Автор: Пользователь скрыл имя, 25 Марта 2012 в 22:54, дипломная работа
Головною метою дипломної роботи є розгляд, оцінка, аналіз існуючих вітчизняних та закордонних рейтингових систем оцінки діяльності комерційних банків та виявлення шляхів їх удосконалення та знаходження шляхів практичного застосування.
Задачі роботи:
- розгляд і характеристика державних та комерційних вітчизняних та зарубіжних методик рейтингового аналізу;
- здійснення аналізу діяльності банків за різними рейтинговими системами оцінки;
- виявлення шляхів практичного використання, розгляд переваг та недоліків існуючих рейтингів;
- вдосконалення систем ранжування банків, розробка напрямків покращення якості отримуемих результатів.
ВСТУП 4
РОЗДІЛ 1 ТЕОРЕТИЧНІ ОСНОВИ РЕЙТИНГОВИХ ОЦІНОК БАНКІВ 6
1.1. ПОНЯТТЯ РЕЙТИНГОВОЇ ОЦІНКИ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ 6
1.2. ІНФОРМАЦІЙНА БАЗА, ВИДИ ТА МЕТОДИ РАНЖУВАННЯ БАНКІВ 8
РОЗДІЛ 2 ОГЛЯД ТА ХАРАКТЕРИСТИКА СУЧАСНИХ МЕТОДИК РЕЙТИНГОВИХ ОЦІНОК 13
2.1. МЕТОДИКА РЕЙТИНГОВОЇ ОЦІНКИ КРЕДИТОСПРОМОЖНОСТІ ОРГБАНКА 13
2.2. МЕТОДИКА РЕЙТИНГОВОЇ ОЦІНКИ УКРАЇНСЬКИХ ЕКСПЕРТІВ 16
2.3. МЕТОДИКА КРОМОНОВА 20
2.4. МЕТОДИКА SHESHUNOFF BANK (США). 24
2.5. МЕТОДИКА РЕЙТИНГОВОГО АГЕНТСТВА "ПРОЗРАЧНАЯ УКРАИНА". 33
2.6. МЕТОДИКА РЕЙТЕНГОВОЇ ОЦІНКИ ЗА СИСТЕМОЮ СAMEL. 37
2.7. ПРИКЛАДИ ВИКОРИСТАННЯ РЕЙТИНГОВИХ СИСТЕМ ОЦІНКИ ДІЯЛЬНОСТІ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ 52
РОЗДІЛ 3 АНАЛІЗ ТА ВДОСКОНАЛЕННЯ МЕТОДИК РЕЙТИНГОВИХ ОЦІНОК 55
3.1. ПОРІВНЯЛЬНИЙ АНАЛІЗ МЕТОДИК РЕЙТИНГОВИХ ОЦІНОК 55
3.1.1. Розрахунок рейтингової оцінки АППБ "Аваль" за методикою CAMEL 55
3.1.2. Розрахунок рейтингової оцінки АППБ "Аваль" за методикою Кромонова. 71
3.1.3. Розрахунок рейтингової оцінки АППБ "Аваль" за методикою агентства "Прозрачная Украина" 72
3.1.4. Аналіз отриманих результатів 74
3.2. ПРОПОЗИЦІЇ ПО ВДОСКОНАЛЕННЮ МЕТОДИК РЕЙТИНГОВИХ ОЦІНОК 76
3.3. ПЕРСПЕКТИВИ РОЗВИТКУ МЕТОДИК РЕЙТИНГОВИХ ОЦІНОК 78
ВИСНОВКИ 81
СПИСОК ЛІТЕРАТУРИ 83
ДОДАТКИ 86
Таблиця 3.15
Оцінювання рівня надходжень у банк
| АППБ "Аваль"
|
Рівень надходжень = Чистий прибуток після виплати податків/ Середня вартість усіх активів
| 5,78 |
Рейтингова оцінка
| 2
|
4. Аналіз ліквідності
Етапи аналізу ліквідності комерційного банку:
1-й. Дотримання встановлених нормативів ліквідності.
2-й. Виставлення узагальненої оцінки на підставі таких критеріїв:
Таблиця 3.16
Виставлення узагальненої оцінки дотримання встановлених нормативів ліквідності
Критерії оцінювання рівня ліквідності | Рейтинг ліквідності | ||
Коефіцієнти ліквідності постійно перевищують встановлені норми; значення коефіцієнтів ліквідності кращі, ніж в інших банках; високий рівень ліквідних активів; високий рівень «основних» депозитів; здатність швидко залучати кошти за помірну ціну
|
1
| ||
Коефіцієнти ліквідності постійно відповідають установленим нормам; достатній рівень ліквідних активів; рівень «основних» депозитів вищий за середній; коефіцієнти ліквідності вищі за середні порівняно з іншими банками; є можливість залучати кошти в разі потреби
| 2
| ||
Продовження таблиці 3.16 | |||
Коефіцієнти ліквідності, як правило, відповідають установленим нормам; рівень ліквідних активів, як правило, достатній; припустимий рівень «основних» депозитів у загальному їх обсязі; коефіцієнти ліквідності середні порівняно з іншими банками; обмежена можливість негайно залучати кошти
| 3
| ||
Значення коефіцієнтів ліквідності в окремі періоди нижчі за встановлені норми; низький рівень ліквідних активів; низький рівень «основних» депозитів; значення коефіцієнтів ліквідності нижчі за середні порівняно з іншими байками; неспроможність залучати кошти ( за винятком у НБУ)
| 4
| ||
Постійне недодержання встановлених норм для коефіцієнтів ліквідності; нестача ліквідних активів; значна залежність від «летючих» вкладів; надзвичайно низькі значення коефіцієнтів ліквідності порівняно з іншими банками. відсутність можливості залучати кошти
| 5
| ||
Таблиця 3.17
Розрахунок нормативів ліквідності АППБ "Аваль"
Норматив миттєвої ліквідності Нормативне значення: не менш як 20% | 41,88% |
Норматив загальної ліквідності Нормативне значення: не менш як 100% | 104,56% |
Співвідношення високоліквідних активів до робочих активів Нормативне значення: не менш як 20% | 38,76% |
Таблиця 3.18
Оцінювання ліквідності комерційного банку
| Рейтинг ліквідності
|
АППБ "Аваль"
| 1
|
5. Аналіз якості управління ( менеджменту)
Критерії оцінювання якості управління
Якість управління на відміну від інших компонентів рейтингової системи не можна оцінювати коефіцієнтним методом аналізу, а тому ця оцінка є суб'єктивною. Відповідне оцінювання слід виконувати на таких засадах.
1. Оцінка менеджменту мас відбивати рейтинги за іншими чотирма компонентами (виняток становлять випадки, коли до керівництва банком прийшли нові менеджери, які не можуть нести відповідальності за недоліки попередньої адміністрації).
2. При оцінюванні якості менеджменту важливі також:
- компетентність та управлінські здібності керівництва банку;
- здатність пристосовуватися до змін у банківській системі та в економічних умовах у цілому;
- відповідальність за додержання законодавства та встановлених норм і нормативів;
- відповідальність за розробку та додержання внутрішніх правил банку;
- відповідальність за виявлення корисливості у діях керівного складу тощо.
Рейтингову оцінку за якість управління присвоюють за наведеною далі шкалою.
Таблиця 3.19
Рейтингова оцінка за якість управління
Критерії оцінювання якості управління | Рейтинг якості управління
| ||
Решта компонентів мають сильний або задовільний рейтинг; безумовне додержання законодавчих та нормативних актів; наявні адекватні внутрішні правила роботи банку, які ним постійно виконуються; безсумнівні компетентність та здібності керівництва
| 1
| ||
Більшість компонентів рейтингової системи е принаймні задовільними; в основному дотримуються вимоги законодавства та нормативних актів; внутрішні правила роботи банку розроблені здебільшого на достатньому рівні та достатньою мірою виконуються; відсутні явні недоліки в методах управління
| 2
| ||
Більшість компонентів на посередньому і задовільному рівні; зафіксовано недодержання законодавчих і нормативних актів; наявна необхідність у переробці розроблених правил роботи банку або в їх додержанні; виглядають сумнівними методи керівництва, а також компетентність керівного складу | 3
| ||
Решта компонентів рейтингової системи посередні, граничні та незадовільні; наявні серйозні порушення законодавства, нормативних актів; відсутні або практично не додержуються внутрішні правила роботи банку; наявні факти невмілого, незадовільного керівництва, шахрайства
| 4
| ||
Продовження таблиці 3.19 | |||
Решта компонентів рейтингової системи граничні або незадовільні; наявні серйозні порушення законодавства та нормативних актів; відсутні або не додержуються внутрішні правила роботи банку; очевидне невміле, неякісне керівництво, некомпетентність керівного складу, шахрайство
| 5
| ||
Таблиця 3.20
Оцінювання якості управління АППБ "Аваль"
| Рейтинг якості управління
|
АППБ "Аваль"
| 2
|
За результатами аналізу та рейтингової оцінки комерційного банку оформляються висновки, які мають складатися з таких компонентів:
1. Сукупна оцінка (рейтинг) банку.
2. Аргументовані пропозиції щодо подальшої діяльності.
Таблиця 3.21
Результати розрахунку рейтингової оцінки АППБ "Аваль" по системі CAMEL
Компонент рейтингової системи | АППБ "Аваль" |
Адекватність капіталу
| 1
|
Якість активів
| 2
|
Якість управління
| 2
|
Дохідність
| 2
|
Ліквідність
| 1
|
Усього
| 8
|
Рейтингова оцінка
| 2
|
Методика Кромонова ґрунтується на застосуванні індексного методу і найповніше відображає фінансово-економічні аспекти діяльності банківських установ. Аналогічно пункту 3.1.1. розрахуємо рейтинг АППБ "Аваль". В якості вхідних даних візьмемо:
- баланс АППБ "Аваль" на 01.01.2000 р. з таблиця 3.2, пункту 3.1.1.
- фінансові результати діяльності АППБ "Аваль" на 01.01.2000 р. таблиця 3.3, пункту 3.1.1.
- звіт про дотримання основних економічних нормативів на 01.01.2000 р. таблиця 3.1., пункту 3.1.1.
Розрахунок рейтингової оцінки проводиться згідно методики, описаної в пункті 2.1.3., і включає в себе визначенні абсолютних параметрів на основі балансу, обчислення параметричних коефіцієнтів, розрахунок поточного індексу надійності.
Результати розрахунків приведені в таблиці 3.22
Таблиця 3.22
Результати розрахунку рейтингової оцінки АППБ "Аваль" по методиці Кромонова
Коефіціент | Назва | Ідеальне значення | Фактичне значення | Індекс надійності | ||
К1 | генеральний коефіцієнт надійності | 1 | 1,18 | 111,73 | ||
К2 | коефіцієнт миттєвої ліквідності | 1 | 1,05 | |||
К3 | крос-коефіцієнт | 3 | 2,98 | |||
| ||||||
Продовження таблиці 3.22 | ||||||
К4 | генеральний коефіцієнт ліквідності | 1 | 1,21 |
| ||
К5 | коефіцієнт захищеності капіталу | 1 | 0,87 | |||
К6 | коефіцієнт фондової капіталізації прибутку | 3 | 3,12 | |||
Информация о работе Рейтингові системи оцінки діяльності комерційних банків