Стратегическое планирование на предприятии (на примере предприятия «Концерн Алтайкоксохимстрой"

Таблица 2.14

Движение рабочей силы ООО «Концерн АКХС» за 2007-2009гг

Наименование показателя	Годы исследования
	на 01.01.2008	на 01.01.2009	на 01.01.2010
А	1	2	3
Среднесписочная численность, (чел)	2512	2234	2159
Количество принятых, (чел)	321	289	302
Количество уволившихся, (чел) в  т.ч.	508	396	556
По собственному желанию, (чел)	415	327	486
В связи с сокращением численности, (чел)	5	2	3
За нарушение трудовой дисциплины, (чел)	16	19	11
По соглашению сторон, чел	72	48	56
Коэффициент приема, %	13	13	14
Коэффициент выбытия, %	20	18	26
Коэффициент текучести, %	17	15	23

 

 

 

 

 

 

 

Анализируя данные таблицы 2.14 можно отметить следующее. Среди работников ООО «Концерн АКХС» наблюдается большая текучесть кадров. Увольнение руководителей, специалистов и служащих происходит по следующим причинам: пенсия, смена места работы, низкая оплата труда. Основная доля текучести кадров наблюдается среди рабочих. Это вызвано низкой заработной платой, тяжелыми условиями труда и возрастом работников. Одной из основных причин увольнения рабочих является тот факт, что место работы (строительство объектов находится вне места жительства - в Республике Алтай, в Новосибирске, Шипунолвском, Кытмановском, Зональном и других районах Алтайского края). Также наблюдаются случаи увольнения рабочих за нарушение трудовой дисциплины (за прогулы, пьянство, порчу имущества, воровство). В связи с большой текучестью кадров тратиться много времени на обучение и поиск новых сотрудников. А также это ведет к простоям в строительстве и учащения брака в производстве.

Высокий профессионализм, богатейший опыт строительства, обязательная ответственность перед заказчиком, авторитет строителей позволяет коллективу ООО «Концерн АКХС работать уверено и стабильно.

 

2.1.10 Анализ издержек

 

Основным направлением деятельности группы предприятий ООО  «Концерн АКХС» является выполнение строительно-монтажных работ. За 2008 год освоено строительных работ на сумму 2,1 млрд. рублей. Кроме строительной деятельности группа предприятий ООО «Концерн АКХС» выпускает строительные материалы, осуществляет проектные работы, оказывает услуги строительными машинами и механизмами, выполняет функции  генподрядчика, заказчика, инвестора, генпроектировщика.

Рассмотрим основные показатели деятельности ООО «Концерн АКХС» за последние годы.

 

 

 

 

Таблица 2.2

           Основные показатели деятельности  ООО «Концерн АКХС» 

Наименование	2006 год (текущие цены, тыс. руб.)	2007 год (текущие цены, тыс. руб.)	2008 год (текущие цены, тыс. руб.)
А	1	2	3
Общий объем работ и услуг  организации	1 905 608	2 909 401	2 952 036
В % относительно 2006 г.                                     (в сопоставимых ценах)	100	103,6	111,4
Объем строительно-монтажных работ	1 469 800	1 592 400	2 118 800
Строительно-монтажные работы в % от общего объема работ	77	55	72

 

Из данной таблицы 2.2 видно, что общий объем выручки от производственной деятельности растет относительно 2006 года. В 2007 году рост (в сопоставимых ценах) составил 103,6 %, в 2008 году – 111,4%.

Наибольший объем выручки  от производственной деятельности предприятия  приходится на строительно-монтажные  работы. В 2006 году этот вид деятельности составил 77%, в 2007 году – 55%, в 2008 году – 72% от общего объема работ и услуг. Поэтому рассмотрим этот вид деятельности предприятия более подробно.

Рассмотри состав и структуру  активов ООО «Концерн АКХС» за 2006-2008гг. По данным таблицы 2.15 видно, что  в целом имущество организации  увеличилось. В 2007 году на 216582 тыс. руб. и составило 124,3% от суммы, относящейся к 2006 году. В 2008 году имущество увеличилось на 1171468 тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

Таблица 2.15

Состав и структура  активов ООО «Концерн АКХС» за 2006-2008гг.

Показатели	2007 год		2008 год		2009 год		Абсол. изменения (+;-)		Темп роста, %
	тыс. руб.	уд. вес, %	тыс. руб.	уд. вес, %	тыс. руб.	уд. вес, %	2008/ 2007	2009/ 2008	2008/ 2007	2009/ 2008
А	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Внеоборотные активы	49345	5,5	50083	4,5	188213	8,3	+738	+138130	101,0	376
Оборотные активы	841101	94,5	1056945	95,5	2090283	91,7	+215844	+1033338	125,7	197,8
Имущество-  всего	890446	100	1107028	100	2278496	100	+216582	+1171468	124,3	205,8

 

2.1.11 Финансы

 

Финансово-хозяйственная  деятельность ООО «Концерн АКХС»  характеризуется системой показателей, отражающих наличие, размещение и использование финансовых ресурсов.

Анализ основных показателей  финансовой деятельности ООО «Концерн АКХС представлен на рисунке 2.8, а  в Приложении 4 приведен более подробный  анализ финансовой деятельности ООО «Концерн АКХС» за 2007-2009гг.

РРис.2.8. Основные показатели финансовой деятельности                                 ООО «Концерн АКХС» за 2007-2009гг.

На рис.2.8 видно, что  выручка ООО «Концерн АКХС» на протяжении всего рассматриваемого периода имела тенденцию к росту, в 2009 году она увеличилась на 55% по сравнению с 2007 годом. Себестоимость же в 2009 году увеличилась на 52% по сравнению с 2007 годом, но по сравнению с 2008 годом снизилась на 0,4 %. Снижение составило 9715 тыс. руб., это произошло за счет увеличения производительности труда на 5 % по сравнению с 2008г., улучшилась организационная работа, в производстве стали использовать современную технику и оборудование. Все это поспособствовало снижению себестоимости. Чистая прибыль в 2009 году увеличилась по сравнению с 2007 годом на 358,4%, а по сравнению с 2008 годом на 119,0% и составила 42094 тыс. руб.

Исходя из показателей  финансовой деятельности ООО «Концерна  АКХС» за 2007-2009 гг., представленные в  приложении 4, можно отметить, что прибыль до налогообложения выросла в 2008 году на 289,1%, а в 2009 году на 133,2 % и составила 62853 тыс. руб.

В динамике финансовых результатов  можно отметить следующие изменения:

1. прибыль от продаж  растет быстрее, чем выручка  от реализации, в 2008 году прибыль от продаж возросла на 207,0%, а выручка – на 152,7%, в 2009 году прибыль от продаж возросла на 188,6%, выручка же на 101,5%, что свидетельствует об относительном снижении затрат по строительству;

2. темп изменения активов, рассчитанный по данным баланса в 2008 году равен 1,24 (1107028 : 890446 = 1,24), меньше темпа роста выручки в этом же году, он составил 1,53 (2909401 : 1905608 = 1,53). Это значит, что в 2008 году производительность активов возросла.  В 2009 году происходит противоположная ситуация, тем изменения активов равен 2,06 (2278496 : 1107028 = 2,06) больше темпа роста выручки -  1,01 (2952036 : 2909401 = 1,01).

Наблюдается тенденция  роста валовой прибыли ООО  «Концерн АКХС» в 2008 г.  выросла  на 157,3%, в 2009 г – на 52350 тыс. руб., или на 128,%.

Рассмотри состав и структуру  активов ООО «Концерн АКХС» за 2007-2009гг. По данным таблицы 2.15 видно, что  в целом имущество организации  увеличилось. В 2008 году на 216582 тыс. руб. и составило 124,3% от суммы, относящейся к 2007 году. В 2008 году имущество увеличилось на 1171468 тыс. руб.

Таблица 2.15

Состав и структура  активов ООО «Концерн АКХС» за 2007-2009гг.

Показатели	2007 год		2008 год		2009 год		Абсол. изменения (+;-)		Темп роста, %
	тыс. руб.	уд. вес, %	тыс. руб.	уд. вес, %	тыс. руб.	уд. вес, %	2008/ 2007	2009/ 2008	2008/ 2007	2009/ 2008
А	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Внеоборотные активы	49345	5,5	50083	4,5	188213	8,3	+738	+138130	101,0	376
Оборотные активы	841101	94,5	1056945	95,5	2090283	91,7	+215844	+1033338	125,7	197,8
Имущество-  всего	890446	100	1107028	100	2278496	100	+216582	+1171468	124,3	205,8

 

Темп роста всего  имущества сравним с изменением объема продаж по данным отчета о прибылях и убытка (приложение 4). Темп роста  объема продаж в 2008 г. составил 152,7%, в 2009 г. -  101,5%. Темп роста всего имущества в 2009 г. составил 124,3%, а в 2009 г. – 205,8%. Видим, что в 2008 г. темп роста объема продаж опережает темп роста имущества, результат такого изменения характеризуется положительно. В 2009 г. увеличение размеров капитала при снижении объема продаж свидетельствует о том, что увеличение стоимости активов не способствует улучшению результатов работы организации.

В 2009г. в составе всего  имущества видим повышение удельных весов внеоборотных активов с 4,5% до 8,3%  при общем уменьшении доли оборотных активов с 95,5% до 91,7%. Такие изменения снижают мобильность структуры капитала организации, уменьшая ликвидность его баланса.

Рассмотрим в приложении 5 состав и структуру оборотных  средств ООО «Концерна АКХС»  за 2007 – 2009 гг.

 Данные, представленные  в приложении 5 позволяют отметить, что по структуре активов оборотных  средств по годам анализируемого  периода преобладают фонды обращения,  удельный вес которых к 01.01.2010г  увеличился на 8% по сравнению  с 2007г. В рамках оборотных фондов основным элементом являются запасы, но по годам исследуемого периода их удельный вес уменьшился по сравнению с 2007г на 7% до уровня 6% к 01.01.2010г. В составе фондов обращения основными статьями являются дебиторская задолженность, краткосрочные финансовые вложения и прочие оборотные активы.

Из приложения 5 видно, что в 2008 г дебиторская задолженность  сократилась на 28,1% , что положительно характеризует организацию и  может свидетельствовать о коррекции  кредитной политики организации  в отношении своих покупателей. На протяжении всего периода прослеживается снижение удельного веса дебиторской задолженности, что свидетельствует об относительном уменьшении предоставляемого организацией кредита. Удельный вес дебиторской задолженности в 2006 году составил 46%, в 2008–2009 гг. – 26%. Снижение задолженности организации вызвано уменьшением объемов реализации услуг по строительству гражданских объектов, что отрицательно влияет на финансовый результат.

При снижении в 2009 г. доли оборотных средств организации, наблюдается увеличение денежных средств с 1 % до 1,5%, наряду с увеличением денежных средств возросла и доля кредиторской задолженности с 9,7% до 22,1% , т.е. увеличение свободных денежных средств не направлено на погашение расчетов с кредиторами и не использовано в обороте, что говорит о недостаточно рациональном их использовании.