Стратегическое финансовое управление предприятием (на примере ООО "Промэкология")

     Итак, нами обосновано содержание проекта, в  который будут вложены финансовые средства (инвестиции) в размере  9400 тыс. руб. 

     3.2. Оптимизация финансовой политики предприятия на основе внедрения маркетинговых мероприятий

     Действующая финансовая политика ООО «ПромЭкология» будет скорректирована на основе следующих мероприятий.

     Выбранный уровень цены установим 400 руб. за куб. м. для мебельного щита и 660 руб. за куб. м. для клееного бруса, что на 18-20% ниже сложившегося уровня цен на рынке Татарстана на аналогичную продукцию. С учетом страховки, потребитель будет иметь выигрыш в цене не менее 10% при приобретении продукции у ООО «ПромЭкология».

     Сбыт продукции будет осуществляться ограниченному числу производственных предприятий соответствующего профиля, с большинством из которых ООО «ПромЭкология» уже наладило отношения.

     Это такие предриятия как ООО «Евромебель», ООО «Евродом» ООО «СТАР» и  др.

     Поэтому сбыт будет иметь строго прогнозируемый характер и будет осуществляться в виде плановых контрактных поставок. 
 

     Таблица 11

     Планируемый объем поставок клиентам ООО «ПромЭкология» на2011 год,  м. куб.

 

     Как видим, планируется поставлять до 160 м. куб. доски и бруса, до 100 . куб. вагонки, до 60 м. куб. – погонажа. Предварительная договоренность о половине планируемого сбыта достигнута с ООО «Евродом».

     Наряду  с поставками доски, вагонки и  погонажа планируется осуществлять поставки мебельных щитов на предприятия ООО «Мебельный мир», ООО «Арго» и др.

     Таблица 12

     Планируемый объем поставок в год мебельного щита ООО «ПромЭкология» (куб. м) на 2011 -2012 гг.

 
 

     Как видим, в результате предложенных мероприятий, мебельная фирма ООО «ПромЭкология» планирует поставить 4800 м.куб. мебельных щитов.

     При цене 400 руб. за куб общий предполагаемый объем реализации составит:

     400 * 4800 = 1920 000 руб.

     Таблица 13

     Планируемый объем поставок в год (клееный брус (куб. м)) со стороны ООО «ПромЭкология» на 2011 год

 
 

     По  данным, представленным в таблице, объем реализации клееного бруса предполагается на уровне  2400 м. куб. за период 2011 – 2012 гг. (по март).

     Исходя  из стоимости клееного бруса в 660 руб. за кубический метр, объем предполагаемой реализации составит:

     660* 2400 = 1584000 руб.

     Таким образом, можно отразить структуру  предполагаемых продаж на графике 15.

     Рис. 15. Структура планируемых  продаж строительных материалов ООО «ПромЭкология» на 2011 – март 2012 года, тыс. руб.

     Итак, общая предполагаемая сумма реализации по данным направлениям составит 3504 тыс. руб.

     Представим  финансовую политику ООО «ПромЭкология» в части осуществления расчетов с клиентами на 2011 год.

     Таблица 14

 

     Спланируем  затраты на материальные ресурсы. Так  как в производстве клееных щитов из массивной древесины используются только два сырья и материалов — древесина хвойных пород и клей, представим формирование материальных затрат ООО «ПрмЭкология».

     Таблица 15

     Планируемые материалы и комплектующие для производства на ООО «ПромЭкология» на 2011 год

     Древесина хвойных пород 50% — сосна, 50% — ель, первый сорт по ГОСТ 8486-86, обрезная, будет поставляться из трех мест:

     — республика Коми — поставщик АО «Комилеспром» (Обьечевский и Ленский леспромхозы); г. Киров — СП «Вятка-Вуд»

     — леспромхозы Татарстана.

     Далее рассчитаем прямые издержки ООО «ПромЭкология».

     Таблица 16

     Прямые издержки на производство товаров «Доска, брус» на ООО «ПромЭкология» на 2011 год, тыс. руб.

 

     На  момент составления тактического плана цена на древесину указанного качества составляет 2300 руб., на складе заказчика оплата производится по факту приемки вагона на станции назначения. График поставок при выходе на плановую мощность — 3 вагона в неделю.

     В случае устойчивого финансирования, нахождение альтернативных источников сырья не представляет проблем.

     Таблица 17

     Прямые  издержки на товар « Вагонка» на ООО «ПромЭкология» на 2011 г., т.р.

     В таблице 17 представлен расчет прямых издержек на реализацию и производств вагонки, всего издержки составят 571,59 тыс. руб.

     Далее представим издержки на производство и реализацию погонажа.

     Таблица 18

     Прямые  издержки на товар  «Погонаж» ООО «ПромЭкология» (наличник, плинтус и др.) на 2011 год

 

     Итак, видно, что издержки на погонаж составят 590,88 тыс. руб. 

Далее, представим растет прямых издержек на производство мебельных щитов на ООО «ПромЭкология».

     Таблица 19

     Прямые издержки на производство товара «мебельный щит» на ООО «ПромЭкология» на 2011 год, тыс. руб.