Організаційно - правові особливості діяльності НБУ

     Тим часом стовідсоткова участь держави  в капіталі центрального банку не завжди є єдиним критерієм, який дозволяє стверджувати, що тільки такий банк найбільше залежить від держави. Наприклад, центральний банк Італії.

     Що  стосується правового статусу Національного  банку України за юридичними ознаками, то аналіз конституційних норм, зокрема статей 85, 93, 99, 100, 106 Конституції України дає підстави для висновку, що центральний банк виступає у двох вимірах його правосуб'єктності: з одного боку, як орган держави, який виконує завдання, пов'язані із захистом національної валюти, з другого — як своєрідний центр управління саморегульованої банківської системи. 

     Відмінність правового статусу системи Національного банку від правового статусу системи комерційних банків та фінансово-кредитних установ

     Далі  важливо з'ясувати: чим відрізняється правовий статус системи комерційних банків та фінансово-кредитних установ від правового статусу системи Національного банку України. Поряд з визначеним поняттям “банк” у Законі “Про Національний банк України” уточнюється також і поняття “фінансово-кредитна установа”. Підкреслимо, що правові відносини, які стосуються залучення вкладів від населення, не можуть виникати і не можуть передбачатись правовим статусом фінансово-кредитних установ. Це відрізняє їх за юридичною природою від категорії “банк”.

     Правова основа функціонування комерційних  банків та фінансово-кредитних установ в Україні визначена Законом України “Про банки та банківську діяльність” .

 

     2. Розрахункова частина

     2.1. Задача № 1

 

     На  основі наведених елементарних даних  скласти баланс банку.

     2.2. Задача № 2

      Банк  надав довгостроковий кредит у розмірі 1,92 млн. грн. під складну відсоткову ставку 28,16 % річних на 5 років за умови, що він буде повернений одноразовим платежем з відсотками у кінці терміну дії кредитного договору. Визначити загальну суму погашення, у тому числі суму отриманих відсотків. 
 
 

Рішення:

      При вирішенні даного завдання необхідно виходити з того, що в даних банківських операціях використовується схема складних відсотків за умови одноразового нарахування відсотків.

      Базовою формулою для вирішення таких  задач є формула (2.2.1.):

      

                                                                   , де:                   (2.2.1.)                           

 

Підставляємо  значення, за умовою задачі до формули:

Дано:   

     

PV = 1,92 млн. грн.  

n = 5 років    

r = 28,16 %   

FV      -    ?    Відповідь: Загальна сума погашення довгострокового ВР    -     ?   кредиту наданого, у розмірі 1,92 млн. грн. під складну відсоткову ставку 28,16 % річних терміном користування на 5 років за умови, повного його повернений одноразовим платежем з відсотками у кінці терміну дії кредитного договору буде складати 6,64 млн. грн ., у тому числі сума отриманих відсотків становить 4,72 млн. грн.

     2.3. Задача № 3

     Нарахуйте відсотки за користування кредитом в  першому, другому, третьому місяцях  звітного року, якщо підприємство одержало позику на закупівлю обладнання 17.01.2009 р., строком користування до 3-х місяців  у сумі 185,60 тис. грн., відсотки за кредит складають 30,72 % річних. 20 лютого клієнт достроково погасив частину позики у розмірі 76,80 тис. грн. Повністю позика була погашена 25 березня. 

Рішення:

      При вирішенні  даного завдання ми будемо використовувати  наступну формулу:

                                       ,де: 

 

При цьому необхідномати  на увазі, що величина сплачуваних процентів  залежить від кількості днів фінансової операції. 

Підставляємо  значення, за умовою задачі до формули:

Дано:   

    І період (з 17.01.2009 р. по 31.01.2009 р.)

PV = 185,60 тис. грн.  

t (n) = 3 місяці  

r = 30,72 %   ІІ період (з 01.02.2009 р. по 28.02.2009 р.) в період

Т = 365 днів  з 01.02.2009 р. по 20.02.2009 р. залишок складає 

ВР_(1,2,3)      -    ?  185,60 тис. грн., в період з 20.02.2009 р. по

     28.02.2009 р. залишок складає 98,80 тис. грн., тоді:        

 

ІІІ період (з 01.03.2009 р. по 25.03.2009 р.) 
 

 

Перевіримо  відповідність отриманих результатів, використавши наступну формулу:

 

     Відповідь: За користування кредитом в першому, другому та третьому місяцях підприємство сплатить за користування позикою відповідно: 2,19 тис. грн.; 3,79 тис. грн.; 2,08 тис. грн.

      Сумарні витрати підприємства за використання позичкових коштів складуть 8,06 тис. грн.

     2.4. Задача № 4

 

     Підприємство  відкрило вкладний рахунок у «Антошка-Банк» 01.05.2008 р. на суму 256 тис. грн., під 23,04 % річних, строком на 10 місяців.

     25.06.2008 р. з рахунку було знято 64 тис. грн., 10.08.2008 р. на рахунок зараховано 153,60 тис. грн., 18.10.2008 р. на рахунок зараховано 25,60 тис. грн., 10.12.2008 р. з рахунку було списано 80,64 тис. грн., 22.01.2009 р. зараховано 20,48 тис. грн.

     Визначити залишок коштів та суму відсотків  нарахованих підприємству на момент закриття вкладного рахунку. 
 
 

Рішення:

Підставляємо  значення, за умовою задачі до формули:

Дано:   

    І період (з 01.05.2008 р. по 25.06.2008 р.)

PV = 256,00 тис. грн.  

n = 10 місяців  

r = 23,04 %   ІІ період (з 25.06.2008 р. по 10.08.2008 р.)

    

ВР_(1-10)      -    ?    

ІІІ період (з 10.08.2008 р. по 18.10.2008 р.)

 

ІV період (з 18.10.2008 р. по 10.12.2008 р.)

 

V період (з 10.12.2008 р. по 31.12.2008 р.)

 

VІ період (з 01.01.2009 р. по 22.01.2009 р.)

 

VІІ період (з 22.01.2009 р. по 01.03.2009 р.)

 

Залишок коштів складає 325,99 тис. грн.

     Відповідь: Залишок коштів на момент закриття вкладного рахунку складає 325,99 тис. грн., у тому числі нараховані відсотки, сума яких становить 55,91 тис. грн.

     2.5. Задача № 5

     Визначити фінансовий результат діяльності банку за ІІ-й квартал поточного року та побудувати графік фінансових результатів у ІІ-ому кварталі на підставі даних:

 

Рішення:

Ф. Р. = П _{(2-й кв.)}

П = Д – В.

П _{квітень} = (281,60 + 2 304,00) - (217,60 + 87,04 + 313,60) = 1 967,36 тис. грн.

П _{травень} = (437,76 + 742,40 + 495,36) - (200,32 + 101,12) = 1 374,08 тис. грн.

П _{червень} = (241,92 + 1 241,60) - (233,09 + 140,80 + 716,80) = 392,83 тис. грн.  

П _{(2-й кв.)} = 1 967,36 + 1 374,08 + 392,83 = 3 734,27 тис. грн.  

Ф.Р. (тис. грн.)          (рис. 1)

 

Рис. 1. Графік фінансових результатів діяльності банку

за 2-й  квартал поточного  року.

     Відповідь: Фінансовий результат діяльності банку у 2-ому кварталі складе 3 734,27 тис. грн. . 

     2.6. Задача № 6

 

     Розрахувати потенційний прибуток, або збиток банку при укладенні форвардного  валютного контракту і дати оцінку.

     Дані  для розрахунку:

Суб’єкт уклав 3-и місячний форвардний контракт на продаж 64 тис. дол.. США форвардний курс за контрактом 6,53 грн. за 1 дол. США, через 3 місяці, в день виконання форвардного контракту СПОТ - курс може скласти 7,04 грн., або 6,14 грн. за 1 дол. США. 

Рішення: 

І-й варіант:  Ф.Р. (Ф.К.) = 64 * 6,53 – 64 * 7,04 = - 32,64 тис. грн.

ІІ-й варіант:  Ф.Р. (Ф.К.) = 64 * 6,53 – 64 * 6,14 = 24,96 тис. грн. 

або: 

І-й варіант:  Ф.Р. (Ф.К.) = 64 * (6,53 - 7,04) = - 32,64 тис. грн.

ІІ-й варіант:  Ф.Р. (Ф.К.) = 64 * (6,53 – 6,14) = 24,96 тис. грн.

 

Висновок

     Правовий  статус, принципи організації і діяльності Національного банку України  визначені Конституцією України  та Законом України "Про Національний банк України". Національний банк України є юридичною особою, має відокремлене майно, що є об'єктом права державної власності та перебуває у його повному господарському віданні і статутний капітал у розмірі 10 млн. грн., який є державною власністю і служить для забезпечення зобов'язань Національного банку України. Згідно зі статтею 99 Конституції України, прийнятою в 1996 році, основною функцією центрального банку держави - Національного банку України - є забезпечення стабільності грошової одиниці - гривні. На виконання своєї основної функції Національний банк сприяє дотриманню стабільності банківської системи, а також, у межах своїх повноважень, - цінової стабільності. Національний банк України у відповідності із Законом України "Про Національний банк України"  є центральним банком України, особливим центральним органом державного управління, її емісійним центром, проводить єдину державну політику в галузі грошового обігу, кредиту, зміцнення грошової одиниці, організує міжбанківські розрахунки, координує діяльність банківської системи в цілому, визначає курс грошової одиниці відносно валют інших країн. Національний банк визначає вид грошових знаків, їх номінал, відмінні ознаки і систему захисту. Національний банк України зберігає резервні фонди грошових знаків, дорогоцінні метали та золотовалютні запаси, накопичує золотовалютні резерви і здійснює операції з ними та банківськими металами. Національний банк України встановлює порядок визначення облікової ставки та інших процентних ставок за своїми операціями, дає дозвіл на створення комерційних банків шляхом їх реєстрації та видає ліцензії на виконання банківських операцій, встановлює банкам та іншим фінансово-кредитним установам нормативи обов'язкового резервування коштів.