Экономическое обоснование проекта станкостроительного завода

 

Таблица 4

Город потребитель  материалов	Предполагаемый район строительства
	Мелитополь			Луцк			Марганец
	т	км	т*км	т	км	т*км	т	км	т*км
Харьков	2183,5	303	661600,5	2183,5	896	1956416	2183,5	222	484737
Львов	3821,12	1014	3874620,75	3821,12	152	580811	3821,12	948	3622426,5
Одесса	4912,87	486	2387657,25	4912,87	816	4008906	4912,87	463	2274661,13
Итого:			6923878,5			6546133			6381824,63

 

Таблица 5

Грузооборот	Мелитополь	Луцк	Марганец
	т*км	т*км	т*км
По поставке	5060606,64	16013070,09	5117681
По сбыту	6923878,5	6546133	6381824,63
Итого:	119844485,15	22559203,09	11499506,31

 

 

4. ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ СТРУКТУРА  ЗАВОДА

 

Для того чтобы  правильно выбрать и обосновать производственную структуру машиностроительного  завода необходимо выполнить следующие  требования:

- максимально  возможная специализация цехов;

- относительная  простота структуры;

- обеспечение  прямоточности производства;

- возможность  расширения предприятия.

Завод обычно состоит из основных и вспомогательных  цехов.

Производственный  процесс машиностроительных предприятий  включает в себя определённые фазы: заготовительную, обрабатывающую и  сборочную. В системе заготовительных  цехов важное место занимают литейные цеха. Они поставляют заготовки детали для дальнейшей обработки. Необходимо обосновать экономическую целесообразность строительства этого цеха.

4.1 Литейный цех.

 

Чтобы определить целесообразность строительства литейного  цеха на проектируемом заводе, учитывая объем производства литья и возможности  кооперирования, необходимо сравнить величины, приведённых затрат на 1 тонну  литья (баланс плавки, транспортно-заготовительные  расходы, флюсы, топливо и др.) и  её оптовой цены.

Завалка металлическая  рассчитывается исходя из потребного объёма годного чугунного литья  в тоннах с учётом процента выхода годного литья по балансу плавки металла для среднего развеса (65%). Затем общий объем металлической  завалки распределяется в процентном соотношении по основным её составляющим.

1. Масса металлической  завалки

М =8568,16 / 0,65 = 13181,79 т

1.1. Чугун  чушковый – 40% от массы металлозавалки:

13181,79  * 0,4 =  5272,71 т

Сумма затрат на объем выпуска годного литья. Цена единицы – 750 грн:

5272,71  * 750 = 3954537,48 грн

Затраты на 1 тонну годного литья:

3954537,48  / 8568,16 =  461,5 грн

1.2. Лом покупной  чугунный – 21% от массы металлозавалки:

13181,79  * 0,21 = 2768,17 т

Сумма затрат на объем выпуска годного литья. Цена единицы – 675 грн:

2768,17 * 675 = 1868518,9 грн

Затраты на 1 тонну годного литья:

1868518,9 / 8568,16 = 218,07 грн

1.3. Лом стальной  – 13% от массы металлозавалки:

13181,79  * 0,13 = 1713,63 т

Сумма затрат на объем выпуска годного литья. Цена единицы – 750 грн:

1713,63 * 750 = 1285224,68 грн

Затраты на 1 тонну годного литья:

1285224,68 / 8568,16  = 150 грн

1.4. Ферросилиций  доменный – 1,5% от массы металлозавалки:

13181,79  * 0,015 = 197,72 т

Сумма затрат на объем выпуска годного литья. Цена единицы – 1000 грн:

197,72 * 1000 = 197726,9 грн

Затраты на 1 тонну годного литья:

197726,9  / 8568,16  = 23,07 грн

1.5. Собственные  возвраты – 24,5% от массы металлозавалки:

13181,79  *0,245 = 3229,5 т

Сумма затрат на объем выпуска годного литья. Цена единицы – 300 грн:

3229,5 * 300 = 968861,68 грн

Затраты на 1 тонну годного литья:

968861,68 / 8568,16  = 113,07 грн

1.6. Сумма  всех затрат на объём выпуска  годного литья (масса металлозавалки  в стоимостном выражении):

3954537,48   + 1868518,9 + 1285224,68 + 197726,9    = 7306008,01  грн

 

1.7. Сумма  всех затрат на 1 тонну годного  литья составит:

7306008,01  / 8568,16  = 852,69 грн

2. Угар и  безвозвратные потери – 5,5% от  массы металлозавалки:

13181,79 * 0,055 = 724,99 т

3. Жидкий  металл – масса металлозавалки  за вычетом угара:

13181,79 - 724,99 = 12456,79 т

4. Флюсы –  10 % от массы годного литья:

8568,16  * 0,1 = 856,816 т

4.1. Сумма  затрат на объём выпуска годного литья. Цена единицы – 687 грн:

856,816 * 687 = 588632,9 грн

4.2. Затраты  на 1 тонну годного литья:

588632,9 / 8568,16  =  68,7 грн

5. Топливо  – 20 % от массы годного литья:

8568,16  * 0,2 = 1713,63 т

5.1. Сумма  затрат на объём выпуска годного литья. Цена единицы – 312 грн:

1713,63 * 312 = 534653,5 грн

5.2. Затраты  на 1 тонну годного литья:

534653,5 / 8568,16  = 62,4 грн

6. Вспомогательные  материалы. Затраты на 1 тонну  годного литья:

87,5 грн

Затраты на весь объем: 87,5 * 8568,16  = 749714,4 грн

7. Транспортно-заготовительные  расходы рассчитываются в процентной  стоимости (5%) от металлозавалки  без собственных возвратов, но  с флюсами и топливом. Сумма  затрат на объём выпуска годного  литья:

(7306008,01  + 588632,9 + 534653,5) * 0,05 = 421464,71 грн

 

 

 

7.1. Затраты  на 1 тонну годного литья:

421464,71 / 8568,16  = 49,18 грн

8. Отходы  металла (литники, скрап и брак). Брак – 3%, литники – 26,5% от  массы металлозавалки. Всего отходы = 0,295 от массы металлозавалки.

13181,79 * 0,295 = 3888,62 т

9. Основная  заработная плата основных производственных  рабочих включает в себя работников  первого и второго передела (1 – сдельщики, 2- повременщики). Рассчитывается  исходя из численности основных  рабочих, эффективного (действительного)  годового фонда времени их  работы, часовых тарифных ставок, соответствующих разрядам работ,  доплат и надбавок в соответствии  с законодательством.

Численность основных рабочих определяется на основании  годового объёма выпуска годного  литья и выработки на одного рабочего в год. При этом количество работников первого передела составляет 20 %, а  количество работников второго передела – 80 % от общего количества рабочих.

При данном объёме годного литья – 8568,16  тонн – выработка составляет 40 тонн в год на одного производственного рабочего.

Выработка =8568,16  / 40 = 215 чел.

Первый передел (сдельщики) = 215 * 0,2 = 43 чел.

Второй передел (повременщики) = 215 * 0,8 = 172 чел.

Основная  заработная плата рассчитывается по формуле:

,     

– часовая тарифная ставка сдельщика;

– часовая тарифная ставка повременщика;

– количество сдельщиков;

– количество повременщиков;

– фонд эффективного рабочего времени.

Нзп – надбавка к зароботной плате.

Часовая тарифная ставка работника рассчитывается по формуле:

, где               

Т5, Т4- тариф соответствующего разряда; 

ДТ – дробная часть ср. разряда;

Эффективный фонд времени работы рассчитывается исходя из режимного (номинального) годового фонда времени за вычетом планируемых невыходов. Эффективный фонд времени работы рассчитывается по формуле:

, где      

–планируемые невыходы, % (13,5%)

, где      

–длительность рабочей смены, ч.(8 ч.);

– количество рабочих дней в плановом периоде, дн. (250 дней);

– количество нерабочих часов  в предпраздничные дни, ч. (1 ч.);

 –количество праздничных  дней, дн. (6 дней).

Часовая тарифная ставка сдельщиков:

ЧТС. сд =(1,39*2,25 + (1,54*2,25 – 1,39*2,25) * 0,1) = 3,2

Часовая тарифная ставка повременщиков:

ЧТС. пв =(1,39*2,05 + (1,54*2,05 – 1,39*2,05) * 0,1)  = 2,9

Режимный  годовой фонд времени:

Эффективный фонд времени работы:

Сумма основной заработной платы на объём выпуска  годного литья:

Оз/пл = (3,2 * 43+ 2,9 * 172) * 1724,81*1,3 = 1415617 грн

 

Затраты на 1 тонну годного литья:

1415617 / 8568,16  = 165,2 грн

10. Сумма  дополнительной заработной платы  на объем выпуска годного литья  – 25% от основной заработной  платы: 

Доп.з/пл  =  0,25 * 1415617= 353904,1 грн

Затраты на 1 тонну годного литья:

353904,1 / 8568,16  =  41,3 грн

11. Отчисления на социальные мероприятия – 39,35% от суммы основной и дополнительной заработной платы. Сумма затрат на объем выпуска годного литья:

0,3935 * (1415617+ 353904,1) = 696306,5 грн

Затраты на 1 тонну годного литья:

696306,5 / 8568,16  = 81,2 грн

12. Расходы  по содержанию и эксплуатации оборудования – 275% от основной заработной платы. Сумма затрат на объем выпуска годного литья:

2,75 * 1415617 = 3892946 грн

Затраты на 1 тонну годного литья:

3892946/ 8568,16  = 454,35 грн

13. Общепроизводственные  расходы – 200% от суммы основной  заработной платы и РСЭО. Сумма  затрат на объем выпуска годного  литья: 

2*(1415617+ 3892946) = 10617125 грн

Затраты на 1 тонну годного литья:

10617125 / 8568,16  = 1239,13 грн

Прочие производственные расходы рассчитываются как 5% от сумы статей: итого, флюсы, топливо, вспомогательные  материалы, транспортно- заготовительные расходы, основная заработная плата, дополнительная заработная плата, отчисления на социальные мероприятия, РСЭО, общепроизводственные расходы.

Прочие произв. расходы = 0,05 * (588632,9 + 534653,5 + 749714,4 + 421464,71 + 1415617+ 353904,1 + 696306,5 + 3892946 + 10617125) = 963518,21 грн

Затраты на 1 тонну годного литья:

963518,21 / 8568,16  = 112,45 грн

16. Итого  производственная себестоимость  равна:

852,69 + 68,7 + 62,4  + 87,5 + 49,18 + 165,2 + 41,3 + 81,2 + 454,35 + 1239,13 + 112,45 = 3219,07 грн

 Таким  образом, если производить чугун  собственными силами, то 1 тонна чугуна  составит 3214,21 грн

Приведённые затраты на 1 тонну литья:

, где          

С – производственная себестоимость;

– коэффициент минимальной эффективности  капитальных вложений, равный 0,17;

К – капитальные  вложения (потребные капитальные  вложения на 1 тонну литья могут  быть равными 1800 грн.), грн.

3214,21 + 0,17 * 1800 = 3520,21 грн 

Так как оптовая  цена 1 тонны годного литья на рынке составляет 3500 грн., а производство 1 тонны годного литья составляет 3520,21 грн, следовательно,  не целесообразно и не выгодно строить литейный и модельный цеха.

Все данные, полученные в результате расчётов по литейному цеху отображены в табл.6.    

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

            Таблица 6

 

Затраты	Единица  измерения	Количество	Цена единицы,  грн	Сумма затрат  на объем  годного литья	Затраты на   1 т годного литья
Завалка металлическая:
- чугун	т	5272,71	750	3954537,48	461,5
- лом пок. чугун	т	2768,17	675	1868518,9	218,07
- лом стальной	т	1713,63	750	1285224,68	150
- собственные возвраты	т	3229,5	300	968861,68	113,07
- ферросилиций	т	197,72	1000	197726,9	23,07
Итого:	т	13181,79		7306008,01	852,69
Жидкий металл	т	12456,79
Флюсы	т	856,816	687	588632,9	68,7
Угар	т	724,99
Топливо	т	1713,63	312	534653,5	62,4
Вспомогательные материалы	т	8568,16	87,5	749714,4	87,5
Транспортно-заготов.расходы	грн			421464,71	49,18
Отходы	т	3888,62
Выход годных отливок	т	8568,16
Основ.з/пл.  осн. произ. рабочих	грн			1415617	165,2
Допол.з/пл. осн. произ.рабочих	грн			353904,1	41,3
Отчисления на соц. мероприятия	грн			696306,5	81,2
РСЭО	грн			3892946	454,35
Общепроизводственные расходы	грн			10617125	1239,13
Прочие производств.  расходы	грн			963518,21	112,45
Итого производств. Себестоимость	грн				3214,21