Управління банківськими ризиками (на прикладі ВАТ «Укрексімбанк»)

Джерело: складено автором на основі даних НБУ [35,37]

Відобразимо схематично на графіку яке місце ВАТ «Укрексімбанк» займає по ступеню ризиковості.

Рис. 3.4. Ступінь ризиковості першої групи банків України

Джерело: складено автором на основі даних НБУ [35,37]

Таким чином, по наведеній таблиці видно, що ВАТ «Укрексімбанк» та Ощадбанк займають лідируюче місце серед 17 банків першої групи по найнищому ступеню ризиковості. Співвідношення власного капіталу до активів банку ВАТ «Укрексімбанк» складає 4,24, це говорить про те, що банк має низький ступень ризику по відношенню до інших банків.

Отже, питання мінімізації  банківських ризиків є досить істотним та важливим, а оцінка міри ризиків та сфера управління різноманітними ризиками і врахування їх у банківській  діяльності є актуальною складовою як політики банківських установ, так і їх стратегії.

Контроль за банківськими ризиками, аналіз та управління ними являє  собою один із найважливіших факторів, що визначають прибутковість банку  на перспективу.

Жоден банк не може повністю запобігти негативному впливу чинників ризику, однак має враховувати їх у своїй діяльності та розробляти відповідні заходи для своєчасної адаптації чи нейтралізації їхньої дії. Загострення конкуренції, фінансова лібералізація і диверсифікованість ринків ставлять перед банківськими установами нові проблеми і сприяють появі нових ризиків.

Ризик-менеджмент можна  визначити як один із основних напрямів сучасного менеджменту, що вивчає проблеми управління банком, його окремих підрозділів, завданням яких є створення ефективної системи управління ризиками з урахуванням ризик-чинників, які можуть як негативно, так і позитивно вплинути на досягнення цілей комерційним банком. Мета ризик-менеджменту це забезпечення максимальної ефективності управління з урахуванням чинників невизначеності, які можуть як негативно, так і позитивно вплинути на досягнення комерційним банком своїх цілей. Правильне та своєчасне управління ризиками сприяє підвищенню вартості власного капіталу банку.

Безпосередній рівень розвитку систем управління ризиками в українських банках неоднаковий: у той час як великі та найбільші банки реально демонструють передові технології, сучасні організаційній методологічні підходи до організації ризик-менеджменту, середні та малі банки здебільшого формують відповідну діяльність на декларативному рівні, коли мінімально необхідні атрибути витримуються, проте їхня змістовна складова залишається ненаповненою. Це показують наведені приклади з організації управління ризиками у різних банках України (табл. 3.4.).

Таблиця 3.4.

Порівняльний аналіз організації системи ризик-менеджменту  в українських банках

Банк	Профільні комітети, задіяні в процесі  ризик-менеджменту	Організаційна одиниця, що відповідає за управління ризиками	Ризики, що ідентифікуються	Специфічні методи оцінки
ПАТ «Приватбанк»	Кредитний комітет, комітет з безпеки, стратегічний комітет	Напрям «Фін. і ризики», до складу якого входять Департамент фін. ризиків, Аналіт.центр	Кредитний, ринковий (%-ий та валютний), географічний, ліквідності, операційний, юридичний	Розриви ліквідності, процентні розриви, коефіцієнтний аналіз

Продовження таблиці 3.4.

ВАТ «Укрексімбанк»	Комітет з управління активами та пасивами, кредитний комітет, КУАП регіонів	Департамент ризиків, що включає управління ринкових ризиків та управління кредитних  ризиків	Операційний, кредитний, ринковий (ліквідності, процентний, валютний і ціновий)	Бек-тестування, стрес-тестування, розриви  ліквідності, процентні розриви
ПАТ «А-Банк»	Комітет з управління активами та пасивами, кредитні комітети	Відділ планування та банківських  ризиків	Кредитний, ліквідності, валютний, ринковий, процентний, операційний, репутації, юридичний, стратегічний	Розриви ліквідності, стрес-сценарії

Джерело: дані річних фінансових звітів банків за 2011 рік [35,37]

Безпосередній аналіз діяльності банківської системи України  та факторів зовнішнього середовища протягом 2011р. з точки зору ризик-менеджменту дозволяє констатувати зменшення рівня реалізованих ризиків системи банків і стабілізацію ринкових факторів (курсів валют, процентних ставок, індексів). Безперечно, такий стан речей пояснюється передусім не стільки підвищенням якості управління ризиками в банках, скільки загальною стабілізацією економічних процесів на той час і початком формування цивілізованого ринку фінансових послуг в Україні.

Функціонування ризик-менеджменту  у рамках ВАТ «Укрексімбанку» забезпечує максимальну ефективність управління з урахуванням чинників невизначеності, які можуть як негативно, так і позитивно вплинути на досягнення банком своїх цілей. Пріоритетом при цьому є забезпечення фінансової стійкості і стабільності банківської установи, створення, захист і збільшення доходу акціонерів банку.

Процес ризик-менеджменту  у банку організовують таким  чином,  щоб були охоплені всі  його структурні рівні – від вищого керівництва банківської установи (спостережної ради та правління банку) до рівня, на якому безпосередньо приймається або генерується ризик.

Розглянемо аналіз якості кредитного портфеля банку з огляду захищеності від можливих втрат  ВАТ «Укрексімбанк».

Коефіцієнт забезпеченості позик в 2011 році зріс на 0,19, що свідчить про збільшення ступеня захищеності банку від збитків.

Коефіцієнт забезпеченості збиткових позик: коефіцієнт збитковості  позик розраховується як відношення збитків по позиках, отриманих за аналізований період (Зп) до загального обсягу позик (П).

К зб. 2009 р.=18042/43993696=4,10

Кзб 2010 р. =5026/44692418=1,13

Кзб. 2011 р.=809452/42918982=0,03

Коефіцієнт збитковості  позик в 2011 році незначно збільшився, що сприятливо характеризує діяльність банку.

Коефіцієнт покриття класифікованих позик (Кп.к.п.) розраховується як відношення класифікованих позик (Кзв.кл) до капіталу (К) банку. Цей показник комплексно характеризує якість кредитного портфеля з огляду ризику в сукупності з його захищеності власним капіталом.

К зп. 2009 р.= 43993696/10880593=4,04

Кзп. 2010 р.= 44692418/17735884=2,56

Кзп. 2011 р.= 42918982/17553482=2,42

Даний коефіцієнт має  від'ємне значення, що свідчить про  зниження захищеності кредитного портфеля власним капіталом.

Коєфіцієнт покриття займів власним капіталом розраховується як відношення капіталу банку до загальної суми позики.

К 2009 р.= 10880593/43993696=0,25

К 2010 р.= 17735884/44692418=0,39

К 2011 р.= 17553482/42918982=0,41

Коефіцієнт покриття позик власним капіталом має  впродовж 2009-2011 рр. значення на рівні 0,33-0,334. Дане значення характеризує про посилення захищеності кредитів.

Аналіз отриманих даних  представимо в таблиці 3.5.

Таблиця 3.5.

Аналіз якості кредитного портфелю з огляду захищеності від  можливих втрат банку ВАТ «Укрексімбанк» за 2009-2011 рр., тис.грн

Показник	2009 р.	2010 р.	2011 р.	Відхилення
				2010 р. до 2009р.	2011р.до 2010р.
1	2	3	4	5	6
Загальна сума виданих кредитів банку, тис.грн.	43993696	44692418	42918982	698722	-1773436
Збиткові кредити, тис.грн.	18042	5026	809452	-13016	804426
Резерв на покритя збитків за займами.	4275461	7363877	9807235	3088416	2443358
Коефіцієнт забезпеченості збиткових  займів.	4,10	1,13	0,03	-2,97	-1,1
Коефіцієнт покриття збитків.	4,04	2,56	2,42	-1,48	-0,14
Власний капітал банку.	10880593	17735884	17553482	6855291	-182402
Коефіцієнт покриття займів власним капіталом.	0,25	0,39	0,41	0,14	0,02

Джерело: складено автором за даними фінансової звітності банку

Таким чином, захищеність  кредитного портфеля від можливих втрат  у звітному періоді зросла в порівнянні з минулим роком.

Кредитним інспекторам слід звернути увагу на оцінку рівня забезпечення позик.

Постійний аналіз кредитного портфеля в системі управління ВАТ  «Укрексімбанк» дає змогу вибрати  варіант раціонального розміщення ресурсів, напрями кредитної політики банку, знизити ризик за рахунок диверсифікації кредитних вкладень, прийняти рішення щодо доцільності надання позики клієнтам залежно від їх кредитоспроможності, галузевої належності, форм власності тощо. Результати аналізу дають змогу приймати рішення про зміну напрямів та методів кредитування.

Для вимірювання рівня  ризику існують критерії, які дають  змогу кількісно визначити ризик, прийнятний для банку. Такими критеріями, зокрема, є встановлені НБУ економічні нормативи [1], які, для забезпечення мінімізації рівня ризику, є обов'язковими до виконання всіма банками (рис. 3.5.).

Рис. 3.5.. Економічні нормативи  Національного банку України, за допомогою яких здійснюється управління грошовим обігом і банківською діяльністю

Джерело: складено автором [37]

У табл. 3.6. наведено динаміку дотримання банками України економічних нормативів НБУ упродовж 2006-2011 рр. Як свідчать дані табл. 3.6., банки України на кінець 2006-2011 рр. дотримувались нормативів кредитного ризику, встановлених Національним банком України

Таблиця 3.6.

Динаміка дотримання банками України економічних  нормативів НБУ за 2006-2011 рр.

Нормативи		роки
		2007	2008	2009	2010	2011
Н1	Норматив мінімального розміру регулювального капіталу (тис.грн)	41148342	72264704	123065598	135802128	160896945
Н2	Норматив адекватності регулювального капіталу/платоспроможності (не менше 10 %)	14,19	13,92	14,03	18,08	20,83
Н3	Норматив (коефіцієнт) співвідношення регулювального капіталу до сукупних активів (не менше 9)	9,34	8,91	11,82	13,91	14,57
Н4	Норматив миттєвої ліквідності (не менше 20 %)	56,73	53,6	62,38	64,45	58,8
Н5	Норматив поточної ліквідності (не менше 40 %)	70,19	75,31	75,16	72,9	77,33
Н6	Норматив короткострокової ліквідності (не менше 60 %)	37,83	39,93	32,99	35,88	91,19
Н7	Норматив максимального  розміру кредитного ризику на одного контрагента (не більше 25 %)	21,45	22,56	23,04	21,56	21,04
Н8	Норматив великих кредитних  ризиків (не більше 8-кратного розміру  регулювального капіталу)	191,44	171,06	187,36	169,21	161,2
Н9	Норматив максимального  розміру кредитів. гарантій та поручительств. наданих одному інсайдеру (не більше 5 %)	1,97	2,01	1,66	0,93	0,81
Н10	Норматив максимального  сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (не більше 30 %)	5,86	6,84	5,76	3,31	2,25
Н11	Норматив інвестування в цінні папери окремо за кожною установою (не більше 15 %)	0,68	0,58	0,22	0,07	0,05
Н12	Норматив загальної  суми інвестування (не більше 60 %)	10,17	9,05	5,52	3,12	3,35

Джерело: [37]

Так, найвищі в досліджуваному періоді значення нормативів кредитного ризику для банків України зафіксовані:

● для показника максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7) в розмірі 23,04 % за нормативу не більше 25 % станом на кінець 2011 р.;

● для показника великих кредитних ризиків (Н8) в розмірі 191,44 % за нормативу не більше 8-кратного розміру регулювального капіталу станом на кінець 2007 р.;

● для показника максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9) в розмірі 2,01 % за нормативу не більше 5,0 % станом на кінець 2008р.;

● для показника максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н10) в розмірі 6,84 % за нормативу не більше 30 % станом на кінець 2008 р.

В цілому слід відзначити правильну політику банку щодо залучення нових клієнтів, що веде до зростання дешевих ресурсів банку, і оптимальну роботу з формування стабільної частки ресурсів банку за рахунок залучення такого перспективного виду ресурсів, як депозити фізичних осіб і споживче кредитування.

 

 

3.3. Заходи по зниженню  ризиків у ВАТ «Укрексімбанк»

Розробимо ряд заходів  для зниження ризиків у ВАТ  «Укрексімбанк» (Рис.3.6.)

Рис. 3.6.Заходи до зниження ризиків у ВАТ «Укрексімбанк»

Джерело: складено автором

Розглянемо вище перелічені заходи:

1. Створення короткострокового  портфеля інвестицій. Основний напрямок  активної інвестиційної політики  банку - визначення кола цінних  паперів, найбільш вигідних для  вкладення коштів, оптимізація структури  інвестиційного портфеля на кожен  конкретний період.

2. Розробка програми  ефективності управління активами. Ефективність активних операцій  банку визначається його політикою.  Важливим напрямком кредитної  політики є вибір можливих  клієнтів-позичальників, що надаються  видів послуг, оптимальна організація кредитування, відсоткова тактика банку, аналіз фінансових можливостей позичальника. При кредитуванні не слід порушувати так зване "золоте банківське правило", згідно з яким строки виданих позик не повинні перевищувати термінів наявних у банку ресурсів. Особливим мотивом банків є зниження частки в активах грошових коштів, не приносять відсотка, і створення короткострокового портфеля інвестицій, адекватного по ліквідності готівковим грошовим коштам, але приносить при цьому прибуток.