Криминалистическая характеристика и общая типовая программа исследования события с признаками легализации денежных средств

81

(финансовые консультанты, своеобразные брокерские  фирмы в  офшорах) участие в этом преступлении является основным источником доходов.

Таким образом, психическая деятельность субъектов при совершении легализации включает в себя следующее: определение условий, на которых другое лицо передает для легализации субъекту преступления денежные средства или иное имущество, приобретенные преступным путем; осознание субъектом факта приобретения другим лицом денежных средств или иного имущества преступным путем; определение конечной цели - создание гражданско-правовых оснований для приобретения права собственности на денежные средства или иное имущество, приобретенных другими лицами преступным путем; планирование преступной деятельности; определение целей промежуточных этапов; мотивы совершения преступления; другие психические процессы, управляющие поведением субъектов.

Выяснение в процессе расследования психической деятельности виновных способствует использованию правильных тактических приемов при проведении следственных действий, целеноправленному поиску материальных и идеальных следов, и в конечном счете получению достаточных доказательств для обвинения или оправдания лица.

2.5. Место легализации

Место преступления является одним из обязательных элементов криминалистической структуры преступления. Деятельность виновного протекает всегда в определенном месте. Вне пространства не может быть преступления.

Данные категории лиц более подробно были рассмотрены выше.

82

Определение места совершения преступления является одним из обстоятельств, подлежащих установлению при расследовании преступления. Место совершения преступления выступает в качестве объективного фактора, определяющего поведение виновного и других лиц, прямо или косвенно связанных с преступлением.

Место конкретизирует и индивидуализирует преступление. Располагая информацией о месте совершения преступления, можно высказать суждение о том, как виновные могли совершить данное преступление, кто мог участвовать в совершении преступления, какие и где следует искать следы и, тем самым, локализовать их поиск в пространстве. Установление места преступления помогает проверить причастность заподозренного к совершению преступления. Для легализации характерно, что место совершения преступления используется виновным в качестве своеобразного плацдарма достижения желаемых результатов.

Место совершения легализации следует рассматривать в нескольких аспектах. Место легализации (отмывания) - это совокупное понятие, объединяющее место выполнения отдельных действий, финансовых операций или иных сделок, направленных на легализацию преступных доходов, а также место осуществления отдельных этапов этого преступления, в частности, место, в котором происходила маскировка следов, место введения преступных доходов в гражданский оборот. Понятие места легализации включает место нахождения предприятий, учреждений и организаций, используемых преступником для отмывания, в том числе местонахождение банков, бирж, инвестиционных компаний, брокерских и страховых компаний, ломбардов, а также предприятий, специально созданных для легализации. Под местом нахождения названных хозяйствующих субъектов понимается их адрес по учредительным документам и фактический адрес, при этом необходимо учитывать, что, несмотря на требования действующего законодательства, они не всегда совпадают.

Для расследования легализации необходимо иметь в виду, что территориальные границы этого преступления достаточно велики. Имущество

83

может быть приобретено субъектом преступления для последующей легализации у владельца преступных доходов на территории одного города, района, области, а легализовываться в другом месте. Кроме того, для легализации местом совершения может являться не только территория Российской Федерации, но и территория другого государства, если ряд действий преступника совершается за границей. Достаточно часто субъекты для целей легализации выбирают наиболее благоприятные в финансовом отношении территории, так называемые офшоры.

Офшор (анг. off shor - «вне берега») - территория, применяемая для мировых финансовых центров, а также некоторых видов банковских операций.70

Офшорная компания - это термин, характеризующий особый организационно-юридический статус предприятия, который обеспечивает ему максимальное снижение налоговых потерь. Законодательство офшорной юрисдикции обычно предписывает, чтобы на ее территории находился зарегистрированный офис и секретарь (агент) компании. Зарегистрированный офис может не являться функционирующим офисом офшорной компании. Как правило, это просто адрес, по которому власти или иные лица могут вступить в контакт с представителем (агентом) офшорной компании. Даже сам факт подписания контрактов на территории офшорной юрисдикции может послужить основанием для лишения компании офшорного статуса.

Офшорная компания может иметь резидентские представительства и филиалы за рубежом. Функционирующий офис компании также может находиться за рубежом. Однако во многих случаях офшорная компания действует без такого офиса.

Часто встречается ситуация, когда руководитель офшорной компании, являясь подставным лицом, лишь формально находится на этой должности. Управление компанией в этом случае осуществляет ее владелец или его представитель.    Следовательно,    в    процессе    расследования    необходимо

70              Энциклопедический юридический словарь. - М., 1998. - С.221.

71              Оффшорные фирмы в международном бизнесе: принципы, схемы, методы. - М, 1997. -СП.

84

установление   местонахождения   не   только   руководителя   соответствующей компании, но также ее фактического владельца (представителя).

Регистрация офшорной компании возможна в странах, которые располагают законодательной базой, определяющей статус офшорных фирм. Однако регистрация фирм офшорного типа возможна не только в традиционных островных или карликовых офшорных юрисдикциях.

Чаще всего преступники для целей легализации используют следующие территории:

в Европе - Андора, Болгария, Италия, Гибралтар, Лихтенштейн, Люксембург, Монако, Швейцария, Кипр;

в африкано-арабском регионе - Абу Даби, Ангола, Бахрейн, Дубай, Кувейт, Ливия, Либерия, Оман, Сейшельские острова, ОАЭ;

в Восточной Азии и Полинезии: Австралия, Гонконг, Новая Каледония, Новая Гвинея, Сингапур, Шри Ланка, Таиланд;

в Латинской Америке (Карибский бассейн и Южная Америка): Барбадос, Багамы, Бермуды, Каймановы острова, Коста-Рика, Чили, Ямайка, Куба, Никарагуа, Нидерландские Антильские острова, Панама, Уругвай, Венесуэла.72

Выяснение    в    процессе    расследования    легализации    вопроса    об использовании виновными лицами офшоров позволяет выдвинуть версии о лицах,   причастных  к   совершению    преступления, а    также      эффективно сотрудничать с правоохранительными органами зарубежных стран.73

Таким образом, место совершения легализации преступных доходов других лиц - это реально существующее,    локализованное в     определенном

Кернер Х-Х, Дах Э. Отмывание денег. - М., 1996. - С.60.

Согласно уголовно-процессуальному законодательству РФ и зарубежных стран, международным договорам и конвенциям, основной формой международного сотрудничества правоохранительных органов является направление за границу международных следственных поручений о розыскных и процессуальных действиях, которые должны содержать максимальный объем данных, необходимых и достаточных для его исполнения. Подробнее об этом - Волеводз А.Г. Международный розыск, арест и конфискация полученных преступным путем денежных средств и имущества. Правовые основы и методика. - М., 2000.

85

отношении пространство, на котором протекает и отображается реальная деятельность виновного по выполнению отдельных действий и операций, направленных на придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами или иным имуществом, приобретенными другими лицами преступным путем, маскировку следов и введение преступных доходов в гражданский оборот, и которое наряду с другими факторами обусловливает поведение виновного.

2.6. Время легализации

Процесс легализации, как и иного преступления, протекает не только в определенном месте, но и в определенное время. Время характеризует начало, продолжительность, окончание процесса преступления. Вне времени, как и вне места, нет преступления.

Исследование времени совершения преступления является важной задачей, без решения которой невозможно успешное расследование преступления. Оно - одно из обстоятельств, входящих в предмет доказывания. Однако изучение криминалистической литературы, анализ следственной и судебной практики свидетельствуют о том, что этой важной проблеме уделяется недостаточное внимание.

Весомый вклад в разработку криминалистической проблемы времени совершения преступления занимались такие ученые как В. П. Лавров, К. Е. Пянтицын, Д. А. Турчин, В. И. Шиканов и др.74

С философской точки зрения время - длительность бытия и последовательность смены всех материальных систем и процессов в мире.75

Приводиться   по   данным   В.И.   Шиканова.   См.:   Пространственно-временные   факторы  в криминалистической      характеристике      преступлений.      //Криминалистические      проблемы пространственно-временных факторов в методике расследования преступлений. - Иркутск., 1983. -С.19. 75 Философский энциклопедический словарь. - М, 1989. - С. 101.

86

При расследовании легализации как и любого другого преступления нет таких материальных объектов, развитие и исчезновение которых не проходило бы во времени и которые не несли бы на себе «следы» его течения. Время -всеобщее свойство материальных процессов следовать друг за другом в определенной последовательности, развиваться по этапам, стадиям и иметь длительность. Кроме того, оно выступает и в качестве фактора, определяющего поведение виновного и иных лиц, а также используется виновными как средство достижения своих целей. Все это позволяет выделить время в качестве самостоятельного элемента криминалистической структуры преступления.

Время связывает между собой все элементы системы преступления: предмет посягательства, действия виновного, последствия преступного посягательства и т.д. Указанные элементы находятся в постоянном взаимодействии. Взаимодействие разворачивается во времени, непрерывно изменяет объект, модифицирует его тождество и тем самым отражает течение времени. Такая модификация раскрывает сущность процесса, т.е. позволяет понять, почему при познании прошлого устанавливается не время вообще, которое не имеет собственных признаков, а время какого-то определенного факта, например совершения преступления, создания для целей легализации каких-либо фирм, проведения финансовой операции и т.д. Следовательно, соглашаясь с М. В. Салтевским, «событие преступления можно представить как цепь сменяющих друг друга взаимодействий, вследствие которых эти объекты непрерывно модифицируют свое тождество, отражая тем самым в материальных следах моменты течения времени»76.

Время всегда выражено в каких-либо определенных показателях и с определенной степенью точности. Оно может быть выражено в   календарном

Салтевский М.В. Формы отражения фактора времени при совершении преступления. //Криминалистические проблемы пространственно-временных факторов в методике расследования. - Иркутск, 1983. - С.50.

87

исчислении (год, месяц, день, час) или в таких категориях, как    финансовый год, инвентаризационный период и т.д.

При расследовании легализации потребность в получении ответов на вопросы, в той или иной форме характеризующих время, возникает достаточно часто. В зависимости от обстоятельств дела и складывающейся следственной ситуации следователю необходимо устанавливать начало либо окончание какого-либо действия, последовательность, периодичность и частоту определенных событий или явлений, а иногда решающее значение приобретают знания о продолжительности или давности факта, одновременности или отдаленности во времени одного события от другого.

Время как и место преступления индивидуализирует и конкретизирует преступление. Сведения о времени преступления, позволяют высказать суждение об участниках преступления, обстоятельствах, способствовавших совершению преступления, установление времени преступления помогает проверить причастность заподозренного к совершению преступления.

В криминалистических целях следователю необходимо установить несколько временных отрезков.

Легализация, как правило, длительный, протяженный во времени процесс. При расследовании легализации следователь в целях установления оптимального круга лиц, причастных к преступлению, и локализации их поиска должен определить весь период, в течение которого протекала легализация, начиная с момента получения виновным лицом преступно приобретенного имущества и заканчивая моментом окончания преступления.

В науке уголовного права легализация преступных доходов считается оконченным преступлением с момента совершения финансовой операции (сделки) с имуществом, приобретенным преступным путем, независимо от того, наступили или нет желаемые последствия (формальный состав). Однако, время как элемент криминалистической системы преступления понимается более широко.

88

Несмотря на то, что легализация преступных доходов считается оконченной в момент совершения первой сделки, в процессе расследования следователю необходимо устанавливать время совершения всех сделок или финансовых операций, так или иначе связанных с совершением легализации, а также их периодичность и частоту. Кроме того, в случае, если, например, при расследовании конкретного преступления для целей легализации создавались иные фирмы, следователю необходимо установить время их государственной регистрации, время их фактического функционирования и т.д.

Выяснение данных временных характеристик позволит следователю выдвинуть обоснованные версии относительно возможного круга лиц, участвующих в легализации , и выяснить роль каждого из них.