Управління банківськими ризиками (на прикладі ВАТ «Укрексімбанк»)

Кожний структурний  підрозділ банку, а також здатні оцінити ризик фахівці мають  певну частину інформації, необхідної для всебічного аналізу ризику. Створення  відповідної системи взаємодії зазначених власників інформації розглядається як обов’язковий елемент управлінського процесу. Однією з форм реалізації цього положення є система моніторингу ризику.

У великих банках для  посилення контролю за банківськими ризиками створюються комітети управління ризиками або спеціалізовані відділи, які діють під керівництвом Ради директорів. Їх завданням є, зокрема, збір, обробка й аналіз інформації, яка надходить зі структурних підрозділів, її узагальнення та прогнозування можливих сценаріїв для врахування ризиків на рівні банку в цілому.

Вітчизняні банки проблему створення ефективних систем управління ризиками ще мають вирішити.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Висновки

 

Діяльність банків на ринку фінансових послуг є високоризиковою. Робота банку дуже різноманітна й  охоплює операції зі залучення коштів, емісії та придбання цінних паперів, видачі кредитів, здійснення фaкторингу, лізингу, забезпечення клієнтів готівкою тощо. Виконання кожної банківської операції пов'язане з ризиками. Основні ризики банківської діяльності можуть негативно впливати на якість активів, обсяги надходжень, адекватність капіталу, чутливість банків до впливу зміни ринкових умов та їх фінансову стійкість. Більшість фахівців розглядають ризик як об'єктивно-суб'єктивну категорію діяльності, що пов'язана з подоланням невизначеності та конфліктності в ситуації неминучого вибору, відображає міру сподіваного результату і в економічному контексті є не тільки негативним, а й позитивним явищем.

Серед банківських ризиків  особливого значення набувають кредитні ризики, які безпосередньо пов'язані з веденням банківської діяльності, забезпеченням умов стабільного надання кредитних ресурсів для потреб економічного зростання.

Ефективність кредитної  діяльності банків сьогодні є необхідним, якщо не вирішальним, чинником життєдіяльності  банків, оскільки кредитний портфель становить, у більшості випадків, від третини до половини всіх активів банку. Це й зумовлює підвищену увагу до управління кредитним процесом загалом та кредитним ризиком зокрема.

Жоден банк не може повністю запобігти негативному впливу чинників ризику, однак має враховувати їх у своїй діяльності та розробляти відповідні заходи для своєчасної адаптації чи нейтралізації їхньої дії. Загострення конкуренції, фінансова лібералізація і диверсифікованість ринків ставлять перед банківськими установами нові проблеми і сприяють появі нових ризиків.

Банківські установи є успішними, коли прийняті ризики контрольовані  та знаходяться в межах їхніх  фінансових можливостей.

Управління банківськими ризиками дозволяє мінімізувати вплив  негативних наслідків на діяльність банку, покращити ефективність їх функціонування, примножити дохід та приріст капіталу. Впровадження в щоденну банківську практику конкретних методик та моделей регулювання банківських ризиків, удосконалення інструментів зниження цих ризиків дасть можливість не тільки підвищити надійність функціонування і прибутковість українських банків, але й покращити найважливіші показники діяльності банківської системи загалом.

Формуючи систему заходів  нейтралізації банківських ризиків, треба враховувати можливості й  загрози функціонування банків на фінансовому ринку, сильні та слабкі позиції, а також особливості завдань управління банківською діяльністю.

Основними причинами  виникнення ризиків у сучасній банківській  діяльності є:

● невизначеність цілей банку чи їхньої пріоритетності, суперечливість окремих стратегічних завдань;

● моменти випадковості у діяльності банку або відсутність аналізу закономірностей розвитку явищ;

● обмеженість у часі для об'єктивної оцінки ситуації, в якій перебуває той чи інший банк;

● наявність неповної інформації щодо тенденцій розвитку діяльності банку чи можливих змін фінансового стану його клієнтів.

Отже, банківські ризики, особливо кредитні, істотно впливають  на діяльність банківських установ. А тому постійно необхідно проводити  політику щодо мінімізації банківських ризиків.

 

 

 

РОЗДІЛ 2. ОЦІНКА УПРАВЛІННЯ БАНКІВСЬКИХ РИЗИКІВ У БАНКУ ВАТ «УКРЕКСІМБАНК»

 

 

2.1.Організаціонно-економічна  характеристика ВАТ «Укрексімбанк»

 

Державний експортно-імпортний  банк України засновано 3 січня 1992 року відповідно до Указу Президента України.

Сьогодні АТ «Укрексімбанк» – це публічне акціонерне товариство, 100% акцій якого належать державі  в особі Кабінету Міністрів. Структура  АТ «Укрексімбанк» складається з  Головного банку, 29 філій та 97 відділень (станом на 01.12.2011) і охоплює практично всю територію України. За кордоном працює 2 представництва Банку – у Лондоні та Нью-Йорку. Облікова чисельність штатних працівників на кінець дня 31 грудня  2011 року склала 4 788 чоловік і у порівнянні з кінцем дня 31 грудня 2010 року збільшилась на 256 чоловік [35].

Від дня заснування Банк незмінно входить до групи найбільших системних банків України, має найрозгалуженішу в Україні мережу банків-кореспондентів (понад 850 банківських установ у  різних країнах світу).

ВАТ «Укрексімбанк» - один з найбільших та найприбутковіших банків України, конкурентоспроможний на внутрішньому та зовнішньому фінансових ринках, має стійкий менеджмент і кваліфікований персонал, що неодноразово було відзначено провідними банківськими установами світу та відомими рейтинговими агенціями. Діяльність банку направлена на створення сприятливих умов для розвитку економіки та підтримки вітчизняного товаровиробника, кредитно-фінансову підтримку процесів структурної перебудови, зміцнення та реалізацію виробничого і торгового потенціалу галузей економіки, переважно експорто орієнтованих та імпортозаміних, а також одержання прибутку в інтересах банку та його акціонера [35].

Діяльність банку, спрямована, перш за все, на кредитування базових  та перспективних галузей економіки України, в першу чергу, експортованих, які мають стабільні показники зростання, а також галузей, продукція яких є імпортозамінюючої або мають платоспроможний постійний попит в Україну, а саме: машинобудування, фармацевтична, харчова, легка, поліграфічна тощо.

Укрексімбанк сьогодні є єдиним з українських банків, який був визнаний рядом основних іноземних експортних страхових  компаній в якості прямого Позичальника Гаранта по середнім і довгостроковим кредитних транзакціях, що дозволяє йому залучати кредитні ресурси в іноземній валюті для фінансування високоефективних інвестиційних проектів, які реалізуються на території Україні.

Місія банку – сприяти  розвитку економіки України та бізнесу  клієнтів, переважно експортно орієнтованих та імпортозамінних галузей економіки, шляхом кредитування і банківського обслуговування фінансових операцій клієнтів, підтримки національного експортера та виконання функції  фінансового агента Уряду України [35].

Вищим органом правління  банку є наглядова рада банку. До її складу входять члени наглядової ради банку у кількості чотирнадцяти осіб: 7 членів наглядової ради призначаються постановою Верховної Ради України та 7 членів – указом президента України.

Правління банку є  постійно діючим виконавчим органом  банку, яке здійснює керівництво оперативною (поточною) діяльністю банку і несе відповідальність за ефективність його роботи згідно з Статутом банку та положенням про правління.

Відповідно до статуту  дочірніх компаній виконавчим органом, що здійснює управління поточною діяльністю, є директор, який призначається Законодавством. Директор підзвітний засновнику і організує виконання його рішень. Директор вирішує всі питання діяльності компанії, крім тих, які віднесені до включеної компетенції засновника. Директор керує усією діяльністю і організує роботу банку. Він несе відповідальність за результати діяльності перед засновником та звітує перед ним.

Управління ризиками здійснюється відповідно до внутрішніх регламентних документів та забезпечується шляхом інтегрування процесу управління ризиками в загальну технологію проведення операцій у банку.

Рисунок 2.1.Організаційна  структура ВАТ «Укрексімбанк»

Джерело: складено автором на основі даних банку ВАТ «Укрексімбанк»[35]

Створення адекватної системи  моніторингу ризиків на всіх рівнях. Політика банку з управління ризиками та кредитна політика переглядаються та затверджуються щорічно.

Інструментами управління ризиками є внутрішні ліміти і  обмеження, що застосовуються уповноваженими особами та структурними підрозділами банку в рамках наданих їм повноважень та спрямовані на забезпечення дотримання економічних нормативів та вимог Національного банку України.

Політика з питань управління ризиками переглядається щороку, схвалюється Комітетом з питань управління активами і пасивам, затверджується Правлінням банку та вводиться в дію наказом. За необхідності (у випадку зміни стратегічних планів банку, вимог Національного банку України щодо регулювання діяльності банків та інших законодавчих органів влади) можуть бути внесені зміни і доповнення до Політики та відповідних внутрішніх документів.

Суб’єктами процесу  управління ризиками є правління, комітет  з питань управління активами і пасивами (далі – КУАП), кредитний комітет, комітет роздрібного бізнесу, управління контролю ризиків, управління аудиту і ревізій, фронт-офіси та бек-офіси банку.[35]

КУАП здійснює загальне управління ризиками та звітує правлінню  про їх рівень. КУАП приймає рішення  які ризики і в якій мірі може прийняти на себе банк, а також оцінює адекватність очікуваної дохідності рівню ризику, який приймає на себе банк.

Кредитний комітет та комітет роздрібного бізнесу  управляє кредитними портфелем в  межах повноважень, делегованих  правлінням, а також лімітів та обмежень, визначених КУАП. Кредитні комісії  філії приймають кредитний ризик в межах повноважень, делегованих їм кредитним комітетом та комітетом роздрібного бізнесу.

До основних функцій  управління контролю ризиків належать: ідентифікація ризиків, їх кількісна  та якісна оцінка, моніторинг та контроль ризиків, аналіз можливих сценаріїв, підготовка загального опису ризикових позицій і звітування перед КУАП, підготовка рекомендацій щодо тактики роботи з ризиками для утримання їх рівня в межах, встановлених політикою, розробка та удосконалення методик оцінки та управління окремими ризиками.

Управління аудиту і  ревізій здійснює контроль за дотриманням  внутрішніх процедур і правил.

Протягом року значної  уваги було приділено підвищенню культури управління ризиками, удосконаленню  системи та методів управління ризиками.

АТ «Укрексімбанк» входить  до складу десяти найкрупніших банків України та займає 5 місце серед  банків – конкурентів з об’ємів  отриманого чистого прибутку, з показників прибутковості капіталу та по розмірам власного капіталу. Тісні відносини  з ним підтримують понад 680 банків світу, а також найвідоміші міжнародні фінансові організації. Банк «JP Morgan Chase" (США) – визнав Укрексімбанк одним з найкращих серед своїх банків –кореспондентів за якістю розрахунків у доларах США. Одним з найкращих за якістю розрахунків у євро та доларах США визнав Укрексімбанк. Широке визнання міжнародними фінансовими колами професійних підходів у діяльності Укрексімбанку сприяло залученню іноземних кредитних ресурсів в економіку Україну.[25]

Станом на 01.07.2011 серед  банків України АТ «Укрексімбанк» посідає перше місце за розміром балансового капіталу, друге – за обсягом чистих активів банку, зобов’язань та кредитних вкладень. Банком постійно виконуються усі встановлені Національним банком України економічні нормативи. Рівень ліквідності АТ «Укрексімбанк» є одним з найвищих по банківській системі, що забезпечує високу швидкість та надійність проведення розрахунків клієнтів з контрагентами та вчасне виконання банком своїх зобов’язань [25].

 

 

Таблиця 2.1.

Динаміка змін основних показників діяльності за 2010-2011 рр.

Активи (млн..грн.)	2009 р.	2010 р.	2011р.	Відхилення,
				2009/2010 +,-	%	2010/2011 +,-	%
Кредитно-інвест. портфель	46028,55	53639,81	56960,67	7611,26	116,53	3320,86	106,19
Кредити юр. особам	41028,55	48881,91	49079,70	7853,36	119,14	197,79	100,41
Кредити фізичним особам	1291,27	1095,3	1026,97	-196,24	84,81	-68,06	93,76
Міжбанк. кредити	1320,16	703,71	1036,61	-616,45	53,31	332,9	147,31
Цінні папери	2308,69	10408,53	14776,46	8099,84	450,84	12467,77	640,03
Усього активів	57196,89	73171,64	80011,47	15974,75	127,93	6839,83	109,35
Зобов’язання (млн.грн)
Депозити юридичних осіб	12838,68	22618,02	21590,26	9779,34	176,17	-1027,76	95,46
Депозити фізичних осіб	8764,41	12199,72	13429,76	3435,31	139,2	1230,04	110,08
Усього зобов’язань	46327,49	55717,35	62389,37	9389,86	12,27	6672,02	111,97
Власний капітал (млн.грн.)
Статутний капітал	10003,51	16393,51	16413,49	6390	163,88	19,98	100,12
Усього власного капіталу	10869,40	17454,29	17622,09	6584,89	160,58	167,8	100,96