Автор: Пользователь скрыл имя, 25 Марта 2012 в 22:54, дипломная работа
Головною метою дипломної роботи є розгляд, оцінка, аналіз існуючих вітчизняних та закордонних рейтингових систем оцінки діяльності комерційних банків та виявлення шляхів їх удосконалення та знаходження шляхів практичного застосування.
Задачі роботи:
- розгляд і характеристика державних та комерційних вітчизняних та зарубіжних методик рейтингового аналізу;
- здійснення аналізу діяльності банків за різними рейтинговими системами оцінки;
- виявлення шляхів практичного використання, розгляд переваг та недоліків існуючих рейтингів;
- вдосконалення систем ранжування банків, розробка напрямків покращення якості отримуемих результатів.
ВСТУП 4
РОЗДІЛ 1 ТЕОРЕТИЧНІ ОСНОВИ РЕЙТИНГОВИХ ОЦІНОК БАНКІВ 6
1.1. ПОНЯТТЯ РЕЙТИНГОВОЇ ОЦІНКИ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ 6
1.2. ІНФОРМАЦІЙНА БАЗА, ВИДИ ТА МЕТОДИ РАНЖУВАННЯ БАНКІВ 8
РОЗДІЛ 2 ОГЛЯД ТА ХАРАКТЕРИСТИКА СУЧАСНИХ МЕТОДИК РЕЙТИНГОВИХ ОЦІНОК 13
2.1. МЕТОДИКА РЕЙТИНГОВОЇ ОЦІНКИ КРЕДИТОСПРОМОЖНОСТІ ОРГБАНКА 13
2.2. МЕТОДИКА РЕЙТИНГОВОЇ ОЦІНКИ УКРАЇНСЬКИХ ЕКСПЕРТІВ 16
2.3. МЕТОДИКА КРОМОНОВА 20
2.4. МЕТОДИКА SHESHUNOFF BANK (США). 24
2.5. МЕТОДИКА РЕЙТИНГОВОГО АГЕНТСТВА "ПРОЗРАЧНАЯ УКРАИНА". 33
2.6. МЕТОДИКА РЕЙТЕНГОВОЇ ОЦІНКИ ЗА СИСТЕМОЮ СAMEL. 37
2.7. ПРИКЛАДИ ВИКОРИСТАННЯ РЕЙТИНГОВИХ СИСТЕМ ОЦІНКИ ДІЯЛЬНОСТІ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ 52
РОЗДІЛ 3 АНАЛІЗ ТА ВДОСКОНАЛЕННЯ МЕТОДИК РЕЙТИНГОВИХ ОЦІНОК 55
3.1. ПОРІВНЯЛЬНИЙ АНАЛІЗ МЕТОДИК РЕЙТИНГОВИХ ОЦІНОК 55
3.1.1. Розрахунок рейтингової оцінки АППБ "Аваль" за методикою CAMEL 55
3.1.2. Розрахунок рейтингової оцінки АППБ "Аваль" за методикою Кромонова. 71
3.1.3. Розрахунок рейтингової оцінки АППБ "Аваль" за методикою агентства "Прозрачная Украина" 72
3.1.4. Аналіз отриманих результатів 74
3.2. ПРОПОЗИЦІЇ ПО ВДОСКОНАЛЕННЮ МЕТОДИК РЕЙТИНГОВИХ ОЦІНОК 76
3.3. ПЕРСПЕКТИВИ РОЗВИТКУ МЕТОДИК РЕЙТИНГОВИХ ОЦІНОК 78
ВИСНОВКИ 81
СПИСОК ЛІТЕРАТУРИ 83
ДОДАТКИ 86
Таблиця 3.3
Фінансові результати діяльності АППБ "Аваль"
Доходи | тис. грн. | ||
Відсоткові доходи | 235578 | ||
Чистий відсотковий доход | 101290 | ||
Комісійний доход - нетто | 101280 | ||
Результат від торгівлі валютою | 45366 | ||
Інший операційний доход | 12956 | ||
Невідсотковий доход | 159602 | ||
Витрати |
| ||
Відсоткові витрати | 134288 | ||
Продовження таблиці 3.3 | |||
Витрати на утримання персоналу | 65799 | ||
Інші банківські операційні витрати | 14513 | ||
Інші небанківські операційні витрати | 81599 | ||
Амортизація | 13220 | ||
Невідсоткові витрати | 175131 | ||
Прибуток |
| ||
Прибуток до відрахування в резерви | 85760 | ||
Відрахування до резервів | 55916 | ||
Прибуток до оподаткування | 29844 | ||
Податок на прибуток | 6834 | ||
Прибуток | 23010 | ||
Оцінка фінансового стану АППБ "Аваль"
1) Аналіз капіталу
Етапи оцінювання додержання банком таких показників:
1-й — нормативного значення мінімального розміру власного капіталу банку;
2-й — нормативного значення мінімального розміру статутного фонду банку;
3-й — нормативу платоспроможності;
4-й — нормативу достатності капіталу;
5-й — рівень достатності капіталу.
Таблиця 3.4
Методика оцінки рівня достатності капіталу банку
Значення рейтингу
| Критерії оцінки достатності капіталу
| ||
1
| Нормативи платоспроможності та достатності капіталу набагато перевищують установлені норми; найкращі показники капіталу по банківській системі; якість активів відмінна
| ||
Продовження таблиці 3.4 | |||
2
| Нормативи платоспроможності та достатності капіталу вищі за встановлені норми; показники капіталу кращі серед банків своєї групи; якість активів задовільна або посередня (за шкалою якості активів)
| ||
3
| Нормативи платоспроможності та достатності капіталу відповідають установленим нормам; показники капіталу не нижчі за середні серед банків своєї групи; якість активів посередня
| ||
4
| Хоча б один із нормативів (платоспроможність чи достатність капіталу) відповідає встановленій нормі; показники капіталу наближаються до найгірших серед банків своєї групи; банки з поганою якістю активів
| ||
5
| нормативи платоспроможності та достатності капіталу не відповідають установленим нормам; має місце дефіцит капіталу; показники капіталу найгірші серед банків своєї групи; якість активів незадовільна
| ||
Таблиця 3.5
Розрахунок капіталу АППБ "Аваль"
Статті | тис. грн. | ||
Розрахунок капіталу |
| ||
1. Основний капітал {1.1+ 1.2 +1.3 +1.4 -1.5 -1.6) | 189570 | ||
1.1. Статутний фонд | 145122 | ||
1.2. Емісійні різниці | 2540 | ||
1.3. Загальні резерви | 30488 | ||
1.4. Нерозподілені прибутки минулих років | 32604 | ||
1.5. Власні цінні папери в портфелі на продаж | 12444 | ||
Продовження таблиці 3.5 | |||
1.6. Нематеріальні активи | 8740 | ||
2. Додатковий капітал (2.1 + 2.2) | 34718 | ||
2. 1 . Фонди банку | 11708 | ||
2.2. Результати поточного року(П-А) | 23010 | ||
3. Сума додаткового капіталу, що приймається до розрахунку | 34718 | ||
4. Загальний капітал ( п.1 + п.З ) | 224288 | ||
5. Відрахування із загального капіталу (51 -52 + 5,3) | 31508 | ||
5.1. Акції та Інші вкладення | 10100 | ||
5.2. Вкладення в недержавні боргові зобов'язання | 47488 | ||
5.3. Вкладення в асоційовані компанії та дочірні установи | 6080 | ||
6. КАПІТАЛ БАНКУ (п.4 + п.5) | 192780 | ||
Таблиця 3.6
Аналіз нормативів капіталу АППБ "Аваль"
Нормативи капіталу | Нормативне значення | Фактичне значення |
1. Мінімальний розмір статутного капіталу, тис. грн. | 10000 | 145122 |
2. Платоспроможність банку, % | 8,00 | 13,58 |
3. Достатність капіталу, % | 4,00 | 7,52 |
Таблиця 3.7
Оцінка достатності капіталу
| Рейтинг капіталу
|
АППБ "Аваль"
| 1
|
2) Аналіз якості активів.
Етапи оцінювання якості активів
1-й. Класифікація активів залежно від притаманного їм ризику за таким принципом.
Таблиця 3.8
Класифікація активів залежно від притаманного їм ризику
Класифікація активів
| Характеристика активів | Коефіцієнт зважування активів
|
Задовільні
| Усі непроблемні, тобто стандартні активи, за якими не виникає сумнівів щодо їх повернення
| 0
|
Особливо
| Активи, які не є задовільними, але досі не становлять настільки серйозної проблеми, щоб бути занесеними до категорії субстандартних | 0,2 |
Субстандартні
| Активи, що мають наявні проблеми І щодо яких немає повної впевненості в їх поверненні
| 0,5
|
Сумнівні
| Активи, збитки за якими майже безсумнівні, але їх розмір поки що не можна точно встановити
| 0,7
|
Збиткові
| Активи, які не будуть погашені
| 1
|
Информация о работе Рейтингові системи оцінки діяльності комерційних банків