Застосування методики формування резерву для покриття можливих втрат за кредитними операціями

РОЗДІЛ 2

АНАЛІЗ УПРАВЛІННЯ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЮ ВІДДІЛЕННЯ № 4 ФІЛІАЛУ ВАТ КБ «НАДРА» ЛРУ

2.1. Характеристика установи банку та напрямів його діяльності

Банк був заснований у 1992 роцi у формi товариства з обмеженою вiдповiдальнiстю i зареєсрований у жовтнi 1993 року (реєстрацiний номер 205). У 1993 роцi реорганiзований у вiдкрите акцiонерне товариство шляхом випуску простих iменних акцiй. У 1994 роцi НБУ зареєстрував банк «Надра» як вiдкрите акцiонерне товариство з статутним фондом у розмiрi 550 000,00 грн. У 1995 роцi була проведена друга емiсiя акцiй банку на загальну суму 1,95 млн. грн. 30 червня 1995 року НБУ зареєстрував статутний фонд АКБ «Надра» в розмiрi 2,5 млн. грн. У цьому ж роцi аудит банку вперше провела мiжнародна аудиторська компанiя KPMG. Наприкiнцi 1995 року банк приєднав Луганський АБ «Углепрогресбанк» на правах Луганського регiонального управлiння. В 1996 роцi за результатами третьої емiсiї акцiй статутний фонд банку склав 10,4 млн, грн. 4 липня 1997 року прийнято рiшення про змiну складу акцiонерiв i унiверсилiзацiю дiяльностi банку. Протягом 1997-1999 рокiв мiжнародний аудит банку проводила компанiя Artur Andersen. В 1998 роцi банк провiв четверту емiсiю акцiй з залученням iнвесторiв, вперше одержавши емiсiйний дохiд у розмiрi 3 млн. грн. Статутний фонд пiсля проведення емiсiї склав 25,4 млн. грн. В 1999 роцi банк одержав рекорднi на той перiод оцiнки по системi CAMEL ( за результатами спiльної перевiрки фахiвцями НБУ i МФС) ( загальна оцiнка -2). Здiйснено чергову емiсiю акцiй. Пiсля завершення емiсiї статутний фонд банку склав 33,7 млн. грн. Почато формування холдингу банку. В 2000 роцi банк «Надра» одержав максимально можливi для суб'єкта пiдприємництва - резидента України, рейтинги мiжнародних рейтингових агенств Thomson Financial Bank Watch s FITCH IBCA. До банку «Надра» приєдналися « Киево-Печерський АКБ» та АКБ «Слобожанщина». У груднi 2001 року банк « Надра» одержав оновлену банкiвську лiцензiю № 21 на здiйснення банкiвських операцiй. В 2002 роцi АКБ «Надра» був перейменований у ВАТ КБ «Надра» та у результатi шостої емiсiї акцiй банк збiльшив свiй статутний капiтал майже у два рази. Нормативний капiтал банку пiсля проведеної емiсiї склав бiльше 210 млн. грн. Мiжнародне рейтингове агенство Moodys пiдвищило рейтинг банку «Надра»iз Саа1 до В3, визначивши, що рейтинг банку «Надра» продовжує утримуватись на верхньому значеннi рейтингу України. В 2004 роцi банк «Надра» провiв чергову сьому емiсiю власних акцiй в результатi чого статутний капiтал банку станом на 31.12.2004 року становить 80,942 млн.грн.; а емiсiйнi рiзницi - 195,460 млн.грн. ( власний капiтал - 366,656 млн. грн.)

В 2004 роцi високими темпами розвивалась регiональна мережа банку, За  2004 рiк банком було вiдкрито105 нових площадок в усіх областях. Вiдкритi регiональнi управлiння в Полтавi, Запорiжжi, Рiвне, Криму. За станом на 31.12.2006 року загальна кiлькiсть площадок банку складає 366, iз них: 25 регiональних управлiнь, 14 фiлiалiв та 327 вiддiлень в 24 областях України та Автономної республiки Крим. З метою представляти iнтереси банку, змiцненювати партнерськi вiдносини мiж пiдприємствами України та Венгрiї, розвивати зовнiшньоторговельнi спiвробiтництва мiж нашими країнами працюють зарубiжне предствавництво банку «Надра» в м. Будапешт (Венгрiя) та в м. Рига (Латвiя).

В облiкову полiтику банку впроваджено основнi принципи облiку, за якими готуються фiнансовi звiти вiдповiдно до МСБО, на засадах яких грунтуються основнi нормативнi документи НБУ з питань облiку. Облiкова полiтика вiдповiдає положенню про органiзацiю бухгалтерського облiку та звiтностi в банкiвських установах України, Плану рахункiв комерцiйних банкiв України.

Банк є одним iз лiдерiв на банкiвському ринку України по всiх видах банкiвських операцiй. Операцiї з валютними цінностями; неторговi операцiї з валютними цiнностями; ведення рахункiв клiєнтiв (резидентiв i нерезидентiв) в iноземнiй валютi i клiєнтiв нерезидентiв у грошовiй одиницi України; ведення кореспонденських рахункiв банкiв (резидентiв i нерезидентiв) в iноземнiй валютi;  ведення кореспонденських рахункiв банкiв (резидентiв i нерезидентiв) у грошовiй одиницi України; вiдкриття кореспондетських рахункiв в уповноважених банках України в iноземнiй валютi i здiйснення операцiй на них; вiдкриття кореспондентських рахункiв в банках (нерезидентах) в iноземнiй валютi i здiйснення операцiй на них; залучення i розмiщення iноземної валюти на валютному ринку України; залучення i розмiщення iноземної валюти на мiждународних ринках; операцiї з банкiвськими металами на валютному ринку України; - iншi операцiї з валютними цiнностями на мiжнародних ринках. Емiсiя власних цiнних паперiв. Органiзацiя покупки i продажу цiнних паперiв за дорученням клiєнтiв. Здiйснення операцiй на ринку цiнних паперiв вiд свого iменi (включаючи андерайтинг). Здiйснення iнвестицiй в статутнi фонди й акцiї iнших юридичних осiб. Перевезення валютних цiнностей i iнкасування коштiв. Операцiї за дорученням клiєнтiв вiд свого iменi: з iнструментами грошового ринку; з iнструментами, що базуються на обмiнних курсах i вiдсотках; з фiнансовими фючерсами i опцiонами. Довiрче управлiння коштами i цiнними паперами по договорах з юридичними i фiзичними особами. Депозитарна дiяльнiсть зберiгача цiнних паперiв. Дiяльнiсть по веденню реєстрiв власникiв iменних цiнних паперiв.

ВАТ КБ «Надра» розвивається як шляхом фiнансування та кредитування своїх клiєнтiв, так i шляхом власного укрупнення, створюючи новi фiлiї. В 2006 роцi вiдбулося фiнансування дiяльностi шляхом проведення сьомої емiсiї акцiй банку, в результатi якої статутний капiпал збiльшився на 26,24 млн.грн., а емiсiйний дохiд склав 112,6 млн. грн. Для ефективного використання фiнансових ресурсiв i забезпечення найбiльшої прибутковостi операцiй банку при мiнiмiзацiї всiх пов'язаних з ними ризикiв - кредитних, ринкових, процентних, валютних та iнших в банку здiйснюється комплексе управлiння активами та пасивами. Головною метою цiєї роботи є пiдтримання лiквiдностi банку на належному рiвнi через управлiння ризиками.

Організаційна структура відділення № 4 Філіалу ВАТ КБ «Надра» ЛРУ представлена на рис. 2.1.

Рис. 2.1. Організаційна структура відділення № 4 Філіалу ВАТ КБ «Надра» ЛРУ

Стратегiчною метою ВАТ КБ «Надра» ЛРУ у середньостроковiй перспективi є забезпечення умов сталого розвитку Банку як стабiльного фiнансового iнституту, здатного перетворитися в одного з лiдерiв української банкiвської системи, стати першокласним банком європейського рiвня. Входити в п'ятiрку найбiльiших банкiв України по показниках прибутку, розмiру капiталу, прибутковостi капiталу, величини активiв i депозитiв. Розвиватись як унiверсальний банк. Надавати весь спектр банкiвських операцiй та послуг, забезпечуючи швидке i якiсне обслуговування i задовольняючи будь-якi запити клiєнтiв банку на високому рiвнi у всiх пiдроздiлах i фiлiях. Пiклуватися про високу репутацiю банку. Мати iмiдж надiйного фiнансового закладу, що працює стабiльно, з увагою i турботою ставитись до клiєнтiв. Бути прибутковим, свято дотримуючись принципiв лiквiдностi i платоспроможностi. Стабiльно розвиватись, постiйно розширюючи коло своїх клiєнтiв, забезпечуючи високi прибутки акцiонерiв. Реалiзацiя цiєї мети має багатовекторну спрямованiсть та залежить вiд багатьох факторiв, але одним iз основних завдань та передумов досягнення поставлених цiлей у стратегiчному розвитку ВАТ КБ «Надра» ЛРУ є довгостроковi вiдносини з клiєнтами, що будуються на партнертвi, взаєморозумiннi та досягнення максимальної ефективностi взаємовигодних вiдносин.

ВАТ КБ «Надра» ЛРУ планує продовжити брати найактивнішу участь в суспiльному та культурному життi України. У вiдповiдностi iз стратегiчним планом, ВАТ КБ «Надра» ЛРУ бере активну участь у загальнодержавних соцiально- орiєнтованих програмах, надає рiзноманiтну спонсорську i доброчинну допомогу. Банкiвська лiцензiя № 21 видана Нацiональним банком України дiє безстороково. Обiг акцiй банку здiйснюється на неорганiзованому ринку. Бланки сертифiкатiв акцiй в 2004 роцi не замовлялись. Фiзичних осiб, якi володiють акцiями банку понад 5% не має.

Функціонування банку, як і інших суб`єктів господарської діяльності, в ринкових умовах має виробничий характер. І хоча результати цієї діяльності не мають безпосереднього матеріального втілення, вони мають свою вартість обумовлену суспільними витратами. Головним продуктом акціонерного банку є різні послуги. Відділення № 4 Філіалу ВАТ КБ «Надра» ЛРУ має нагоду, відповідно до ліцензії надавати своїм клієнтам наступні види фінансових послуг:

розрахункове і касове обслуговування клієнтів;

зберігання цінностей клієнтів;

ведення рахунків клієнтів в грошовій одиниці України;

кредитування юридичних і фізичних осіб і фінансовий лізинг;

операції з цінними паперами;

валютні операції;

залучення депозитів фізичних і юридичних осіб і т.п.

Таким чином, клієнти відділення № 4 Філіалу ВАТ КБ «Надра» ЛРУ мають нагоду одержувати велику кількість різних послуг.

Робота відділення № 4 Філіалу ВАТ КБ «Надра» ЛРУ в 2006 році була традиційно направлена на збільшення числа клієнтів банку, розвиток видів і форм обслуговування, збільшення прибутковості роботи філіалу, формування страхового резерву на відшкодування безнадійної заборгованості.

Головний банк і його філіали постійно проводять цілеспрямовану роботу по раціональному і ефективному використовуванню ресурсів, в першу чергу, надаючи особливу увагу удосконаленню механізму висновку кредитних договорів і забезпечення всіх кредитних операцій ліквідними заставами.

Кредитні ресурси формуються як за рахунок більш ефективного використовування власних засобів, так і за рахунок привернутих грошових коштів, що дозволяє збільшувати кредитний портфель, який на кінець 2004 року складав біля 42 млн.грн.

Банк активно працює на ринку міжбанківського кредитування. Основними позичальниками є стабільні і надійні банки. Відділення № 4 Філіалу ВАТ КБ «Надра» ЛРУ отримується механізму встановлення лімітів кредитування за кожним банком-позичальником, який дає можливість одержувати гарантований прибуток при мінімальному ризику. Порівняно з попереднім періодом об`єм операцій виріс в півтора разу, дохід від цих операцій – більш ніж в двічі. Також Банк працює на ринку позабалансових послуг у тому числі аваліровання векселів і надання гарантій.

Банк є одним із засновників і активним учасником Української міжбанківської валютної біржі. Основним напрямом діяльності Банку є робота з “твердими” валютами на УМВБ і на міжбанківському валютному ринку, що дозволяє пропонувати найвигідніші курси конвертації.

Попит населення на наявну іноземну валюту, вплинув на розширення мережі обмінних пунктів, внаслідок чого Банк збільшує свої доходи за рахунок купівлі-продажу наявної валюти.

Збільшення кількості клієнтів, чия діяльність направлена на зовнішньоекономічну діяльність, спричинило розширення мережі банків-кореспондентів як в Україні, так і у всьому світі. Банк підтримує зв`язки з відомими зарубіжними кредитними установами.

Частина доходів від валютних операцій в загальному доході Банку перевищує 33%. Клієнти мають нагоду звернутися за консультацією до фахівців Банка, тим самим захистити себе від несподіваної зміни курсу валюти.

Один з видів діяльності Банку – операції з державними цінними паперами. Не дивлячись на те, що прибутковість ОВГЗ протягом року постійно зменшувалася, Банком від операцій з ОВГЗ був отриманий прибуток. В 2006 році отриманий прибуток по операціях з ОВГЗ відділення № 4 Філіалу ВАТ КБ «Надра» ЛРУ складав 0,83% в загальній сумі доходу.

Банк здійснює операції з такими інструментами фондового ринку, як вексель суб`єктів господарської діяльності. Крім того, на користь клієнтів Банк постійно розробляє і упроваджує нові види послуг. В 2006 році такими послугами стали аваль і доміціляція векселів. Дана форма розрахунків швидко придбала популярність серед клієнтів відділення № 4 Філіалу ВАТ КБ «Надра» ЛРУ, що привело до збільшення прибутку в 2006 році в 2,5 раз.

Також Банк приймає векселі від клієнтів на інкасо, що значно прискорює процес отримання засобів по векселю. Надає інформаційні послуги про поточні курси акцій, надає арбітражні операції з цінними паперами, по покупці корпоративних цінних паперів з метою перепродажу і т.п.

Також банк надає аналітичні і консультаційні послуги.

Політика по депозитах визначалася кон’юнктури грошового ринку. Процентна ставка і термін депозитних договорів встановлювалися відносно від прогнозу процентної ставки ринку.

Депозитна політика Банку направлена на збалансований підхід по забезпеченню його ліквідності. Основною ціллю Банку при залученні засобів на депозит є: поповнення кредитних ресурсів, які використовуються на інвестування розвитку нафтогазової промисловості, реконструкцію і модернізацію підприємств нафтогазового комплексу України і на цілі, які впливають на випуск нових вітчизняних видів продукції, товарів для населення, послуг; отримання оптимального розміру прибутку від використання привернутих засобів.

Відділення № 4 Філіалу ВАТ КБ «Надра» пропонує клієнтам вигідні умови розміщення вільних засобів на депозитних рахунках. Фахівці відділення № 4 Філіалу ВАТ КБ «Надра» знаходять можливість для проведення оптимальних і прибуткових операцій із засобами своїх вкладників, що дозволяє виплачувати підвищені відсотки по депозитах. Одним з основних ресурсних джерел в 2006 р. були залишки на поточних рахунках клієнтів. Завдяки привернутим засобам Банк мав нагоду кредитувати підприємства, а також надавати ресурси у формі міжбанківських кредитів і здійснювати овердрафтне обслуговування клієнтів.

З метою отримання раціональної структури доходів, банк на 2007 рік ставить перед собою задачу збільшити частку доходів, отриманих від надання послуг, операцій з цінними паперами, валютних операцій. В цьому зв`язку, як позитивний результат, необхідно відзначити значне зростання доходів по розрахунково-касовому обслуговуванню і збільшення їх питомої ваги в загальних доходах з 9,1% в 2005 році до 20,9% в 2006 р.