Управление денежными потоками на предприятии (на примере ТОО «РЭМ»)

Автор: Пользователь скрыл имя, 06 Ноября 2011 в 15:25, дипломная работа

Описание работы

Цель данной работы является изучение основных принципов управления денежными потоками предприятия направленных на обеспечение финансового равновесия хозяйствующего субъекта в процессе его развития путём балансирования объёмов поступления и расходования денежных средств и их синхронизации во времени, а также особенности их применения на практике.

Содержание

ВВедение

1 ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ

1.1 Денежный поток предприятия, характеристика его видов

1.2 Принципы управления денежными потоками предприятия

1.3 Зарубежный опыт

2 Анализ движения денежных средств на примере ТОО "РЭМ"

2.1 Краткая характеристика ТОО "РЭМ"

2.2 Общая оценка финансового состояния ТОО «РЭМ»

2.3 Анализ движения денежных средств ТОО «РЭМ»

3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ПОЛИТИКИ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ

3.1 Оптимизация денежных потоков предприятия

3.2 Основы планирования денежных потоков предприятия

3.3 Рекомендации по совершенствованию действующей политики управления денежными потоками ТОО «РЭМ»

Заключение

Список использованных источников

Приложение а «Финансовая отчетность ТОО «РЭМ» за 2001-2002 года»

Скачать полностью (514.86 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Работа содержит 14 файлов

Лист 5.doc

— 27.50 Кб (Скачать)

Прогноз Финансовых результатов деятельности ТОО «РЭМ»

Показатели	Сумма, тыс. тенге
Доход от реализации	114408
Затраты на производство	65917
Валовой доход	48491
Расходы периода	3702
Доход от основной деятельности	44789
Доход (убыток) от неосновной деятельности	0
Доход (убыток ) от обычной деятельности до налогообложения	44789
Подоходный налог	13437
Чистый доход (убыток)	31352

Прогноз движения денежных средств ТОО «РЭМ»

Наименование показателей		Сумма, тыс. тенге
I Движение денежных средств от операционной деятельности
Чистый доход		31352
Операции, корректирующие чистый доход:
Начисленный износ		+ 1407
Изменение товарно-материальных запасов		- 9664
Изменение дебиторской задолженности		- 685
Изменение расходов будущих периодов		- 181
3 Увеличение (+) / уменьшение (-) денежных средств в результате операционной деятельности		+ 22229
1 Поступление денежных средств:
доход от реализации основных средств и нематериальных активов		0
приобретение долгосрочных инвестиций		0
2 Выбытие денежных средств:
приобретение основных средств и нематериальных активов		0
3 Увеличение (+) / уменьшение (-) денежных средств в результате инвестиционной деятельности		0
III Движение денежных средств от финансовой деятельности
1 Поступление денежных средств:
выпущенные акции		0
долгосрочные кредиты		0
долгосрочные долговые обязательства		0
прочие поступления		0
2 Выбытие денежных средств:
выплата дивидендов		0
Погашение долгосрочных кредитов		900
прочие выплаты		76
3 Увеличение (+) / уменьшение (-) денежных средств в результате финансовой деятельности		- 976
Итого: увеличение (+) / уменьшение (-) денежных средств		+ 21253
Денежные средства на начало отчетного периода		3330
Денежные средства на конец отчетного периода		24583

Чистый приток (отток) денежных средств ТОО «РЭМ»

на планируемый год

Наименование показателя	Сумма, тыс.тнг
Остаток денежных средств на начало	3330
Остаток денежных средств на конец	24583
Чистый приток (отток) денежных средств	+ 21253
в т.ч.:
Приток (отток) денежных средств от основной деятельности	+ 22229
Приток (отток) денежных средств от инвестиционной деятельности	0
Приток (отток) денежных средств от финансовой деятельности	- 976