Автор: Пользователь скрыл имя, 06 Ноября 2011 в 15:25, дипломная работа
Цель данной работы является изучение основных принципов управления денежными потоками предприятия направленных на обеспечение финансового равновесия хозяйствующего субъекта в процессе его развития путём балансирования объёмов поступления и расходования денежных средств и их синхронизации во времени, а также особенности их применения на практике.
ВВедение
1 ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ
1.1 Денежный поток предприятия, характеристика его видов
1.2 Принципы управления денежными потоками предприятия
1.3 Зарубежный опыт
2 Анализ движения денежных средств на примере ТОО "РЭМ"
2.1 Краткая характеристика ТОО "РЭМ"
2.2 Общая оценка финансового состояния ТОО «РЭМ»
2.3 Анализ движения денежных средств ТОО «РЭМ»
3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ПОЛИТИКИ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ
3.1 Оптимизация денежных потоков предприятия
3.2 Основы планирования денежных потоков предприятия
3.3 Рекомендации по совершенствованию действующей политики управления денежными потоками ТОО «РЭМ»
Заключение
Список использованных источников
Приложение а «Финансовая отчетность ТОО «РЭМ» за 2001-2002 года»
Исследуя порядок формирования чистого денежного притока (таблица 2.7), видно, что основная масса свободных остатков денежных средств формируется за счет осуществления основной деятельности и, что руководство ТОО «РЭМ» стремиться не создавать слишком больших резервов денежной наличности, а вкладывает ее в долгосрочные активы, т. е. стремиться развивать предприятие и наращивать его производственные мощности. Однако, несмотря на это, деятельность ТОО «РЭМ» не достаточна эффективна (наблюдается снижение доходности исследуемого предприятия). Следовательно, его руководству необходимо уделить особое внимание действующей финансовой политике управления доходностью и ликвидностью ТОО «РЭМ», обеспечить более эффективное и рациональное использования денежных средств.
Информация о работе Управление денежными потоками на предприятии (на примере ТОО «РЭМ»)