Управління банківськими ризиками (на прикладі ВАТ «Укрексімбанк»)

Джерело:складено автором на основі фінансових звітів про фінансові результати

Протягом 2009-2011 рр. спостерігається збільшення активів банку з сум 57196,89 млн.грн. до 80011,47 млн.грн в 2011 році. Кредитно-інвестиційний портфель в 2011 році зріс на 106,19%. Також були збільшені кредити юридичним особам з 41108,43 у 2009р. до 49079,70 у 2011р. що у відсотковому співвідношенні складає 100,41%. Понад половини усіх кредитів надано Банком у національній валюті, питома вага яких складає 50,4% від загального обсягу кредитування.

Кредитні вкладення  спрямовано передусім у промисловість (машинобудування, добувна промисловість, харчова промисловість, хімічна  та нафтохімічна промисловість, тощо), транспорт та зв'язок, сільське господарство, будівництво (зокрема, будівництво доріг), операції з нерухомим майном, оптову і роздрібну торгівлю.

Обсяги вкладів у  цінні папери збільшилися порівняно  з 2009 на 640,03%. У структурі портфеля цінних паперів переважають облігації  внутрішньої державної позики. Знизилися  кредити фізичним особам, так у 2009р. вони складали 1291,27, а у 2011 сума знизилась на 68,06 млн.грн. і склала 14776,46 млн.грн. Сума коштів, залучених від банків та міжнародних фінансових організацій зменшилась на 147,31 млн.грн. і склала 1036,61 млн.грн.

Рис. 2.2. Динаміка активів  ВАТ «Укрексімбанк», млрд.грн.

Джерело: складено автором на основі балансу [17,35]

Обсяги залучених коштів клієнтів зросли на 13416,93 млн.грн., або на 162,11% і на кінець 2011 року склали 35020,02 млн.грн.

Рис. 2.3. Динаміка коштів клієнтів, млрд.грн.

Джерело: складено автором на основі балансу [17,35]

Станом на 2011 рік статутний  капітал АТ «Укрексімбанк» становив 16413,5 млн. грн., а загалом власний капітал Банку становив 17622,09млн.грн

Рис. 2.4. Динаміка статутний капітал, млрд.грн.

Джерело: складено автором на основі балансу [17,35]

Діяльність банку протягом 2011 року здійснювалась відповідно до обраної стратегії і характеризувалась стабільним і динамічним розвитком. Основні стратегічні цілі банку у 2011 році передбачали подальший розвиток бізнесу банку, підвищення рівня його капіталізації, удосконалення системи управління ризиками, розширення переліку і обсягів наданих банком послуг, підтримку репутації і конкурентоздатності, збереження і зміцнення позицій банку як одного з лідерів національного банківського ринку.

Рівень ризиків залишився  в межах, визначених політикою, як прийнятний. Банк дотримувався економічних нормативів та вимог щодо обов’язкового резервування, встановлених Національним банком України. Політика ціноутворення активами і пасивами забезпечила отримання банком процентної маржі, необхідної для виконання запланованого прибутку.

Відповідно до затвердженої політики з управління ризиками банк активно проводить роботу щодо подальшої розбудови інтегрованої системи управління ризиками і, насамперед, щодо удосконалення управління кредитними та операційними ризиками з урахуванням підходів, виробленим міжнародними співтовариствами, а також ризиком ліквідності, стратегічними та репутаційними ризиками.

Результати діяльності банку були успішними. Протягом 2011 року ВАТ «Укрексімбанк» здійснив значні залучення іноземних коштів в  економіку України, досягнув істотного приросту основних показників діяльності, отримав рекордний прибуток. Покращилась якість активів, збільшено клієнтську базу, розширено продуктовий ряд банківських послуг, утримано на високому рівні рейтинги від провідних міжнародних рейтингових агентств. Протягом року збільшено ринкову частку банку за основними показниками діяльності, отримано визнання від українських та зарубіжних партнерів.

Упродовж 2011 року статутний  капітал банку було збільшено  на 16,4 млрд.грн. відповідно до постанови  Кабінету Міністрів України від 06.06.2011. №787 «Про збільшення статутного капіталу відкритих акціонерних товариств «Державний експортно-імпортний банк України» та «Державний ощадний банк України» за рахунок чистого прибутку із збереженням у власності держави 100 відсотків цих акцій [17].

ВАТ «Укрексімбанк» здійснює свою діяльність згідно з чинним законодавством України, зокрема Законом України  «Про банки і банківську діяльність», нормативними актами Національного  банку України, та у відповідності  з ліцензією №2 від 25 грудня 2001 року, та Дозволом №2-3 від 15 лютого 2005 року виданим НБУ.

Попри негативні тенденції  у світовому фінансовому секторі, ВАТ «Укрексімбанк» продемонструвало достатньо ефективну діяльність. Протягом 2008 року загальні зобов’язання збільшено на 18 млрд.грн., власний капітал – на 2 млрд.грн., кредити клієнтам – на 15 млрд.грн., отримано 622 млн.грн. прибутку [35].

Крім того, 14 лютого 2008 р. Банк став членом Глобальної мережі експортно-імпортних банків та фінансових установ зі сприяння розвитку (The Global Network of Export-Import Banks and Development Finance Institutions – G-NEXID) – міжнародної неприбуткової організації, головною метою якої є розвиток взаємодії та взаємодопомоги, сприяння обміну досвідом між спеціалізованими фінансовими інститутами на теренах країн, що розвиваються. G-NEXID є форумом фінансових інститутів, які займаються торговельним та проектним фінансуванням, а саме експортно-імпортних банків та фінансових установ зі сприяння розвитку, а також подібних фінансових установ, які перебувають у державній власності та доступні для приватного, державного і змішаного інвестування. [25]

Участь Банку у діяльності G-NEXID дозволила зміцнити його позиції  в частині виконання функцій  національного банку розвитку, розширити  міжнародну співпрацю, у тому числі на нових для нього напрямах та регіонах світу, сприятиме міжнародному визнанню, а також посилить процес розширення сфери діяльності Банку.

У 2009 році Укрексімбанк першим серед системних банків України  одержав сертифікат підтвердження  повної відповідності системи обробки платіжних карток вимогам стандарту безпеки міжнародних платіжних систем PCI DSS.

У березні 2010 року банк офіційно розпочав обслуговування торгово-сервісних  підприємств України, які приймають  в оплату за товари та послуги картки American Express. [25]

У 2010 році ВАТ "Укрексімбанк" реорганізовано в публічне акціонерне товариство. [25]

Серед найважливіших  досягнень Укрексімбанку за останній час – проводження успішної співпраці  з провідними міжнародними організаціями  світу. Наприкінці 2011 року ратифіковано Гарантійну угоду спільного зі Світовим банком Додаткового фінансування для другого проекту розвитку експорту, згідно з якою АТ «Укрексімбанк» отримав від світового банку 150 млн.дол. США для підтримки експорту. Також ВРУ ратифіковано угоду з Міжнародним банком реконструкції та розвитку про надання Укрексімбанку 200 млн.дол. США для впровадження Проекту з енергоефективності.

У 2011 році Укрексімбанк працював стабільно та ефективно, одержав  чистий прибуток у сумі 88 млн.грн., що на 22% більше, ніж у 2010 році. Цей фінансовий результат свідчить про динамічний рух банку з відновлення до ризикових показників прибутковості.

 

 

2.2. Аналіз фінансово-економічної діяльності банку

 

Фінансова діяльність, як складова частина господарської діяльності банку, спрямована на забезпечення планомірного надходження і витрачання грошових коштів, виконання розрахункової дисципліни, досягнення раціональних пропорцій власного і позикового капіталу і найбільш ефективного його використання.

Проводячи аналіз фінансового стану банку розглянемо наступну групу показників:

- оцінка фінансового  стану банку;

- оцінка ділової активності  банку;

- оцінка ліквідності

Важливим показником, який впливає на банківську ліквідність, є ресурсна база банку, представлена в таблиці 2.2.

Таблиця 2.2.

Аналіз активів балансу  ВАТ «Укрексімбанк» за 2009-2011 гг., тис.грн 

Показник	2009 р.	2010 р.	2011 р.	Відхилення,  2010 р. к 2009 рр.		Відхилення, 2011 р. к 2010 р.
				+,-	%	+,-	%
1	2	3	4	5	6	7	8
Грошові кошти та їх еквіваленти	4830432	11076792	8632180	6246360	229,31	-2444612	77,93
Кошти в ін. банках, у тому числі:	1647934	949238	1294550	-698696	57,60	345312	136,38
В іноземній валюті	713139	818923	562765	105784	114,83	-256158	68,72
Резерви під знецінення коштів в інших банках	(128560)	(70087)	(38605)	58473	54,52	31482	55,08
Резерви в від. до активу	7,8	7,38	2,98	-0,42	94,62	-4,4	40,38
Кредити та заборгованність клиєнтів, у тому числі:	48308667	52094251	52752692	3785584	107,84	658441	101,26

 

Продовження таблиці 2.2.

Кредити та заборгованність юр. лиць, у тому ч.	46985504	50952391	51756306	3966887	108,44	803915	101,58
В іноземній валюті	25994906	26151428	25433949	156522	100,60	-717479	97,26
Кредити та заборгованність фіз. лиць, у тому числі:	1323163	1141860	996386	-181303	86,30	-145474	87,26
В іноземній валюті	1080228	916453	749763	-163775	84,84	-166690	81,81
Резерви під знецінення  кредитів	(4277482)	(7392335)	(9833710)	-3114853	172,82	-2441375	133,03
Резерви у відсотках до активу	8,85	14,19	18,64	5,34	160,34	4,45	131,36
Цінні папери у портфелі банку на продаж	1795318	9258483	14855129	7463165	515,70	5596646	160,45
Резерви під знецінення ціних паперів  у портфелі банку на продаж	(71606)	(233587)	(229262)	-161981	326,21	4325	98,15
Резерви у відсотках до активу	8,5	2,52	1,54	-5,98	29,65	-0,98	61,11
Инвестиційная нерухомість	159554	2380711	3088254	2221157	1492,10	707543	129,72
Деб. заборг.	614370	570149	539909	-44221	92,80	-30240	94,70
Відсрочений податковий актив	0	0	55292	0	0	55292	0
Основні засоби та нематеріальні активи	2041031	2225231	2247192	184200	109,02	21961	100,99
Другі фінансові активи	466625	461392	164492	-5233	98,88	-296900	35,65
Резерви під інші фінансові активи	(111200)	(11891)	(12511)	99309	10,69	-620	105,21
Резерви у відсотках до активу	213,83	2,56	7,1	-211,27	1,20	4,53	277,34
Інші активи	1276474	214153	217173	-1062321	16,78	3020	101,41
Резерви під інші активи	(2798)	(3436)	(1682)	-638	122,80	1754	48,95
Резерви у відсотках до активу	0,22	1,60	0,77	1,38	727,27	-0,83	48,13
Итого активи	57179003	73160611	75103435	15981608	127,95	1942824	102,66

Джерело: Складено автором на підставі фінансової та бухгалтерської звітності

Результати наведеної  таблиці дозволяють зробити наступні висновки:

Грошові кошти в банку  в 2010 році в порівняно з 2009 роком  у відсотковому співвідношенні зросли на 6246360 тис.грн, що в абсолютному співвідношенні показник склав 11076792 тис.грн. У 2009 році грошові кошти в банку склали 4830432 тис.грн. У 2011 році показник знизився на 2444612 і склав 8632180 тис.грн. Кошти в інших банках в 2010 році в порівнянні з 2009 роком знизилися на 698696 тис.грн, в 2011 році відбулося збільшення показника на 36,38%.

Цінні папери в портфелі банку на продаж в 2009 році склали 1795318 тис.грн., У 2010 році 9258483 тис.грн., В 2011 році зростання показника состави 60,45%.

Кредити та заборгованість клієнтів в 2009 році склали 48308667 тис.грн., В 2010 році показник склав 52094251 тис.грн, в 2011 році показник у відсотковому співвідношенні зріс на 1,26%, що в абсолютному вираженні  дорівнює 52752692 тис.грн.

Основні засоби та нематеріальні  активи у 2010 році зросли на 184200 тис.грн., В 2011 році зросли на 21961 тис.грн .. Загальна сума активів у банку протягом 2009-2011 рр.. зросла з 57179003 тис.грн. до 75103435 тис.грн. в 2011 році.

На рис. 2.5. відображена динаміка зміни активів банку за 2009-2011 рр..

Рис.2.5. Динаміка зміни активів банку за2009-2011 рр..

Джерело: складено автором на основі балансу

В таблиці 2.3. проведемо аналіз коефіцієнтів фінансової стабільності державного банку ВАТ «Укрексімбанк».

Таблиця 2.3.

Аналіз  коефіцієнтів фінансової стійкості  банку ВАТ «Укрексімбанк», тис.грн.

№	Найменування	2009 р.	2010 р.	2011 р.	Відхилення (%)
					2010 к 2009	2011 к 2010
1	2	3	4	5	6	7
1	Активи капіталізовані	57179003	73160611	75103435	127,95	102,66
2	Коефіцієнт надійності	0,44	0,31	0,66	-30	+113
3	Коефіцієнт фінансової рівноваги	2,28	3,23	1,51	+42	-53
4	Коефіцієнт участі власного капіталу у формуванні активів	0,10	0,08	0,12	-20	+50
5	Коефіцієнт захищеності власного капіталу	10,75	12,49	8,94	+16	-28
6	Коефіцієнт захищеності дохідних активів власним капіталом	-0,15	-0,28	-0,14	+87	-50
7	Коефіцієнт мультиплікатору капіталу	10,85	9,46	7,16	-13	-24