Организация кадровой работы

2.3 Показатели эффективности использования трудовых ресурсов

 

На конечные результаты хозяйственной деятельности предприятия, фирмы большое влияние  оказывает эффективность использования  трудовых ресурсов. Важнейшим показателем  эффективного использования трудовых ресурсов в ВФ РУП «Белтелеком» является производительность труда — средняя сумма выручки от оказанных услуг, приходящаяся на одного работника в единицу времени (день, месяц, квартал, год), исчисленная путем деления объема выручки на среднесписочную численность работников. Этот показатель называют выработкой на одного работника.

Важнейшим требованием при анализе производительности труда является обеспечение сопоставимости показателей среднего оборота на одного работника за анализируемые  периоды по уровню цен на товары. Поэтому для определения реальной динамики производительности труда  необходимо предварительно рассчитать производительность труда за отчетный период в сопоставимых ценах исходя из индексов цен. Так как оказание услуг производит, в основном, рабочий персонал, то выработка рабочих находится в прямой зависимости от изменения производительности труда рабочих и их доли в общей численности работников.

Приведем  расчеты в таблице 2.8.

 

Таблица 2.8 - Информация о динамике труда в  ВФ РУП «Белтелеком»

Наименование показателя	2010 год	2011 год	Отклонение (+,-)	Темп роста в %
Выручка от реализации продукции, млн. руб.	152 157,00	190 139,00	37 982,00	25%
Среднесписочная численность рабочих, чел.	2760	2662	-       98,00	-4%
Удельный вес рабочих	83,31	84,48	1,17	1%
Среднегодовая выработка на 1 рабочего исходя из выручки в действующих  ценах, млн. р.	55,13	71,43	16,30	30%
Фонд заработной платы, млн. р.	30977,3	37023,6	6 046,30	20%
??????????Средняя заработная плата на одного работника, млн. р.	11,22	13,91	2,68	24%

Источник: собственная разработка на основании  финансовых документов Витебского филиала  РУП «Белтелеком»

 

По сравнению  с 2010 годом  в 2011 году выработка рабочих, рассчитанная исходя из выручки в действующих ценах увеличилась на 16,3 %. Как уже отмечалось выше, на производительность труда оказывает влияние увеличение цен.

Анализ  использования трудовых ресурсов на предприятии, уровня производительности труда необходимо рассматривать  в тесной связи с оплатой труда. Опережающий рост средней заработной платы в ВФ РУП «Белтелеком» по сравнению с ростом производительности труда или аналогично опережающий рост фонда заработной по сравнению с ростом выручки в сопоставимых ценах означают увеличение удельных затрат на оплату труда на единицу выручки и наличие перерасхода на заработную плату.

Эффективность использования персонала, правильность установления режима труда, эффективность  использования рабочего времени, рост производительности труда, т.е. так  называемые трудовые факторы, анализируемые  выше, являются факторами успешного развития выручки ВФ РУП «Белтелеком».

    2.4 Анализ использования рабочего времени

 

Одним из важнейших условий выполнения плана производства и рационального использования трудовых ресурсов является экономное и эффективное использование рабочего времени, сокращение его потерь. Анализ использования рабочего времени выполняется на основе отчетных и плановых данных за прошедший период и за период, предшествующий ему.

Для анализа  необходимы следующие показатели:

- среднесписочная  численность работников, чел.;

- время,  отработанное всеми работниками,  ч;

- сверхурочно  отработанное время, ч;

- количество  отработанных человеко-дней всеми работниками;

- среднее время в часах, отработанное одним работником;

- количество дней, отработанных одним работником;

- средняя  продолжительность рабочего дня.

Общие потери рабочего времени определяются вычитанием из фактически отработанного времени  всеми работниками за отчетный период времени, предусмотренного для выполнения планового задания по выпуску  продукции, пересчитанного на фактическую  численность рабочих. Этот расчет можно  также произвести путем умножения  потерь рабочего времени, допущенных отдельными работниками, на фактическую численность  рабочих и прибавления к полученной величине отработанных сверхурочно  часов.

После изучения потерь рабочего времени определяются непроизводительные затраты рабочего времени.

Непроизводительные  затраты рабочего времени складываются из затрат рабочего времени, связанных  с отклонениями от технологического процесса.

Для выявления  причин целодневных и внутрисменных  потерь рабочего времени используют данные фактического и планового  детального баланса рабочего времени. В процессе анализа устанавливают, какие из причин, вызвавшие потери рабочего времени, зависят от трудового  коллектива, например прогулы, простои  оборудования по вине рабочих, и какие  обусловлены другими причинами, такими как отпуска по беременности и родам, на время учебы. Уменьшение потерь рабочего времени по причинам, зависящим от трудового коллектива до полного их устранения, является резервом, не требующим капитальных  вложений, но позволяющим быстро получить отдачу.

В настоящее  время на ВФ РУП «Белтелеком» не ведется детальный анализ потерь рабочего времени, однако применение этого  вида анализа позволило бы значительно  увеличить производительность труда  сотрудников и эффективность  оказания услуг.  Где таблица???

    2.5 Анализ производительности труда

 

Под производительностью  труда понимается способность человека производить за единицу рабочего времени определенный объем продукции.

На рабочем  месте, в цехе, на предприятии производительность труда определяется количеством  продукции, которую производит рабочий  за единицу времени — выработкой, или количеством времени, затрачиваемого на изготовление единицы продукции, — трудоемкостью. Увеличение выработки  продукции в стоимостном измерении  на одного среднесписочного работника  определяется факторами, изменяющими  объем продукции в стоимостном  измерении и ничего общего не имеющими с технической производительностью  труда — факторами оценочного характера.

Проанализируем  уровень трудоемкости на предприятии  и данные занесем в таблицу 2.9.

 

 

Таблица 2.9 - Динамика изменения уровня трудоемкости услуг ВФ РУП  «Белтелеком»

Показатели	2010 год	2011 год	рост уровня в % 2011 к 2010	отклонение (+,-)
Выручка от реализации продукции, руб.	152 157,00	190 139,00	125%	37982
Отработано всеми рабочими человеко-часов	5856200	5604400	96%	-251800
Удельная трудоемкость на 1 руб. (час.)	38,49	29,48	77%	-9,01
Среднечасовая выработка (млн. руб.)	0,03	0,03	131%	0

Источник: собственная разработка на основании  финансовых документов Витебского филиала  РУП «Белтелеком»

 

 

Согласно  данным, приведенным в таблице 2.9, фактическая трудоемкость уменьшилась в 2011 г. по сравнению с показателем 2010 года на 77%, в то время как среднечасовая выработка увеличилась. Это обусловлено тем, что на предприятии было введено в эксплуатацию более современное оборудование, которое позволило сократить время выполнения операций по обслуживанию населения. Конкретно какое оборудование?????

2.6. Анализ расходов на оплату труда в составе себестоимости продукции

 

Согласно  форме статистической отчетности  12-т «Отчет по труду», кроме заработной платы, начисленной за выполненную работу и отработанное время, в состав фонда оплаты труда включается ряд иных выплат. Приведем анализ этих выплат в структуре себестоимости услуг в динамике за 2010-2011 год, чтобы извлечь источники снижения себестоимости производимых услуг и увеличения рентабельности.

 

Таблица 2.10 – Динамика структуры фонда  заработной платы ВФ РУП «Белтелеком»

Показатели	2010 год		2011 год		Отклонение
	сумма	доля в структуре, %	Сумма	доля в структуре, %	сумма	доля в структуре, %
Фонд заработной платы, млн. руб.	30977,3	100	37023,6	100	6 046,30	-
в том числе						-
заработная плата, начисленная за выполненную работу и отработанное время	17834,3	57,57	19501	52,67	1 666,70	-    4,90
выплаты стимулирующего характера	9594,1	30,97	13592,6	36,71	3 998,50	5,74
в том числе включаемые в себестоимость	8075,1	26,07	9043,4	24,43	968,30	-    1,64
выплачиваемые за счет прибыли	1519	4,90	4549,2	12,29	3 030,20	7,38
прочие выплаты и расходы	13056,8	42,15	15464,7	41,77	2 407,90	-    0,38
из них		-		-		-
расходы на социальную защиту	11051,8	35,68	14127,9	38,16	3 076,10	2,48
расходы на обучение персонала	20,5	0,07	56,7	0,15	36,20	0,09
расходы на культурно-бытовое обслуживание	208,2	0,67	272,8	0,74	64,60	0,06
проценты по кредитам банков для выплаты  зарплаты	91,8	0,30	138,1	0,37	46,30	0,08

 Источник: собственная разработка на основании финансовых документов Витебского филиала РУП «Белтелеком»

В структуре  фонда оплаты труда произошли  следующие изменения:

- снизился  удельный вес затрат на заработную  плату за отработанное время  и увеличился удельный вес  выплат стимулирующего характера,  что говорит о более рациональном подходе к выплате заработной платы на предприятии и применении новых способов мотивации персонала.

- стимулирующие  выплаты стали производиться  в большей доле из прибыли  предприятия, что способствует  снижению нагрузки на себестоимость  оказываемых услуг и способствует  стимулированию работы управленческого  персонала, регулирующего увеличение  прибыли предприятия.

Таким образом, ВФ РУП «Белтелеком» - динамично развивающееся предприятие, которое наращивает и моделирует магистральные первичные и вторичные сети, сети передачи данных, постоянно расширяя перечень платных услуг клиентам, филиал утвердил себя лидером и новатором на рынке услуг электросвязи в Витебской области.

Его сильной  стороной является владение современной  инфраструктурой телекоммуникационных сетей.. Витебский филиал РУП “Белтелеком”, осуществляет свою хозяйственную деятельность на принципах внутреннего хозяйственного расчета, имеет баланс, который является составной частью баланса РУП  “Белтелеком”, может открывать  специальные счета для аккумулирования  средств из инновационного фонда  и привлеченных средств от населения  и юридических лиц для строительства  объектов связи. Директор филиала действует  на основании доверенности, выдаваемой  головным предприятием.

Тип организационной структуры  имеет линейно-функциональный (штабной) вид. Так как предприятие занимается оказанием услуг, ее персонал является тем, что определяет успех работы организации.

Постоянное  снижение затрат по основному виду деятельности и себестоимости 100 руб. выручки свидетельствует о постоянном совершенствовании технологического процесса, обновлении ресурсной базы  и усиленной работе с персоналом. Прирост фонда оплаты труда составил в 2011 году 20%, что говорит о положительной  динамике развития предприятия

Проведенный анализ экономических показателей  хозяйственной деятельности Витебского филиала РУП «Белтелеком» показал, что филиал имеет положительные, но невысокие, финансовые результаты. Поэтому необходимо предпринять  ряд шагов для улучшения финансового  состояния и повышения эффективности  использования производственных и  трудовых ресурсов.