Застосування методики формування резерву для покриття можливих втрат за кредитними операціями

За даними таблиці 2.2. на протязі 2004-2006 рр. найбільшу питому вагу займають стандартні кредити, їх сума у 2006 році складає 25789 тис. грн. Кредити під контролем складають 29,81 % у 2006 році, проти 23,56 % у 2004 році. Субстандартні кредити займають 2,28 %. Питома вага сумнівних кредитів у 2006 році складає 0,26 %, безнадійних 0,11 %. Значних змін у структурі кредитного портфелю за 2004-2006 роки не відбулось. Графічно динаміка структури кредитного портфелю представлена на рис. 2.2.

Рис. 2.2. - Динаміка структури кредитного портфелю відділення № 4 Філіалу ВАТ КБ «Надра» ЛРУ

Таблиця  2.3.- Динаміка кредитних операцій відділення № 4 Філіалу ВАТ КБ «Надра» ЛРУ  за 2004-2006 рр.

За даними таблиці 2.3 у 2006 році сума стандартних кредитів збільшилась у порівняні з 2005 роком на 3374 тис. грн., що складає 15,05 %, та у порівняні з 2004 роком на 5578 тис. грн., або на 27,6 %.

До показників дохідності кредитного портфеля включено: показник прибутковості кредитного портфеля; показник потенційного росту кредитного портфеля; показник дохідності кредитів, що приносять дохід; показник прибутковості кредитів, що приносять дохід; коефіцієнт частки позичок, що не приносять доходу у активах; коефіцієнт частки позичок, що не приносять доходу у кредитному портфелі; коефіцієнт частки пролонгованих кредитів у кредитному портфелі; коефіцієнт частки прострочених кредитів у кредитному портфелі. (додатки А, Б, В)

Перевагами запропонованого варіанту методу аналізу показників є те, що він, по-перше, адаптований (критеріальні значення показників враховують сьогоднішню економічну ситуацію), по-друге, зручний (через використання лише основних показників), по-третє, швидкий (через комп’ютеризованість розрахунків) [20, c. 21].

Таблиця 2.4. - Управління кредитним портфелем за допомогою методу аналізу показників відділення № 4 Філіалу ВАТ КБ «Надра» ЛРУ

Продовження таблиці 2.4

На основі аналізу показників банку Відділення № 4 Філіалу ВАТ КБ «Надра» ЛРУ на 01.01.06р. (тис. грн.) структуру «кредитного портфеля» представлено в таблиці 2.5

Таблиця 2.5. - Аналіз структури «кредитного портфеля» Відділення № 4 Філіалу ВАТ КБ «Надра» ЛРУ на 01.01.06 р.(тис. грн.)

Кредитний портфель фізичних осіб станом на 1.01.06 р. (тис. грн.)

Автокредитування – 15%

Житло в кредит – 0,5%

Товари народного споживання – 5%

Іпотека – 17%

На споживчі потреби – 60%

Молодіжний кредит – 1%

Інше – 1%

Кредитний портфель – 100%, що у сумі 1028332 грн.

Кредитний портфель фізичних осіб – 8% КП = 82266,56

Графічно структура кредитного портфелю фізичних осіб представлена на рис. 2.3

Рис. 2.3 - Структура  кредитного портфелю фізичних осіб

Кредитний портфель юридичних осіб станом на 1.01.06 р. (тис. грн.)

Комерційний кредит – 85%

Інвестиційний проект – 0,1%

Іпотека кредитування юридичних осіб – 2%

Автокредитування – 1%

Кредит під депозит юридичних осіб – 2%

Інше – 9,9%

Кредитний портфель – 100%, що у сумі 1028332 грн.

Кредитний портфель юридичних осіб – 946065,44 грн.

Доход від кредитних операцій:

Обсяг кредитного портфелю -1028332 грн.

Обсяг доходу від кредитних операцій   1,3%

Луганський філіал – 13368,32 грн.

Кредитний портфель в розрізі галузей економіки представлено у таблиці 2.4. та на рис. 2.4

Рис. 2.4 - Структура кредитного портфелю юридичних осіб

Таблиця 2.6. - Кредитний портфель Відділення № 4 Філіалу ВАТ КБ «Надра» ЛРУ в розрізі галузей економіки за 2006 р.