Разработка операционного бюджета компании

В результате анализа движения денежных средств было выявлено наличие свободных денежных средств, что свидетельствует о том, что обеспечивается высокая платежеспособность предприятия, постоянно существует вероятность выгодного вложения денежных средств. А также это говорит о том, что имеет место упущенная выгода, так как не вложенные денежные средства не работают. Поэтому, свободные денежные средства можно использовать, получая при этом доход, при покупке ценных бумаг на фондовом рынке. При этом необходимо оценить все виды предпринимательских рисков, которые могут быть связаны с данным управленческим решением. Кроме того существует и более надежный вариант вложения свободных денежных средств – размещение их на депозите в банке. Для реализации депозитных операций следует провести анализ тарифов всех банков и выявить наиболее оптимальный вариант. Также, можно использовать свободные денежные средства на досрочное погашение взятого кредита на покупку материалов, либо вложить их в развитие собственной компании.

Дата ______________                                                         Подпись ___________________

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1 Суханов, Г.Г. Оценка эффективности инвестиционного проекта [Текст]: Методические рекомендации по выполнению курсовой работы по дисциплине «Финансовая политика предприятия» / Г.Г. Суханов – Архангельск: Изд-во АГТУ, 2006. – 71 с.

2 Индексы потребительских цен в 2011 г. [Электронный ресурс] – Режим доступа:  http://www.referent.ru/48/139128 – Загл. с экрана.

3 ДИНАМИКА ОФИЦИАЛЬНЫХ КУРСОВ ДОЛЛАРА США, НЕМЕЦКОЙ МАРКИ, ЕВРО В 2000, 2001, 2002, 2003, 2004, 2005, 2006, 2007, 2008, 2009, 2010, 2011 ГОДУ [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.referent.ru/1/40586 – Загл. с экрана.

4 О единых (котловых) тарифах на услуги по передаче электрической энергии по сетям Архангельской области [Электронный ресурс]: Постановление Департамента по тарифам и ценам Архангельской обл. от 28.12.2009 N 77-э/4: справ. правовая система Консультант Плюс. – 1 электрон. диск (CD-ROM); Windows 98 / МЕ / NТ4 / 2000 / ХР.

5 О государственных гарантиях и компенсациях для лиц, работающих и проживающих в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях [Электронный ресурс]: Закон РФ № 4520-1 от 19.02.1993 г. (ред. от 24.07.2009 г.): справ. правовая система Консультант Плюс. – 1 электрон. диск (CD-ROM); Windows 98 / МЕ / NТ4 / 2000 / ХР.

6 Трудовой кодекс Российской Федерации от 30.12.2001 N 197-ФЗ (принят ГД ФС РФ 21.12.2001 (ред. от 25.11.2009) [Электронный ресурс]: справ. правовая система Консультант Плюс. – 1 электрон. диск (CD-ROM); Windows 98 / МЕ / NТ4 / 2000 / ХР.

7 Налоговый кодекс  Российской  Федерации (часть вторая)  от  05.08.2000  N 117-ФЗ (принят ГД ФС РФ 19.07.2000) (ред. от 09.03.2010) [Электронный ресурс]: справ. правовая система Консультант Плюс. – 1 электрон. диск (CD-ROM); Windows 98 / МЕ / NТ4 / 2000 / ХР.

8 Отмена ЕСН. Уплата страховых взносов с 2011 года [Электронный ресур] – Режим доступа: http://www.auditholding.ru/content/articles/index.php?article=3656 – Загл. с экрана.

9 О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования [Электронный ресурс]: Федеральный закон № 212-ФЗ от 24.07.2009 г. [принят Гос. Думой 17.07.2009 г., ред. от 16.10.2010]: справ. правовая система Консультант Плюс. – 1 электрон. диск (CD-ROM); Windows 98 / МЕ / NТ4 / 2000 / ХР.

1

1

1