Такими промежуточными фактами могут быть факты замены одного предмета легализации другим, факты маскировки следов и др. Промежуточные факты связывают между собой факты совершения финансовых операций (сделок) с денежными средствами или имуществом, приобретенными другими лицами преступным путем и факты создания гражданско-правовых оснований для приобретения права собственности на указанные денежные средства или имущество.

Все факты-последствия, входящие в структуру «факты-результаты преступных действий по легализации» взаимосвязаны. Однако связи их, как правило, неочевидны. Это объясняется прежде всего тем, что процесс легализации растянут и во времени, и в пространстве, что обусловлено целями

91

легализации - созданием ложного представления об источнике происхождения преступно приобретенных средств.

Вместе с тем, недоказанность связи между фактами ставит под сомнение выводы о наличии события легализации преступно приобретенных средств в целом.

Значение изучения системы «факты-последствия легализации» для расследования достаточно велико. Располагая данными о фактах-последствиях легализации, можно высказать определенное суждение о действиях виновного, способе преступления, о лицах, участвующих в легализации, месте нахождения следов. Изучение фактов легализации позволяет в конечном счете решить вопрос о том, имеет ли место оконченный состав преступления, приготовление или покушение, правильно квалифицировать содеянное.

Факты-последствия являются результатами деятельности субъекта
преступления.              Результатами              деятельности              также              порождены

криминалистические признаки.

Под криминалистическими признаками преступления, в том числе легализации преступных доходов других лиц, понимаются любые фактические данные, которые могут свидетельствовать о вероятности совершения определенного вида преступления.

Криминалистические признаки отражают элементы системы преступления. В то же время наибольшую ценность представляют криминалистические признаки способа преступления, так как они позволяют определить предмет посягательства, место, время и субъекта совершения преступления. «Между признаками преступления и способом его совершения и сокрытия существует обоюдная связь: по признакам судят о способе, знание способа позволяет максимально полно обнаружить признаки его применения, а через способ и признаки в совокупности - и событие в целом».78

Белкин Р.С. Курс советской криминалистики. Т.З.- М, 1979. - С.264.

92

Как и другие преступления, легализация преступных доходов может совершаться огромным разнообразием способов. Разным способам легализации преступных доходов соответствует определенная совокупность типичных криминалистических признаков.

В юридической литературе предлагались различные основания для классификации криминалистических признаков.

Так, Р. С. Белкин предлагал классифицировать криминалистические признаки по содержанию, по месту проявления, по связи с событием преступления, по связи с предметом доказывания, по отношению к процессу отражения. На наш взгляд, указанная классификация справедливо была подвергнута критике в диссертации С. Г. Евдокимова, который, в частности, отмечал, что «к оценке признаков преступления .... нельзя подходить с теми же критериями, что и к оценке доказательств, полученных в процессе расследования. По сути своей все признаки могут оцениваться лишь как косвенные свидетельства, своего рода симптомы возможного преступления. Несколько искусственным выглядит и деление признаков преступления по связи с событием на «непосредственно указывающие на возможное преступление и иные способы сокрытия преступления».

Г. А. Густов выделяет четыре группы криминалистических признаков: указывающие на приготовление преступления, осуществление события преступления, использование результатов преступления, создание виновным мер по личной безопасности. Он подразделяет криминалистические признаки на позитивные - данные, несущие в себе информацию о преступлении, и негативные - свидетельствующие об отсутствии данных, которые должны быть при  нормальном  развитии  события;  материальные  и идеальные  признаки;

81

непосредственные и производные.

Белкин Р.С. Указанное сочинение. - С.265. 80Евдокимов     С.Г.     Методика    расследования     хищений     чужого     имущества     в     сфере предпринимательства: Дисс. канд. юрид. наук. - СПб, 1999.- С.91-92. 81 Густов Г.А. Расследование должностных хищений в торговле. Ч. 1. - Л., 1991. - С. 199-200.

93

Важное значение в криминалистике имеет деление криминалистических

82

признаков на общие и частные.

Проанализировав известные в криминалистической литературе позиции относительно криминалистических признаков преступления, на наш взгляд, целесообразно классифицировать криминалистические признаки легализации преступных доходов на общие, свидетельствующие о совершении легализации доходов, полученных преступным путем, и частные, характерные для отдельных видов хозяйственной деятельности, в системе которых осуществляется легализация доходов, полученных преступным путем.

К общим признакам, свидетельствующим об осуществлении легализации доходов, полученных преступным путем, относятся следующие: предоставление запрашиваемых налоговыми и иными контролирующими органами недостоверных сведений о содержании хозяйственно-финансовой деятельности или сведений о подобной деятельности, которые невозможно проверить; неоправданные задержки или немотивированный отказ в предоставлении запрашиваемой информации и документов; данные о проведении операций (сделок), не соответствующих характеру деятельности предприятия, рыночной практике совершения таких операций (сделок) и не имеющих явного экономического смысла; сведения о регистрации организации на подставных лиц; данные о пренебрежении более выгодными условиями оказания услуг; невозможность установления контрагентов по совершенной операции (сделке); данные об отсутствии необходимых лицензий; невозможность осуществления связи по указанным адресам и телефонам; отсутствие информации о предприятии у обслуживающих (или ранее обслуживавших) его кредитных организациях; сведения о зачислении на счет предприятия по одному основанию   от   одного   или   нескольких   контрагентов   денежных   средств,

&2 См. Белкин Р. С. Курс советской криминалистики. Т.З.- М, 1979. - С.264.; Селиванов Н.А. Идентификация как метод криминалистического исследования. - В кн.: Вопросы криминалистики и судебной экспертизы. - Душамбе, 1966. - С.17.; Лузгин И.М. Криминалистическая идентификационная экспертиза. - В кн.: Основы советской криминалистической экспертизы. -М., 1975. - С.69.

94

превышающих сумму в 600 000 рублей, с последующим переводом указанных денежных средств на счет предприятия, открытый в другой кредитной организации, или использованием денежных средств на покупку иностранной валюты, ценных бумаг и т.п.; данные о дроблении сумм денежных средств, превышающих сумму в 600 000 рублей, перечисляемых предприятием своим контрагентам по одному основанию в течение небольшого периода времени и

др.

К    частным     признакам,     свидетельствующим     об     осуществлении легализации доходов, полученных преступным путем, мы относим следующие: 1) признаки, относящиеся к операциям с денежными средствами в наличной форме и переводам денежных средств: данные о купле (продаже) наличной иностранной валюты; сведения о регулярном зачислении на счета юридического лица денежных средств в наличной форме с последующим переводом этой сумм на его  счет  в  другом  банке;  сведения  о  переводе  денежных  средств  на анонимный счет за границу или сведения о поступлении денежных средств с анонимного счета из-за границы; сведения об использовании предприятием счета для получения денежных средств с последующим их снятием в наличной форме и закрытием счета либо прекращением по нему операций; данные о внесении физическим лицом в уставной (складочный) капитал предприятия денежных средств в иностранной валюте; данные о переводе денежных средств со счета юридического лица на его счет в другом банке без видимого основания и др.;

2) признаки, относящиеся к операциям по кредитным договорам: сведения о предоставлении кредита под обеспечение исполнения обязательства по его возврату в виде денежных средств в валюте или ценных бумаг на предъявителя; данные о предоставлении кредита под залог драгоценных камней; сведения о поступлении в погашение кредита средств из неизвестных источников; сведения о предоставлении кредита с процентной ставкой, существенно превышающей среднюю процентную ставку по кредитам и др.;

95

3)              признаки, относящиеся к проведению расчетов по клирингу: сведения о
регулярных денежных переводах, являющихся погашением сальдо по
взаимозачету за исключением случаев участия в межгосударственных и
межправительственных клиринговых операциях и операциях зачета требований
между кредитными организациями и др.;

4)              признаки, относящиеся к использованию клиентом схем с участием
страховщиков: сведения о досрочном расторжении договора добровольного
страхования с возвратом страховой премии, если деньги переводятся из другой
кредитной организации и др.;

5)   признаки, относящиеся к проведению международных расчетов: сведения об уплате нерезиденту штрафных санкций, если их размер превышает 10% от суммы непоставленных товаров (невыполненных работ, неоказанных услуг); данные об использовании международных форм расчетов, которые не соответствуют данным, представленным в кредитную организацию; данные о получении денежных средств (товаров) нерезидентом по договору, предусматривающему импорт (экспорт) резидентом товаров (работ, услуг и т.п.) и др.;