Управління банківськими ризиками (на прикладі ВАТ «Укрексімбанк»)

У вирішенні цього  завдання допоможе також попереднє  вивчення господарських і фінансових умов на місцевому ринку, специфіки  клієнтури, можливостей виходу на нові ринки, а також перспективи розвитку банківських послуг, у тому числі, відкриття нових видів рахунків, проведення операцій по трасту, лізингу, факторингу та т.д. Причому, крім місцевих чинників, необхідно враховувати також і загальнонаціональні.

Вивчення всього цього, а також прогнозування допоможе ВАТ «Укрексімбанку» більш точно визначити необхідну частку ліквідних коштів в активі банку. При цьому банк повинен спиратися на свій досвід.

Виходячи з прогнозованої  величини необхідних ліквідних коштів банку потрібно сформувати ліквідний резерв для виконання непередбачених зобов'язань, поява яких може бути викликано зміною стану грошового ринку, фінансового положення клієнта або банку партнера.

Підтримання ліквідності  на необхідному рівні здійснюється за допомогою проведення визначеної політики банку в області пасивних і активних операцій, вироблюваної з урахуванням конкретних умов грошового ринку і особливостей виконуваних операцій. Тобто банк повинен розробити грамотну політику управління активними і пасивними операціями.

При цьому в управлінні активами банку варто звернути увагу  на наступні моменти:

1. Управління готівкою в банку повинно бути більш ефективним, тобто необхідно прогнозувати притоки і відтоки готівки і розробити графіки платежів.

2. Строки, на які банк розміщає кошти, повинні відповідати термінам залучених ресурсів. Не допустимо перевищення грошових коштів на рахунках активу над коштами на рахунках пасиву.

3. Акцентувати увагу на підвищенні рентабельності роботи в цілому і на прибутковості окремих операцій зокрема.

4. Застосовувати методи аналізу групи розрахунокових рахунків клієнтів і інтенсивності платіжного обороту по кореспондентському рахунку банку. Результати такого аналізу служать основою для аргументованої перегрупування активів балансу банку.

5. Змінити структуру активів, тобто збільшити частку ліквідних активів за рахунок достатнього погашення кредитів, розчищення балансу шляхом виділення на самостійний баланс окремих видів діяльності, збільшення власних коштів, одержання позик в інших банків і т.п.

6. Працювати над зниженням ризику операцій. При цьому необхідно пам'ятати, що термінові заходи, що вживаються кредитними інститутами для підтримки своєї ліквідності і платоспроможностіності, як правило, пов'язані з ростом витрат банку і скороченням їхнього прибутку. Управління ризиками незбалансованості балансу і неплатоспроможності банку знижує можливі збитки банків, створює міцну основу для їхньої діяльності в майбутньому.

7. Для розпізнавання ризиків незбалансованості ліквідності балансу і неплатоспроможності банку потрібне створення спеціальної системи щоденного контролю за рівнем наведених вище показників ліквідності, аналізу чинників, що впливають на їх зміну. Для цього доцільно створення бази даних, що дозволяє оперативно отримувати всю необхідну інформацію для виконання аналітичної роботи, на основі якої буде формуватися політика банку.

Проведемо розрахунок прогнозу фінансових показників

Вихідною формулою аналізу і планування є:

 (3.1) 

Прибутковість активів = 206930/284393,5=0,73

Тому прибутковість  активів на плановий період можна  залишити на досягнутому рівні – 0,73

Розраховуємо необхідну  прибутковість:

41 /206930=0,01 чи 1 %

Потім слід спрогнозувати  обсяг кредитів у 2012 році.

В результаті зміни кредитної політиці у банку

Кредити у 2012 році зростуть  на 1,83 %, що складе (52752692*1,83 %) 53722970  тис.грн.

У цьому випадку, плановий розмір кредитів може скласти 53722970 тис.грн. Також збільшаться активи на 5,1 %, що складе (75103435*5,1%) 79008231 грн. В результаті росту активів зросте чистий прибуток на 2,05 %, що складе (88114*2,05 %) 89923 тис.грн.

За результатами планового  показника визначимо суму планового  прибутку у 2012 році.

ТП = 88114*02,05 % =89923 тис.грн.

Знаючи по звітному балансу фірми суму активів на початок планового періоду (АН), можна розрахувати суму активів на кінець планового року (АК):СА = (АН + Х) / 2, звідки Х = АК = 2 * СА - АН. (3.2)

А 2012 р.= 79008231тис.грн.

Подальша розробка збалансованого фінансового плану виконується шляхом обґрунтування елементів планових звітів про фінансові результати, які пов'язуються з відповідними статтями балансу з виходом на значення статей на кінець планового року і раніше певну суму активів.

В результаті запропонованих рекомендаційй складемо прогноз фінансових показників банку на 2011-2012рр.

Таблиця 3.8.

Прогноз фінансових показників ВАТ  «Укрексімбанк» на 2011 -2012 рр.

№	показник	2011 р.	2012 р.	Эффект,%
1	Кредити та заборгованість клієнтів	52752692	53722970	101,83
2	Кредити та заборгованість юридичних осіб	51756306	52355090	101,15
3	Кредити та заборгованість фізичних осіб	996386	999812	100,3
4	Активи банку	75103435	79008231	105,1
5	Чистий прибуток банку	88114	89923	102,05

Джерело: складено автором

За результатами прогнозованих показників показники банку можуть зрости. Так, кредити в банку до 2012 року можуть збільшиться на 1,83%, чистий прибуток банку до 2012 року складе 89923тис.грн. 
Складемо на рис.3.7. динаміку зростання чистого прибутку банку за 2011-2012рр..

 

Рис. 3.7. Динаміка зростання чистого прибутку у ВАТ "Укрексімбанк" в 2011-2012 рр..

Джерело: складено автором

Аналіз запропонованих заходів говорить про їх високу ефективність. Впровадження кожного окремо заходу принесе Банку позитивний результат, будь-то підвищення прибутку або збільшення кількості клієнтів. Однак інтерес представляє ефективність впровадження програми всіх запропонованих заходів в цілому. Впровадження програми заходів дозволить отримати Банку в прогнозованому періоді додатковий прибуток.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Висновки

 

Банківська сфера як жодна інша пов’язана з високою  ризиковістю.

Оскільки кредити є  найприбутковішими банківськими активами, то ризик, особливо кредитний, – це складова частина діяльності банків. Ризикованість кредитування обумовлена природою кредитної угоди й тим, що кредитні операції займають значне місце в загальному обсязі активних операцій усіх банків. У зв’язку з цим актуальними, за сучасних тенденцій розвитку банківського сектору, є аналіз і управління кредитним ризиком для зниження його рівня та використання зарубіжного досвіду управління кредитним ризиком у банківській практиці.

Таким чином, підбиваючи підсумки, можна зробити висновки, що використання у ВАТ «Укрексімбанк» зарубіжного досвіду вдосконалення  управління кредитним ризиком має тривати шляхом створення комплексного механізму управління кредитними ризиками, дія якого полягає в страхуванні від імовірних, небажаних відхилень фактичних результатів від прогнозованих за допомогою фінансових інструментів, котрі застосовують у світовій практиці. В Україні мають бути створені незалежні надійні рейтингові агентства або системи кредитних бюро, які вже давно діють за кордоном, і ефективність яких доведена. Сьогодні створенню в нашій країні таких структур перешкоджає те, що нема спеціального закону про кредитні бюро. Якщо такий закон буде розроблено і прийнято, в результаті чого почнуть створювати згадані бюро, то кредитні ризики можуть бути значно зменшені. Тому перспективами подальших розробок у даному напрямку є наукове обґрунтування присутності кредитних бюро в банківській системі України, а також удосконалення методів управління кредитними ризиками.

Отже, на сучасному етапі  розвитку банківські установи стикаються з різними видами ризиків, які  необхідно швидко ідентифікувати і вжити заходів для зниження негативних наслідків їхнього впливу. Сьогодні збільшується кількість та посилюється інтенсивність дії банківських ризиків.

З огляду на це, управляти  ризиками доцільно системно, виділивши  стратегічні, тактичні та оперативні методи впливу.

Формуючи систему заходів  нейтралізації банківських ризиків, треба враховувати можливості й  загрози функціонування банків на фінансовому  ринку, сильні та слабкі позиції, а також  особливості завдань управління банківською діяльністю.

Виокремлення підсистеми стратегічного, тактичного та оперативного управління ризиками дасть змогу спрямувати управлінську діяльність на забезпечення фінансової стійкості банку як на поточний період, так і на перспективу, а отже, сприятиме підвищенню його конкурентоспроможності на ринку.

У ході проведеної роботи були запропоновані наступні шляхи  мінімізації банківських ризиків  у ВАТ «Укрексімбанк»:

1. Створення короткострокового  портфеля інвестицій.

2. Розробка програми  ефективності управління активами.

3. Розширення та оптимізація портфеля банківських продуктів і послуг.

4. Розробка інструментів  попередження ризиків.

5. Пропонується впровадити  в банку послугу «РЕПО» для  зміцнення ліквідності банку.

Таким чином, виходячи з  проведеного економічного обґрунтування  запропонованих проектних заходів випливає, що очікуваний дохід після їх впровадження складе 114,83 тис. грн., При витратах на їх впровадження в 64,5 тис. грн. економічний ефект після впровадження для банку складе 50,33тис. грн. на рік.

За результатами прогнозованих показників показники банку можуть зрости. Так, кредити в банку до 2012 року можуть збільшиться на 1,83%, чистий прибуток банку до 2012 року складе 89923тис.грн.

Аналіз запропонованих заходів говорить про їх високу ефективність

 

ВИСНОВОК

 

 

Проведене дослідження дозволило зробити наступні теоретичні та практичні висновки.

Діяльність банків на ринку фінансових послуг є високоризиковою. Робота банку дуже різноманітна й  охоплює операції зі залучення коштів, емісії та придбання цінних паперів, видачі кредитів, здійснення фaкторингу, лізингу, забезпечення клієнтів готівкою тощо. Виконання кожної банківської операції пов'язане з ризиками. Основні ризики банківської діяльності можуть негативно впливати на якість активів, обсяги надходжень, адекватність капіталу, чутливість банків до впливу зміни ринкових умов та їх фінансову стійкість. Більшість фахівців розглядають ризик як об'єктивно-суб'єктивну категорію діяльності, що пов'язана з подоланням невизначеності та конфліктності в ситуації неминучого вибору, відображає міру сподіваного результату і в економічному контексті є не тільки негативним, а й позитивним явищем.

Управління банківськими ризиками дозволяє мінімізувати вплив  негативних наслідків на діяльність банку, покращити ефективність їх функціонування, примножити дохід та приріст капіталу. Впровадження в щоденну банківську практику конкретних методик та моделей регулювання банківських ризиків, удосконалення інструментів зниження цих ризиків дасть можливість не тільки підвищити надійність функціонування і прибутковість українських банків, але й покращити найважливіші показники діяльності банківської системи загалом.

Формуючи систему заходів  нейтралізації банківських ризиків, треба враховувати можливості й  загрози функціонування банків на фінансовому  ринку, сильні та слабкі позиції, а також особливості завдань управління банківською діяльністю.

Основними причинами  виникнення ризиків у сучасній банківській  діяльності є:

● невизначеність цілей банку чи їхньої пріоритетності, суперечливість окремих стратегічних завдань;

● моменти випадковості у діяльності банку або відсутність аналізу закономірностей розвитку явищ;

● обмеженість у часі для об'єктивної оцінки ситуації, в якій перебуває той чи інший банк;

● наявність неповної інформації щодо тенденцій розвитку діяльності банку чи можливих змін фінансового стану його клієнтів.

Отже, банківські ризики, особливо кредитні, істотно впливають  на діяльність банківських установ. А тому постійно необхідно проводити  політику щодо мінімізації банківських  ризиків.

У дипломній роботі був проведений аналіз банківських ризиків на прикладі ВАТ «Укрексімбанк» у результаті чого ми можемо зробити наступні висновки та пропозиції.

Державний експортно-імпортний  банк України засновано 3 січня 1992 року.

Сьогодні АТ «Укрексімбанк» –це акціонерне товариство 100% акцій якого належать державі в особі Кабінету Міністрів. Діяльність банку, спрямована, перш за все, на кредитування базових та перспективних галузей економіки України, в першу чергу, експортованих, які мають стабільні показники зростання, а також галузей, продукція яких є імпортозамінюючої або мають платоспроможний постійний попит в Україну, а саме: машинобудування, фармацевтична, харчова, легка, поліграфічна тощо.

Управління ризиками поєднує процеси ідентифікації, виміру та управління ризиками, що постійно виникають у бізнес-середовищі. «ВАТ Укрексімбанк» успішно використовує знання про особливості грошово-кредитного та фінансового ринків України та кращий європейський досвід управління ризиками материнського банку.