Удосконалення кредитної політики кредитних спілок на прикладі КС «Добробут»

     Кредитна  спілка «Добробут» вважає, що фінансові  показники – це важливі показники  якості роботи КС, але розповсюдження ідеї взаємодопомоги є більш вагомим  для сучасного періоду нашого життя. КС не займається благодійністю, вона вирішує дуже вадливу соціальну проблему – повернути давно втрачену гідність та взаємоповагу громадян України через взаємодовіру.

     Поряд з цим ще з другого кварталу 2003 року у кредитній спілці почався бурхливий розвиток її діяльності. Це було помітно з динамічних показників звітності: збільшився капітал та активи спілки, стали помітними зміни у зростанні резервного фонду, а також ріст виданих позичок (в середньому у кожному кварталі на 100000). Власний капітал зріс в порівнянні з 2001 роком майже в 60 разів. Ця ситуація, яка для кредитної спілки безумовно була “історичною”, пов’язана з участю спілки у програмі кредитування приватної справи жінок Донецького регіону, яку фінансував Всесвітній банк міжнародного розвитку і кошти, отримані в програмі в розмірі 20000 $, були враховані в капітал кредитної спілки. Наслідком цих змін було обумовлено ростом членства.

     Станом  на 31 грудня 2003 року на України було зареєстровано понад 800 кредитних  спілок і майже 30% з них в Донецькій області. Враховуючи, що на той час вищевказаних нормативів до діяльності ще не було, кредитні спілки працювали на свій розсуд, згідно “Тимчасового положення про кредитні спілки”, прийнятого Указом Президента у 1993 році. Створена у 1994 році Національна Асоціація Кредитних Спілок України (НАКСУ) почала втілювати в діяльність спілок нормативи, які були розроблені на основі досвіду кредитних спілок в Канаді та Америці. Ці нормативи підготували членів НАКСУ до переходу до вимог Держкомісії з регулювань ринків фінансових послуг. НАКСУ є добровільною організацією, яка об¢єднує понад 140 кредитних спілок. Показники фінансового стану цих спілок та результати якості активів досліджуються спеціалістами НАКСУ, вони також розробляють рекомендації по усуненню недолік, які загрожують фінансової стабільності. Результати аналізу діяльності членів НАКСУ за 2003 такі: розмір кредитного портфелю склав 125194,4тис. грн., він виріс на 75% в порівнянні з початком року, обсяги кредитів зросли на 99 % і досягли 202млн. 060грн., зростання активів кредитних спілок членів НАКСУ відбулось на 72 %. За 2003 рік зросла простроченість по кредитам на 90 %, що є найбільш вагомим негативним результатом діяльності кредитних спілок. Це пов¢язано з кількома причинами: по перше - недосконалістю системи повернення кредитів через виконавчу владу, по друге - кредитні спілки почали відкривати стан своєї заборгованості по кредитам. Вимоги Національного банку України до рівня заборгованості в розмірі 3% не можуть бути забезпеченні по об¢єктивним та суб¢єктивним причинам, але зростання заборгованості по кредитам буде продовжуватись пропорційно зростанню активів (як слідує із досягнень всесвітньої практики). За результатами рейтингової оцінки, проведеною НАКСУ, тільки дві кредитні спілки Донецької області мають фінансовий стан “добре” і “дуже добре”, а саме кредитна спілка “Добробут” і кредитна спілка “Успіх”.

     У 2004 році на базі кредитної спілки було проведено навчання кредитних спілок Східного регіону, а потім представники цих спілок проходили стажування в Варшаві, в кредитних спілках Польщі. Кредитна спілка «Добробут» - член Національної та Донецької обласної асоціацій.

     Що  стосується діяльності інших спілок, то інформація про них різноманітна. Деякі спілки організовані по принципу фінансових пірамід, приносять значну шкоду кредитному руху і їх членам. Деякі спілки організовані кількома особами з метою уникнення податків на доходи. Але багата частина із зареєстрованих не працює. Так у Донецькій області звітували Нацбанку тільки 39 спілок із майже 180 зареєстрованих. [3]

     Головною  метою КС «Добробут» є забезпечення регулярних заощаджень та надання кредитів своїм членам. Заощадженню грошей членами сприяє використання спеціальних  методів, таких як система прямого  перерахування із заробітної платні, що робить заощадження більш зручним. При цій схемі роботодавець має дозвіл членів КС утримувати деяку суму із заробітної плати на рахунок заощаджувального вкладу або погашення кредиту КС. Регулярно відкладати гроші для багатьох скрутно і КС «Добробут» сприяє заощадженню деякої частини доходу, незалежно від його величини.

     Протягом 2005 року інтенсивно обговорювалось питання  на Спостережній раді про відкриття  до 10-річчя КС «Добробут» відокремленого структурного підрозділу у місті  Горлівка. Наприкінці року це питання було затверджено позитивно на наступних зборах і вже з 1 березня 2006 року розпочало свою діяльність відділення. Хоча воно й не мало достатнього початкового капіталу та в основній своїй діяльності обслуговувало членів відділення самотужки, треба відзначити, що попит на такий вид діяльності, як кредитування у кредитних спілках, має все більше значення та потребу серед різних верств населення міста Горлівка. Вже станом на 31 грудня 2006 року у відділення вступило 102 члени, було видано 80 кредитів на 392400 грн. та 13 мікрокредитів на суму – 10300 грн. [3]

     За  проханням працівників вищої  та середньої освіти міста Горлівки, у березні 2006 року було створено відділення кредитної спілки «Добробут».

     Постійна  робота та професійний зріст зробили своє діло і у 2005 році вже було відсвятковане 10-річчя, а також кредитна спілка «Добробут» увійшла у сотню кращих спілок України.

     КС  «Добробут» також є джерелом кредиту, що надається її членам для будь-якої мети, яка заслуговує на увагу. За кредит сплачується помірно низька процентна ставка. Кінцевою метою кредитної спілки є підвищення соціально-економічного стану її членів. Покращення економічного становища громадян забезпечується їх спроможністю заробляти гроші, розумно їх витрачати, частину доходу заощаджувати для отримання майбутніх благ і мати доступ до джерел кредиту, що забезпечує умови для продуктивної прибуткової діяльності.

     Вироблення  стратегії КС «Добробут» проводилось  з урахуванням багатьох аспектів її діяльності. Були чітко розписані  правила діяльності КС, які дали його членам орієнтири в ході виконання своїх обов'язків.

     Слід  також зазначити, що діяльність КС «Добробут» пов'язана з меншими витратами, ніж діяльність інших фінансових установ. Головним чином це пов'язано  з тим, що більша частина роботи виконується на добровільних засадах, люди віддають свій час та енергію безкоштовно, створюючи сприятливі умови для заощадження та кредитування грошей в КС.

     Члени КС також мають можливість підвищити  свій рівень економічних знань або  відповідного навчання. Для надання своїм членам відповідної інформації кредитна спілка випускає інформаційний бюлетень.

     Членство  у кредитній спілці пов'язано  із відношенням до власності. Управління діяльністю кредитної спілки здійснюють її члени. Кожний рік члени спілки заслуховують звіт правління, при необхідності роблять зміни в його складі, і це правління повинне керувати спілкою, наймати персонал та вести справи в інтересах всіх членів спілки.

     Увесь прибуток від діяльності кредитної  спілки належить його членам-власникам. Усі кошти належать його членам незалежно від їх участі. Як будуть розподілятися прибутки, вирішують члени-власники на щорічних зборах. Як правило, ці збори відбуваються у березні місяці, але якщо виникає різка необхідність у проведенні позачергових щорічних зборах з ініціативи її членів, вирішується дата додаткових загальних зборів КС «Добробут». Така необхідність може виникнути лише у край необхідній ситуації. 
 

     2.2 Характеристика системи управління  КС «Добробут» 

     Кредитна  спілка «Добробут» - це організація унікального типу. Вона діє завдяки тому, що в її роботі бере участь велика кількість людей з різних верств населення. Переваг у такої добровільної праці чимало. Члени такої організації та вся організація стає сильними та набуває волі та впевненості, коли пізнають, що таке спільна праця.

     Робота  КС «Добробут» проводиться Правлінням, Кредитним комітетом та Спостережною радою, усі вони обираються на загальних зборах КС серед своїх членів шляхом голосування, в якому кожний член має один голос. Діяльність на всіх виборних посадах здійснюється відповідно до Статуту КС на громадських засадах. Члени КС можуть призначити стороннього аудитора для вирішення ревізійної роботи. Як правило, це відбувається кілька разів на рік, особливо перед загальними зборами та всередині року. Члени правління обирають серед свої членів, голову Правління, його заступника або заступників та секретаря, якщо вони не обрані рішенням загальних зборів. Правління може наймати менеджера для провадження практичної діяльності КС. Робота менеджера оплачується відповідно рішенню зборів КС. В разі необхідності менеджер може наймати додатковий персонал для роботи в КС. [2]

     Так склалося, нажаль, що кредитна спілка «Добробут» довгий час зростала самотужки, і  тому необхідність та спроможність наймати додаткових працівників не була здійснена. Першим додатковим найманим працівником став помічник головного бухгалтера - касир, і тільки наприкінці 2006 року у штат була введена посада менеджера. Економія на людській праці цілком виправдана, тому що кожний з членів КС добровільно виконував додаткові функції, і тільки з відкриттям відокремленого підрозділу виникла гостра необхідність у додатковому персоналі.

     З усіма службовцями КС або особами, що працюють зі звітними документами  та грошима, був укладений трудовий договір із зазначенням їх функцій.

     Обраний Кредитний комітет розглядав  і розглядає заяви на отримання  позики та приймає рішення по цих  заявах. Наглядовий комітет (Спостережна  рада) або аудитори перевіряють документацію КС, регулярно інформують про це Правління та подають державним органам письмовий звіт відповідно до законів держави. Крім цього, звітують перед членами не менш одного разу на рік.

     Державне  регулювання і нагляд за діяльністю кредитних спілок здійснює Уповноважений  орган згідно з законодавством України про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг, інші державні органи відповідно до їх компетенції.

     Кожний  член кредитної спілки має право  одержати належні йому кошти, у порядку  і строки, які визначені відповідно статуту кредитної спілки або укладеними з членом кредитної спілки договорами. Приведемо у таблиці 2.1 штатний розклад КС «Добробут». 

Таблиця 2.1 – Штатний розпис КС «Добробут»

     В КС «Добробут» був затвердженим наступний  склад органів управління:

           1. Спостережна рада.

           2. Ревізійна комісія.

           3. Кредитний комітет.

           4. Правління.

     Спостережна рада звітує перед загальними зборами  про дотримання керівними органами та службовими особами спілки вимог чинного законодавства та Статуту. Спостережна рада складається з трьох членів спілки, обраних загальними зборами. Члени спостережної ради мають доступ до всіх бухгалтерських та інших документів КС «Добробут».

     До  Спостережної ради не можуть входити члени Правління, Кредитного комітету та платні працівники спілки.[2]

     Члени Спостережної ради обирають на першому  засіданні Голову ради та секретаря. Голова ради головує на всіх його засіданнях, організує його роботу та звітує від  імені Кредитного комітету перед загальними зборами. Секретар веде та зберігає всі протоколи та інші документи про діяльність ради.

     Спостережна рада не рідше ніж один раз на квартал проводить ревізію бухгалтерської звітності. Комітет може залучати інших  працівників або незалежних аудиторів для виконання цієї роботи та може звертатись до Правління із проханням про оплату такої допомоги.

     За  останнім рішенням Спостережна рада може зупинити повноваження будь-якого  члена Правління до розгляду цього  питання на наступному засіданні. Якщо рішення Правління розходиться із позицією Спостережної ради, останній має право скликати позачергові загальні збори для розгляду цього питання. Збори призначаються у строк від 7 до 21 діб після відповідного рішення Правління. Повідомлення про такі збори вирішуються на дошці об'яв не пізніше ніж за три доби до зборів.

     За  одностайним рішенням Спостережна  рада може припинити повноваження члена  Кредитного комітету. Таке рішення  із відповідним обґрунтуванням оголошується Правлінню, з тим, щоб воно призначило іншу особу до загальних зборів.

     Наведемо  на рисунку 2.1 склад органів управління Спостережної ради 

     Рис. 2.1 – Склад органів управління Спостережної ради 

     Ревізійна комісія здійснює контроль за фінансово-господарською  діяльністю кредитної спілки. Ревізійна  комісія підзвітна й відповідальна перед загальними зборами членів КС «Добробут». [2]

     Ревізійна комісія обирається загальними зборами  членів кредитної спілки у кількісному  складі, що визначається рішенням загальних  зборів, але не менш трьох осіб, які  працюють на громадських засадах.