Рейтингові системи оцінки діяльності комерційних банків

6) Прибутковість. Фактори прибутковості роботи банків визначені таким чином, щоб дати оцінку джерел доходів і прибутку банку в порівнянні з іншими комерційними банками.

Показники прибутковості відбивають, наскільки ефективно банк регулює маржу (міра ефективності використання активів у залежності від вартості притягнутих банком ресурсів), які його доходи від операцій і послуг, наскільки зробленим є контроль банку за витратами і підтримкою якості активів.

Показник є визначальним. Він характеризує ефективність використання ресурсів банку. З огляду на значимість цього показника, визначають процентну оцінку (рейтинг) банку (у відповідній групі) виходячи з фактичного значення показника (ROA).

7) Ліквідність банку. Під ліквідністю банку в даному випадку розуміють здатність банку негайно виконувати свої зобов'язання, використовуючи короткострокові активи. При дослідженні даної сторони банківської діяльності Sheshunoff Bank рекомендує використовувати показники:

Таким чином, ми розглянули всі сім груп факторів, використовуваних американським банком Sheshunoff Bank для оцінки й аналізу діяльності комерційних банків. Фахівці, що застосовують дані показники, а також методику рейтингової оцінки банку на основі перерахованих вище факторів, вважають, що дані сім груп показників повною мірою характеризують діяльність банку.

В умовах України поки утруднене повноцінне використання подібних методів аналізу. Це в першу чергу зв'язане з тим, що в нашій країні практично відсутні різного роду експертні служби, що на професійному рівні могли б займатися збором, узагальненням, систематизацією і публікацією матеріалів у масштабі держави, що відбивають діяльність комерційних банків, як це робиться в розвитих країнах світу. Більш того, ряд показників, застосовуваних у міжнародній практиці, не адаптований для українських банків.

2.5. Методика рейтингового агентства "Прозрачная Украина".

В Україні дотепер не існувало єдиної методики для визначення кредитних рейтингів комерційних банків. Рейтингове Агентство "Прозрачная Украина" представляє найпростішу методику, що дозволяє проранжувати українські банки, на основі загальнодоступної інформації. Для визначення кредитного рейтингу банка прораховується п'ять груп показників. Групи мають наступні ваги: ліквідність – 30%; достатність капіталу – 18%; якість активів – 17%; якість пасивів –13%; рентабельність – 22%. Методика припускає присвоєння балів кожному коефіцієнту. Коефіцієнти, їх назви та бали приведені в таблиці 2.2.

Таблиця 2.2

Назви коефіцієнтів та кількість присвоєних ним балів.

Для кожного показника побудований графік значень по всій банківській системі України. При побудові функції визначення балів враховувався ступінь концентрації значень. Для нестандартних значень з великим відхиленням застосовуються функції, що згладжують вплив таких . В додатку В приводяться графіки, що відображають безліч значень коефіцієнтів і функції для визначення кількості набраних балів. За сумарним значенням набраних балів визначається значення кредитного рейтингу (див. Додаток 4).

Варто звернути особлива увага на те, що кредитний рейтинг, розрахований на основі публічної інформації, є лише орієнтиром. Він не дозволяє оцінити діяльність банку так усебічно, як вона оцінюється для присвоєння офіційного кредитного рейтингу.

Національна шкала оцінки кредитних рейтингів українських банків
прийнята РА "Прозрачная Украина":

A1 Банк, якому привласнений кредитний рейтинг А1 має винятково високий ступінь фінансової надійності. Звичайно, це один з ведучих банків, що має найвищі показники ліквідності, надійності, ризик менеджменту, прибутковості, а також дотримує дуже строгих фінансових принципів. Це найвищий кредитний рейтинг українського банку.

A2 Банк, якому привласнений кредитний рейтинг А2 має дуже високий ступінь фінансової надійності. Як правило, це досить важливий інститут у фінансовій системі країни, що має дуже високі показники ліквідності, надійності, ризик менеджменту, прибутковості, а також дотримує строгих фінансових принципів. Цей рейтинг незначно відрізняється від найвищої оцінки.

A3 Банк, якому привласнений кредитний рейтинг А3 має високий ступінь фінансової надійності. Звичайно, це значний інститут у фінансовій системі країни, що має високі показники ліквідності, надійності, ризик менеджменту, прибутковості, а також дотримує гарних фінансових принципів. Це високий кредитний рейтинг українського банку.

B1 Банк, якому привласнений кредитний рейтинг В1 має дуже гарний ступінь фінансової надійності. Як правило, це інститут, що має дуже гарні показники ліквідності, надійності, ризик менеджменту, прибутковості, а також прагнучий завжди дотримувати загальноприйнятих фінансових принципів. Цей кредитний рейтинг означає дуже гарну оцінку українського банку.

B2 Банк, якому привласнений кредитний рейтинг В2 має гарний ступінь фінансової надійності. Звичайно, це інститут, що має гарні показники ліквідності, надійності, ризик менеджменту, прибутковості, а також прагнучий у міру можливості дотримувати загальноприйнятих фінансових принципів. Цей кредитний рейтинг означає гарну оцінку українського банку.

B3 Банк, якому привласнений кредитний рейтинг В3 має достатній ступінь фінансової надійності. Як правило, це інститут, що має показники ліквідності, надійності, ризик менеджменту, прибутковості нижче середнього рівня, якому з трудом удається час від часу дотримувати загальноприйнятих фінансових принципів. Цей кредитний рейтинг означає оцінку українського банку нижче середнього рівня.

C1 Банк, якому привласнений кредитний рейтинг С1 має низький ступінь фінансової надійності. Звичайно, це інститут, що має низькі показники ліквідності, надійності, ризик менеджменту, прибутковості. Цей кредитний рейтинг означає низьку оцінку українського банку.

C2 Банк, якому привласнений кредитний рейтинг С2 має дуже низький ступінь фінансової надійності, прибутковості. Як правило, це інститут, що має дуже низькі показники ліквідності, надійності. Цей кредитний рейтинг означає дуже низьку оцінку українського банку.

C3 Банк, якому привласнений кредитний рейтинг С3 має самий низький ступінь фінансової надійності, прибутковості. Звичайно, це інститут, що має найнижчі показники ліквідності, надійності, ризик менеджменту. Цей кредитний рейтинг означає найнижчу оцінку українського банку.

Кредитний рейтинг банка, що привласнюється незалежним рейтинговим агентством "Прозрачная Украина", виражає поточну думку РА "ПРОЗРАЧНАЯ УКРАИНА" про здатність менеджменту банка ефективно залучати ресурси і надійно їх розміщати, дотримуючи високу (але не надмірну) ліквідність, і в той же час, домагатися максимально можливої рентабельності використовуючи всі існуючі фінансові інструменти. РА "Прозрачная Украина" привласнює кредитні рейтинги тільки банкам, зареєстрованим в Україні і діючим на українському фінансовому ринку. Кредитний рейтинг банку, що привласнюється Прозрачная Украина ", не є рекомендацією щодо того, чи починати припиняти співробітництво з даним банком, а також не є думкою про ринкову ціну акцій і про інвестиційну привабливість банку для конкретного інвестора. Кредитні рейтинги банків засновані на поточній інформації, наданої самими банками, а також отриманої з інших джерел, що РА "ПРОЗРАЧНАЯ УКРАИНА" вважає досить надійними. РА "ПРОЗРАЧНАЯ УКРАИНА" регулярно обновляє кредитні рейтинги банків. За результатами перегляду рейтинг може чи підтверджуватися змінюватися. У випадку, якщо необхідна для перегляду інформація банком не надана, РА "Прозрачная Украина" може відкликати свій кредитний рейтинг.

2.6. Методика рейтенгової оцінки за системою СAMEL.

Інформація про банки, що нині поширюється різними джерелами, у кращому випадку подається як велика кількість таблиць, у яких наведені різні параметри та коефіцієнти. Навіть досвідченому аналітикові деколи буває важко розібратися у цілому вирі інформації. Тому виникає необхідність розробки і впровадження системи визначення узагальнюючої оцінки (рейтингу) банків в Україні.