Управление денежными потоками на предприятии (на примере ТОО «РЭМ»)

       ВВЕДЕНИЕ 

       Темой дипломного проекта является «Управление  денежными потоками на предприятии» (на примере ТОО «РЭМ»). Актуальность выбранной темы обусловлена тем, что осуществление практически  всех видов финансовых операций предприятия  генерирует определенное движение денежных средств в форме их поступления или расходования. Это движение денежных средств функционирующего предприятия во времени представляет собой непрерывный процесс и определяется понятием «Денежный поток».

       Денежный  поток предприятия представляет собой совокупность распределенных во времени поступлений и выплат денежных средств, генерируемых его хозяйственной деятельностью. Вместе с тем, денежные потоки предприятия во всех их формах и видах, а соответственно и совокупный его денежный поток, несомненно являются важнейшим самостоятельным объектом финансового менеджмента, требующим углубления теоретических основ и расширения практических рекомендаций. Это определяется той ролью, которую управление денежными потоками играет в развитии предприятия и формировании конечных результатов его финансовой деятельности.

       Для написания данной работы были использованы следующие источники:

• материалы периодической печати
• В.В. Ковалёв «Введение в финансовый менеджмент»
• ДЖ. К. Ван Хорн «Основы управления финансами»
• И. А. Бланк «Основы финансового менеджмента»

       Объектом  практического исследования для  написания данной работы послужило  ТОО «РЭМ», целью деятельности которого является извлечение прибыли путём  объединения трудового участия  и паев членов кооператива.

       Цель  данной работы является изучение основных принципов управления денежными потоками предприятия направленных на обеспечение финансового равновесия хозяйствующего субъекта в процессе его развития путём балансирования объёмов поступления и расходования денежных средств и их синхронизации во времени, а также особенности их применения на практике.

       Для раскрытия поставленной цели в работе необходимо:

       1 Определить понятие денежного  потока предприятия как экономической  категории; изучить структуру  денежных потоков предприятия, основные принципы управления денежными потоками предприятия.

     2 Экономическая система Казахстана  продолжает интенсивно изменяться, возникают новые виды хозяйственной  деятельности, которые должны найти  адекватное отражение в учете. С этой точки зрения рассмотрение в работе международного опыта исключительно интересно, так как многое из него может быть с пользой принято для использования в нашей республике. Именно поэтому в первой части дипломной работы будет уделено внимание изучению зарубежного опыта в исследуемой области.

     3 Практическое применение теоретических  знаний на практике будет проведено  на примере действующего предприятия.  Объектом практического исследования  послужит ТОО «РЭМ». Изучение  данного объекта будет проводиться  на материалах, предоставленных исследуемым предприятием. В рамках практического исследования необходимо проведение анализа эффективности действующей на предприятии политики управления денежными потоками.

       4 Обобщая материалы теоретических  изысканий и практического опыта  в третьей главе работы необходимо предложить рекомендации по совершенствованию политики управления денежными потоками на исследуемом предприятии.