Управління банківськими ризиками (на прикладі ВАТ «Укрексімбанк»)

Джерело: Складено автором на підставі фінансової та бухгалтерської звітності

За результатами даної таблиці видно, що статутний капітал в 2009 році склав 142058 тис.грн. В 2010 році 142058 тис.грн. В 2011 році 143641 тис.грн. Збільшення проти 2010 року в 2011 році складе 1,11% або 19976 тис.грн.

На рис.2.7. відображена динаміка зростання власного капіталу банку.

Рис.2.7. Динаміка зростання  власного капіталу банку ВАТ «Укрексімбанк» за 2009-2011 рр.

Джерело: Складено автором на підставі фінансової та бухгалтерської звітності

Таким чином, збільшення власного капіталу відбувається за рахунок  додаткових внесків учасників. Джерелами  збільшення власного капіталу стали  власні кошти акціонерів. Отже, статутний  капітал банку являє собою  внески акціонерів банку, внесених з метою формування його активів для подальшої банківської діяльності, а також гарантованих інтересів засновників і кредиторів банку.

 

 

2.3. Оцінка банківських ризиків у банку

 

Банк, який проводить  операції з іноземною валютою, зустрічається  з двома ризиками:

1) Вплив несприятливого  руху валютних курсів або процентних  ставок на відкриту позицію.

2) Банкрутство другої  сторони перед тим, як були  укладені зобов'язання по споту,  форварду або депозитні зобов'язання.

Розгляд втрат, понесених  декількома великими банками показує, що ці ризики можна класифікувати під двома заголовками:

1. Операції, виконані з повного відома або уповноваження правління або головного управляючого банку.

2. Операції, виконані дилерами відділу операцій з іноземною валютою без або поза уповноваження з боку правління банку.

Більш того, в тих випадках, коли були відкриті великі за величиною  спекулятивні позиції, було очевидно значне збільшення обсягів бізнесу. Так  як загальний обсяг бізнесу, який банк може вести на міжнародному ринку  залежить від його репутації, положення, а отже платоспроможності, то практично неможливо для інших учасників ринку встановити на чому базуються операції сумнівних стандартів.

Аналогічним чином у  світлі того, як легко можуть утворюватися великі спекулятивні позиції в порівняно короткий проміжок часу, не викликаючи підозр, неправильно було б брати до уваги розмір індивідуальних операцій як показник звичайного числа дилінгових операцій.

Якісний склад активів  характеризується співвідношенням  продуктивних і непродуктивних активів і витрат на власні потреби.

Качественный состав активов  характеризуется  соотношением  продуктивных и непродуктивных  активов и затрат на собственные  потребности.

Кредитна політика банка охоплює такі системи управління ризиком:

- система управління ризиком ліквідності;

- система управління ризиком  зміни відсоткової ставки;

- система управління валютним  ризиком;

- система управління ціновим  ризиком;

- система управління операційним  ризиком;

- система управління відсотковим  ризиком справедливої вартості;

- система управління ризиком  географічної концентрації.

Управління ризиками поєднує процеси  ідентифікації, виміру та управління ризиками, що постійно виникають у бізнес-середовищі. «ВАТ Ощадбанк» успішно використовує знання про особливості грошово-кредитного та фінансового ринків України та кращий європейський досвід управління ризиками материнського банку.

Основні принципи управління ризиками в ВАТ «Укрексімбанк»:

1. Повне та всеохоплююче  вимірювання

2. Інтегроване управління

3. Своєчасність інформації для прийняття рішень

Головні засади управління ризиками у банку базуються на загальновизнаних підходах і рекомендаціях Базельського комітету на практиці

У таблиці 2.10. наводиться аналіз ризику відсоткової ставки і, відповідно, можливість виникнення прибутку або збитку для Банку. Ефективні ставки відсотку представлені за категоріями фінансових активів та зобов’язань для визначення рівня ризику відсоткової ставки та оцінки ефективності політики управління відсотковими ставками, що використовує Банк.

Таблиця 2.10.

Аналіз ризику відсоткової  ставки за 2010 – 2011 р.

Активи	2010 р.		2011 р.
	Гривні	Вільно конвертовані валюти (долари США, євро)	Гривні	Вільно конвертовані валюти (долари США, євро)
Кошти в банках	5%	3%	9%	2%
Позики, надані клієнтам	16%	11%	15%	11%
Інвестиції, наявні для  продажу	14%	-	13%	-
Зобов’язання
Кошти банків та фінансових установ	4%	7%	-	6%
Рахунки клієнтів	11%	6%	10%	5%
Субординований борг	-	8%	-	7%

Джерело: Складено автором на підставі фінансової та бухгалтерської звітності

У таблиці 2.11. розглянемо критерії оцінки кредитно-інвестиційної політики банку

Таблиця 2.11.

Критерії оцінки кредитно-інвестиційної  політики банку

Значення показника питомої  ваги кредитно-інвестиційного портфелю в активах, %	Характеристика кредитно-інвестиційної політики
Менше 65 %	Пасивні
65-75 %	Активні
Більше 75 %	Ризикові

Джерело: складено автором [35]

Характер кредитно-інвестиційної  діяльності впливає на прибутковість  та ліквідність банку. Підвищення питомої  ваги кредитно-інвестиційних вкладень у загальних активах свідчить про те, що комерційний банк планує підвищувати прибутковість активів.

Проведемо аналіз термінових і прострочених кредитів банку за 2009-2011рр.

 

Таблиця 2.12

Аналіз кредитної заборгованості по групам ризику у банку 

за 2009-2011 рр., тис.грн

Показник	2009 р.	Пит.вага,	2010 Р.	Пит.вага,%	2011 г.	Пит.вага,%	Відхилення, %
		%					2010 к 2009 рр.	2011 к 2010 рр.
Стандартні	17346064	35,91	4653950,2	8,93	13555316,5	25,70	26,83	291,26
Під контролем	4257357,8	8,81	8557263,4	16,43	9242261,2	17,52	201,00	108,00
Субстандарт.	11610976	24,03	4653983	8,93	10474562,7	19,86	40,08	225,07
Сумнівні	13546139	28,04	18431029	35,38	13555316,5	25,70	136,06	73,55
Безнадійні	1548130,1	3,20	15798025	30,33	14787618	28,03	1020,46	93,60
Усього	48308667	100,00	52094251	100	52752692	100	107,84	101,26

Джерело: складено автором на основі даних банку [35]

Аналізуючи дані таблиці  видно, що питома вага стандартних кредитів має тенденцію росту і зниження. У 2009 році питома вага склала 20%, в 2010 році 17%, в 2011 році відбулося зростання питомої ваги до 22%. Питома вага кредитів під контролем зросли з 11% в 2009 році до 15% в 2011 році. Вцілому кредитів субстандартних в загальній сумі кредитів знизилося з 30% в 2009 році до 17% в 2011 році. Сумнівні кредити з 2009 року по 2011 рік знизилися з 35% у загальній сумі кредитів до 22%.

Банк надає кредити  на території Україні. Здатність  позичальників погасити частки залежить від ряду факторів, включаючи загальний  фінансовий стан позичальника та стан економіки України.

Таким чином, кредитним  інспекторам слід звернути увагу  на оцінку рівня забезпечення позик.

Таблиця 2.13.

• Класифікація кредитів по ступеню надійності погашення

Фінансовий стан	Погашення заборгованності
	хороше	слабке	недостатнє
А	Стандартний	Під контролем	Субстандартний
Б	Під контролем	Субстандартний	Сумнівний
В	Субстандартний	Сумнівний	Безнадійний
Г	Сумнівний	Безнадійний	Безнадійний
Д	Безнадійний	Безнадійний	Безнадійний

Джерело: [35]

Таким чином, по наведеній  таблиці видно, що основну частину  в структурі кредитів займають строкові кредити, видані банком. Частка сумнівних кредитів у сукупному кредитному портфелі банку поки ще не дуже висока, однак якщо ця частка і далі буде рости то це може виявитися критичним для банку. Зростання безнадійної заборгованості викликаний головним чином технічними проблемами, що пов'язано зі скороченням можливості з рефінансування своїх запозичень.

Функція управління ризиками у Банку здійснюється відносно фінансових ризиків (кредитного, ринкового, географічного, валютного, ризику ліквідності і ризику відсоткової ставки), а також операційних і юридичних ризиків. Основними цілями управління фінансовими ризиками є визначення лімітів ризику та контроль над тим, щоб ці ліміти не перевищувалися.

Визначимо кросс-курс USD/DEM: [27]

Кросс-курс – доллар США/Немецкая марка (USD/DEM) – по відношенню до гривні розраховується таким чином:

У таблиці 2.14. наведені данні про відкриту валютну позицію

Таблица 2.14

Відкрита валютна позиція  банку ВАТ «Укрексімбанк»

Код.вал.	По бал. рах.		За внебал. рах.			Позиції відкриті в ін..вал		Курс НБУ	Гривн. екв., відкритих  в ін.вал. грн..				Загальна відкрита вал. позиція банку грн..	Капітал банку грн..	Встановлені ліміти від  капіталу у %	Загальні відкриті вал. позиції , % від капіталу
	Актив в ін. вал	Зобов. в ін. вал.	Актив в ін. вал		Зобов. в ін. вал.	Актив в ін. вал	Зобов. в ін. вал.		За баланс. рахунками	За внебал. рахунками	Усього
											Длит. (+)	Корот. (-)
840	118500	115500	898080	898370		539	-52	8,2	3000	-290	2710	0	2710	х	27	9,8
978	1450	100	43730	45800		240	-368	8,32	1350	-2070	0	-720	-720	х	5	2,6

 

Продовження таблиці 2.14.

810	480	270	0	0	1220	1220	8,45	210	0	210	0	210	х	3	0,76
Усього	х	х	х	х	х	х	х	х	х	2920	3640	3640	х	35	23,2