Экономическое обоснование проекта станкостроительного завода

 

Суммарная балансовая стоимость оборудования с учетом затрат на монтаж и транспортировку  оборудования:

25001900 * 1,1 = 27502090 грн

Стоимость инструмента – 7,5% от суммарной балансовой стоимости производственного оборудования с учётом затрат на монтаж и транспортировку:

27502090 * 0,075 = 2062656,75 грн

Стоимость приспособления – 8% от суммарной балансовой стоимости производственного оборудования с учётом затрат на монтаж и транспортировку:

27502090 * 0,08 = 2200167,2 грн

Стоимость производственного инвентаря – 3% от суммарной балансовой стоимости производственного оборудования с учётом затрат на монтаж и транспортировку:

27502090* 0,03 = 825062,7 грн

Затраты на текущий ремонт оборудования – 15% от суммарной балансовой стоимости  производственного оборудования:

25001900 * 0,15 = 3750285 грн

Затраты на ремонт основных производственных фондов цеха – 10% от суммы всех ОПФ:

(2062656,75 + 2200167,2 + 825062,7) * 0,1 = 508788,665 грн

 

Группы основных фондов	Стоимость, грн.	Процент затрат на текущий ремонт, %	Сумма затрат, грн.
Оборудование	27502090	15%	3750285
Инструмент	2062656,75	10%	508788,665
Приспособление	2200167,2	10%
Произ. инвентарь	825062,7	10%
Всего	32589976,65		4259073,665

 

 

Всего затрат по статье:

32589976,65 + 4259073,665 = 36849050,32 грн

Статья 4. «Вспомогательные материалы», учитывающая смазочные масла, обтирочные материалы, керосин, бензин, резину и другие материалы для текущего ремонта оборудования.

Затраты на вспомогательные материалы на единицу  производственного оборудования – 2875 грн.:

598 * 2875 = 1719250 грн

Статья 5. «Амортизация», в которую включаются амортизация оборудования, транспортных средств и дорогостоящего инструмента.

Сумма амортизационных  отчислений рассчитывается в процентах  к первоначальной стоимости оборудования и инструмента.

Амортизационные отчисления для оборудования – 20% от их стоимости:

27502090 * 0, 2 = 5500418 грн

Амортизационные отчисления для инструмента – 30% от их стоимости:

2062656,75 * 0,3 = 618797,025 грн

Амортизационные отчисления для приспособлений –  25% от их стоимости:

2200167,2 * 0,25 = 550041,8 грн

Амортизационные отчисления для производственного  инвентаря – 15% от их стоимости:

825062,7 * 0,15 = 123759,405 грн

РСЭО по термическому цеху – 250% к основной заработной плате  производственных рабочих данного  цеха:

Данные о  заработной плате основных производственных рабочих термического цеха берём  из 3 пункта 4 раздела.

Оз/пл = 234443,2 грн

РСЭО = 234443,2 * 2,5 = 586108 грн

Всего затрат по статье:

5500418 + 618797,025 + 550041,8 + 123759,405 + 586108 = 7379124,23 грн

 

Суммарное РСЭО по всем статьям:

515475+164693229,7+36849050,32 + 1719250 + 7379124,23 = 211156129,2 грн

На единицу  продукции:

211156129,2 / 5500 = 38392,02 грн

 

5.5. Общепроизводственные  расходы

 

В смету общепроизводственных расходов включаются затраты по управлению и обслуживанию цехов; заработная плата  аппарата управления цехом; амортизация  и затраты по содержанию и текущему ремонту зданий, сооружений и инвентаря  общезаводского назначения, затраты  по опытным исследованиям, рационализации и изобретательству целевого характера, затраты на мероприятия по охране труда и др. расходы.

Расчет сметы  цеховых расходов производится по механосборочному цеху, а по термическому – принимается  пропорционально основной заработной плате основных производственных рабочих  этого цеха.

Статья 1. «Содержание зданий и сооружений», к которой относятся расходы на электроэнергию для освещения, пар для отопления, воду для бытовых нужд, материалы и прочие расходы, связанные с содержанием зданий и сооружений.

Годовой расход электроэнергии на освещение, кВт/ч:

, где         

 – средний расход электроэнергии  на 1 м² площади цеха, кВт/ч (25);

 – годовая осветительная  нагрузка, ч. (2100);

 – площадь механосборочного  цеха, м² (35385,74 кв. м).

Wо = (25 * 2100 * 35385,74) / 1000 = 1857751,35 кВт/ч

Расходы на электроэнергию в течение года:

, где         

 – цена 1 кВт/ч осветительной  энергии, грн. (0,9);

Qосв. = 1857751,35 * 0, 9 = 1671976,215 грн

Потребность в паре для отопления в течение  года, т.:

, где        

 – расход тепла на 1 м³ здания, (ккал/ч)/м³  (20);

 – количество часов в  отопительном периоде, ч. (4320);

 – объём здания механосборочного  цеха, м³ (389243,14);

 – теплота испарения, ккал/кг (540).

Qn = (20 * 4320 * 389243,14) / (540 * 1000) = 62278,9 т

Стоимость пара:

, где         

– цена 1 тонны пара, грн./т (2,4).

Цn = 62278,9 * 2,4 = 149469,36 грн

Годовой расход воды на питьевые нужды, м³:

, где        

– расход на одного работающего  в смену, л/чел. (30);

 – количество работающих, чел.

Таблица 10

Цех	Количество работающих, чел.
1. механический	1827
2. сборочное отд.	350
3. термический	66
4. инструментальный	574
5. ремонтно - мех.	184
Всего:	3001

 

– число дней работы за год, дн. (250).

Qвп. = (30 * 3001 * 250) / 1000 = 22507,5  куб.м

 

Годовой расход воды для душевых, м³:

, где        

– расход воды на одного пользующегося  душем, (л/день)/чел. (60);

 – количество пользующихся  душем, чел. (2539);

– число дней работы за год, дн. (250).

Таблица 11.

цех	Основные	вспомогательные
1. механический	1185	356
2. сборочное отд.	218	87
3. термический	38	19
4. инструментальный	382	96
5. ремонтно-мех.	132	26
Всего:	2539

 

Qвд. = (60 * 2539 * 250) / 1000 = 38085  куб.м

Общий расход воды:

          

Qв. = 22507,5 + 38085= 60592,5 куб.м

Стоимость воды:

,  где        

 – цена 1 м³ воды, грн. (0,95).

Цв.= 60592,5 * 0,95 = 57562,875 грн

Расходы на вспомогательные материалы и  прочие нужды, связанные с содержанием  зданий и сооружений. – 3% от стоимости  вспомогательных материалов:          1719250 * 0,03 = 51577,5 грн

Всего по данной статье:

1671976,215 +  149469,36 + 57562,875 + 51577,5  = 1930585,95 грн 

 

Статья 2. «Текущий ремонт», к которой относятся затраты, связанные с текущим ремонтом зданий, сооружений и инвентаря, определяемые в процентах к их стоимости.

 

Цех	Произв. площадь, м2	Высота, м	Внутренний объем здания, м3	Общий объем с учетом куб. Коэф., м3	Цена одного кубич. метра, грн/м3	Стоимость здания, грн.
МЦ	27219,8	12	326637,6	359301,36	560	201208761,6
СЦ	8165,94	12	97991,28	107790,408	560	60362628,48
ТЦ	436,8	10	4368	4804,8	560	2690688
ИЦ	5992	10	59920	65912	560	36910720
РМЦ	1827	10	18270	20097	560	11254320
Всего	43641,54					312427118,1

 

Таблица Стоимость административных и бытовых помещений

Общая стоимость  производственных зданий составляет 312427118,1 грн

Общая стоимость  административных и бытовых помещений 17217694,4 грн

Стоимость общецехового инвентаря – 1,5% к стоимости производственного  оборудования цеха:

27502090 * 0,015 = 412531,35 грн

Затраты на текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря – 2% к сумме их стоимостей:

(312427118,1 + 17217694,4 + 412531,35) * 0,02 = 6601146,877 грн

 

Статья 3. «Заработная плата», в которую включаются основная заработная плата руководителей, специалистов, служащих, МОП и отчисления на социальные мероприятия в процентах к затратам на оплату труда этих категорий трудящихся.

Таблица Расчет на затраты оплаты труда специалистам, служащим и МОП

Основная  заработная плата составляет 6674928 грн , дополнительная 1668732 грн.

Отчисления  на социальные мероприятия составят:

(6674928 + 1668732) * 0,3935 = 3283230,21 грн

Всего по данной статье:

6674928 + 1668732 + 3283230,21 = 11626890,21 грн

 

Статья 4. «Амортизация», к которой относятся амортизация зданий, сооружений и ценного инвентаря. Величина амортизационных отчислений может быть вычислена в процентах к первоначальной стоимости зданий, сооружений и инвентаря.

Амортизационные отчисления зданий и сооружений – 2% от их стоимости:

(312427118,1  + 17217694,4) * 0,02 = 6592896,25 грн

Амортизационные отчисления общецехового инвентаря  – 12,3% от его стоимости:

412531,35 * 0,123 = 50741,35 грн

Всего по данной статье:

6592896,25 + 50741,35 = 6643637,6

Всего общепроизводственных расходов: 

1930585,95 + 6601146,877 + 11626890,21 + 6643637,6 = 26802260,64 грн

На единицу  продукции:

26802260,64 / 5500 = 4873,13 грн

5.6. Другие производственные расходы

Другие производственные расходы, учитывающие расходы по рационализации, усовершенствованию и изобретательству, охране труда, определяемые по установленным суммам на одного участника производства, и прочие, рассчитываемые в процентном отношении к основной заработной плате производственных рабочих.

Расходы по рационализации и изобретательству – 115 грн./раб. Участники производства – слесари и станочники  = 218 + 1185 = 1403 чел.:

1403 * 115 грн = 161345 грн

Расходы по охране труда – 160 грн./раб.:

1403 * 160 = 224480  грн

Прочие расходы  – 6,5% к основной заработной плате  основных производственных рабочих  цехов.

10379246 * 0,065 = 674650,99 грн

Цеховые расходы  по термическому цеху – 150% к основной заработной плате производственных рабочих этого цеха. Основная заработная плата – 234443,2 грн.:

234443,2 * 1,5 = 351664,8 грн

Всего других производственных расходов:

161345 + 224480 + 674650,99 + 351664,8 = 1412140,79 грн

На единицу  продукции:

1412140,79 / 5500 = 256,75 грн

 

 

5.7. Административные  расходы

Основная  заработная плата административно-управленческого  персонала заводоуправления, с отчислениями на соц. страхование:

ОЗП = 922740 + 414960 + 19188 = 1356888 грн

Доп. ЗП = 1356888 * 0,25 = 339222 грн

Соц. Отч. = (1356888 + 339222) * 0,3935 = 667419,28 грн

Расходы на командировки и служебные поїздки, конторские расходы, расходы по подготовке кадров, судебные расходы и другие составляют 15% от общепроизводственных затрат: