Автор: Пользователь скрыл имя, 25 Марта 2012 в 22:54, дипломная работа
Головною метою дипломної роботи є розгляд, оцінка, аналіз існуючих вітчизняних та закордонних рейтингових систем оцінки діяльності комерційних банків та виявлення шляхів їх удосконалення та знаходження шляхів практичного застосування.
Задачі роботи:
- розгляд і характеристика державних та комерційних вітчизняних та зарубіжних методик рейтингового аналізу;
- здійснення аналізу діяльності банків за різними рейтинговими системами оцінки;
- виявлення шляхів практичного використання, розгляд переваг та недоліків існуючих рейтингів;
- вдосконалення систем ранжування банків, розробка напрямків покращення якості отримуемих результатів.
ВСТУП 4
РОЗДІЛ 1 ТЕОРЕТИЧНІ ОСНОВИ РЕЙТИНГОВИХ ОЦІНОК БАНКІВ 6
1.1. ПОНЯТТЯ РЕЙТИНГОВОЇ ОЦІНКИ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ 6
1.2. ІНФОРМАЦІЙНА БАЗА, ВИДИ ТА МЕТОДИ РАНЖУВАННЯ БАНКІВ 8
РОЗДІЛ 2 ОГЛЯД ТА ХАРАКТЕРИСТИКА СУЧАСНИХ МЕТОДИК РЕЙТИНГОВИХ ОЦІНОК 13
2.1. МЕТОДИКА РЕЙТИНГОВОЇ ОЦІНКИ КРЕДИТОСПРОМОЖНОСТІ ОРГБАНКА 13
2.2. МЕТОДИКА РЕЙТИНГОВОЇ ОЦІНКИ УКРАЇНСЬКИХ ЕКСПЕРТІВ 16
2.3. МЕТОДИКА КРОМОНОВА 20
2.4. МЕТОДИКА SHESHUNOFF BANK (США). 24
2.5. МЕТОДИКА РЕЙТИНГОВОГО АГЕНТСТВА "ПРОЗРАЧНАЯ УКРАИНА". 33
2.6. МЕТОДИКА РЕЙТЕНГОВОЇ ОЦІНКИ ЗА СИСТЕМОЮ СAMEL. 37
2.7. ПРИКЛАДИ ВИКОРИСТАННЯ РЕЙТИНГОВИХ СИСТЕМ ОЦІНКИ ДІЯЛЬНОСТІ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ 52
РОЗДІЛ 3 АНАЛІЗ ТА ВДОСКОНАЛЕННЯ МЕТОДИК РЕЙТИНГОВИХ ОЦІНОК 55
3.1. ПОРІВНЯЛЬНИЙ АНАЛІЗ МЕТОДИК РЕЙТИНГОВИХ ОЦІНОК 55
3.1.1. Розрахунок рейтингової оцінки АППБ "Аваль" за методикою CAMEL 55
3.1.2. Розрахунок рейтингової оцінки АППБ "Аваль" за методикою Кромонова. 71
3.1.3. Розрахунок рейтингової оцінки АППБ "Аваль" за методикою агентства "Прозрачная Украина" 72
3.1.4. Аналіз отриманих результатів 74
3.2. ПРОПОЗИЦІЇ ПО ВДОСКОНАЛЕННЮ МЕТОДИК РЕЙТИНГОВИХ ОЦІНОК 76
3.3. ПЕРСПЕКТИВИ РОЗВИТКУ МЕТОДИК РЕЙТИНГОВИХ ОЦІНОК 78
ВИСНОВКИ 81
СПИСОК ЛІТЕРАТУРИ 83
ДОДАТКИ 86
Для українських банків важливою проблемою залишається проблема публікації звітності, її вірогідності, повноти, правильності відображення даних. Відомо, що в усьому світі про фінансовий стан банку судять по опублікованих звітах, що не завжди коректно стосовно українського банку. Таким чином, для розробки методики аналізу діяльності банку, проведення якісної оцінки його роботи необхідна достовірна інформація.
Очевидно, що для більшості українських банків необхідно підвищити якість своєї аналітичної роботи. На сучасному етапі розвитку для українських банків важливо використовувати прості показники (темпи росту капіталу банку, депозитів, активів, у тому числі кредитів, динаміку розвитку, тренди).
Дня українських банків важливий також структурний аналіз. Наприклад, висока концентрація по окремих сферах банківської діяльності (висока питома вага кредитів або валютних операцій, цінних паперів) або в рамках визначеної сфери (наприклад, надаючи позички банк орієнтується на кредитування підприємств однієї галузі) - це і показник проблемності банку. Особливого значення сьогодні набуває структурний аналіз депозитів банку, його ресурсної бази, поряд із проведенням оцінки структури кредитів, доходів, витрат і прибутку.
Аналіз фінансових коефіцієнтів являє собою заключну і дуже важливу частину аналізу роботи банку.
Важливим напрямком удосконалювання діяльності банківської системи країни, підвищення її стабільності, на наш погляд, є подальша розробка теорії і практики аналізу фінансового стану комерційного банку по наступних основних напрямках:
- удосконалення методики рейтингової оцінки банків "CAMEL"
- створення альтернативних методик аналізу фінансового стану комерційних банків з метою більш повної і точної оцінки їхньої діяльності з урахуванням кон'юнктури й особливостей ринку;
- автоматизація і комп'ютеризація аналізу фінансового стану банку, створення й удосконалювання існуючого програмного забезпечення для оцінки результатів роботи банку.
Таким чином, у світі не існує єдиного підходу до проведення подібної роботи, але необхідність і доцільність аналізу фінансового стану комерційного банку не викликає сумнівів навіть у скептиків. Саме тому необхідно консолідувати зусилля всіх зацікавлених сторін по створенню і широкому застосуванню рейтинговій оцінці фінансового стану комерційних банків "CAMEL", і удосконалюванню вже існуючих підходів до аналізу їхньої діяльності.
Аналіз фінансового стану комерційного банку має для українських банкірів особливе значення в умовах швидкого розвитку економіки.
Розглянуті в роботі методики аналізу фінансового стану комерційних банків, їхньої платоспроможності і надійності, використовувані в українській банківській практиці і за рубежем, свідчать про те, що усі вони власне кажучи оцінюють ті самі об'єктивно існуючі фактори, що впливають на функціонування банку. Однак усі ці методики відрізняються друг від друга безліччю конкретних підходів до обліку цих факторів, набором факторів, системою конкретних оціночних показників, що відбивають різні сторони банківської діяльності; оцінкою значимості тих або інших факторів у загальній сукупності і відповідно визначенням їх критериальних значень; системою угруповання оціночних показників у єдину модель і одержання результату аналізу роботи банку в цілому.
Рейтингові оцінки діяльності комерційних банків повинні визначати:
1) Найбільш кращий банк із погляду залучення засобів клієнтів на депозити або в статутний фонд, доцільність відкриття в цьому банку рахунка і проведення по ньому різних операцій. При усій важливості даної інформації вона виявляється корисній одній стороні — клієнтам банку, зацікавленим у надійності приміщення своїх засобів. Особливого значення набуває аналіз ефективності використання коштів самим банком.
2) Виявлення найбільш стійкому і надійних у фінансовому відношенні банків, тих банків, що найбільше ефективно здійснюють свої операції і їхній фінансовий стан не викликає сумнівів. Таким чином, метою подібного підходу є визначення рейтингу фінансової надійності комерційних банків. Під надійністю при цьому розуміється ступінь керованості банківським ризиком, що, як правило, зв'язаний із проведенням активних операцій. Кінцевим результатом такого рейтингу є віднесення банків до відповідних груп: великий, середній або дрібний банк; банк, ефективно або менш ефективно здійснюючої своєї операції; гарний або поганий банк; надійний, стійкий або менш надійний у фінансовому відношенні банк; наскільки далекий банк від банкрутства.
1. Закон Украины "О банках и банковской деятельности": Принят Верховным Советом Украины 20.03.1991 // Ведомости Верховного Совета Украины.— 1991.—№25.
2. Інструкція НБУ №141 "Про аналіз та порядок регулювання діяльності комерційніх банків". Затв постан. правління НБУ №469 від 30.12.1999р.
3. Положення "Про порядок визначення та застосування комплексної рейтингової оцінки комерційних банків за системою «САМЕL» / НБУ: Департамент інспектування банків. К.:НБУ, 1998.-28 с.
4. Анализ финансового состояния коммерческого банка. М.: - Финансы и статистика, 1996. - 272 с.
5. Вітлинський В. В. Визначення рейтингу банку всередині вибірки // Вісник НБУ. - 1999. - №2. - с.61
6. Гладких Д. Основні показники фінансової стабільності банківських установ // Вісник НБУ. - 1999. - №10. - с. 29-33
7. Головач А.В. Банківська статистика: Підручник / УФІМБ. – К., 1998. - 192с.
8. Гумен І. Складові банківських рейтингів // Вісник НБУ. - 2000. - №1. - с. 57-60
9. Довгяло М. Методология рейтингового анализа // Рынок ценних бумаг. - 1999. - №20. - с. 44-52
10. Дубілет О.І. Основні критерії ефективності українських банків // Вісник НБУ. - 1998. - №3. - с. 52
11. Збірник виробничих ситуацій з дисціпліни “Банківські операції” / Під кер. А.М. Мороза. – К. – КНЕУ, - 1998. – 380с.
12. Иванов В. В. Анализ надежности банка.— М.: Русская деловая литература, 1996. – 320с.
13. Исаев А. М., Шепелева Н. Ю. Практика банковского управления и финансового анализа в формулах.— М.: АО "Арго", 1993.
14. Кіреев О., Жабська І. Система КБ України: підсумки року // Вісник НБУ. - 2000. - №3 - с. 21-23
15. Кочетков В.Н. Основы управления современным коммерческим банком: Учеб. пособие,— К.: МАУП, 1998.— 72 с.
16. Основы банковского дела / Под ред. Мороза А. Н.— К.: Либра, 1994.—330с.
17. Панова Г. С. Анализ финансового состояния коммерческого бан-ка. — М.: Финансы и статистика, 1996.
18. Раевський К. Е. Визначення узагальнюючої оцінки фінансового стану комерційних банків // Вісник НБУ. - 1996. - №4. - с. 31-36
19. Cадвакасов К. К. Коммерческие банки: управленческий анализ деятельности. Планирование и контроль. - М.: "Ось-98", 1998. - 28с.
20. Свистун Л. О. Інформаційне забезпечення побудови банківських рейтингів // Вісник НБУ. - 1999. - №1. - с.56
21. Солтис Я. Банки України сьогодні // Вісник НБУ. - 2000. - №7. - с.2-7
22. Черкасов В. Е. Финансовый анализ в коммерческом банке.— М.: "Инфра —М", 1995.
23. Шелудько Н. // До визначення фінансової стійкості коммерційного банку // Вісник НБУ. - 2000. - №3. - с. 40-44
24. Ширінська Е.Б. Рейтинг і лімітна політика банків // Вісник НБУ. - 1996. - №5. - с. 29-31
25. Экономический анализ деятельности банка: Учеб. пособие.— М.: "Инфра — М". 1996.
26. Банковское дело (под редакцией проф. В.И. Колесникова), М., Финансы и статистика, 1999
27. Усоскин В.М., Современный коммерческий банк, М., ИПЦ "Вазар-Ферро", 1997. - 345 с.
28. Банковская наука: состояние и перспективы развития. Материалы обсуждения за круглым столом. // Деньги и кредит. N 4, 1998 г. - с. 13-22
29. Долан Д. Деньги, банки и денежно-кредитная политика. Санкт-Петербург. 1996 г. - 487 с.
30. Егоров С. О мерах по стабилизации и повышению надежности системы коммерческих банков. // Деньги и кредит, N 5, 1997 г. - с. 23-32
31. ПолфреманД., Форд Ф. Основы банковского дела. – М. Инфра _ 1996. – 624 с.
32. Про внесення змін та доповнень до інструкції "Про аналіз та порядок регулювання діяльності комерційніх банків": від 27.07.1999 // Законодавчі та нормативні акти з банківської діяльності. - 1999 - №10 - с. 98-99
33. Банковское дело: Стратегическое руководство / Под ред В. Платонова; - М.: АО “КонсалтБанкир”, 1998. – 432 с.
34. Банки и банковские операции / Е. Ф. Жуков, Л. М. Максимова. – М., ЮНИТИ, 1997. – 417 с.
35. Кочетков В.Н. Омельченко А. В. Основы экономического анализа банковского дела / Учеб. пособие,— К.: УФИМБ, 1998.— 168 с.
36. Збiрник виробничих ситуацiй з дисциплiни «Банкiвська справа» / Пiд ред. А. М. Мороза. – К.: КНЕУ, 1998. – 380 с.
Internet-адреси
37. http://www.rating.ru
38. http://www.banker.com.ua
39. http://www.aaa.com.ua
40. http://www.reuters.com
41. http://www.moody's.com
Информация о работе Рейтингові системи оцінки діяльності комерційних банків