Автор: Пользователь скрыл имя, 25 Марта 2012 в 22:54, дипломная работа
Головною метою дипломної роботи є розгляд, оцінка, аналіз існуючих вітчизняних та закордонних рейтингових систем оцінки діяльності комерційних банків та виявлення шляхів їх удосконалення та знаходження шляхів практичного застосування.
Задачі роботи:
- розгляд і характеристика державних та комерційних вітчизняних та зарубіжних методик рейтингового аналізу;
- здійснення аналізу діяльності банків за різними рейтинговими системами оцінки;
- виявлення шляхів практичного використання, розгляд переваг та недоліків існуючих рейтингів;
- вдосконалення систем ранжування банків, розробка напрямків покращення якості отримуемих результатів.
ВСТУП 4
РОЗДІЛ 1 ТЕОРЕТИЧНІ ОСНОВИ РЕЙТИНГОВИХ ОЦІНОК БАНКІВ 6
1.1. ПОНЯТТЯ РЕЙТИНГОВОЇ ОЦІНКИ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ 6
1.2. ІНФОРМАЦІЙНА БАЗА, ВИДИ ТА МЕТОДИ РАНЖУВАННЯ БАНКІВ 8
РОЗДІЛ 2 ОГЛЯД ТА ХАРАКТЕРИСТИКА СУЧАСНИХ МЕТОДИК РЕЙТИНГОВИХ ОЦІНОК 13
2.1. МЕТОДИКА РЕЙТИНГОВОЇ ОЦІНКИ КРЕДИТОСПРОМОЖНОСТІ ОРГБАНКА 13
2.2. МЕТОДИКА РЕЙТИНГОВОЇ ОЦІНКИ УКРАЇНСЬКИХ ЕКСПЕРТІВ 16
2.3. МЕТОДИКА КРОМОНОВА 20
2.4. МЕТОДИКА SHESHUNOFF BANK (США). 24
2.5. МЕТОДИКА РЕЙТИНГОВОГО АГЕНТСТВА "ПРОЗРАЧНАЯ УКРАИНА". 33
2.6. МЕТОДИКА РЕЙТЕНГОВОЇ ОЦІНКИ ЗА СИСТЕМОЮ СAMEL. 37
2.7. ПРИКЛАДИ ВИКОРИСТАННЯ РЕЙТИНГОВИХ СИСТЕМ ОЦІНКИ ДІЯЛЬНОСТІ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ 52
РОЗДІЛ 3 АНАЛІЗ ТА ВДОСКОНАЛЕННЯ МЕТОДИК РЕЙТИНГОВИХ ОЦІНОК 55
3.1. ПОРІВНЯЛЬНИЙ АНАЛІЗ МЕТОДИК РЕЙТИНГОВИХ ОЦІНОК 55
3.1.1. Розрахунок рейтингової оцінки АППБ "Аваль" за методикою CAMEL 55
3.1.2. Розрахунок рейтингової оцінки АППБ "Аваль" за методикою Кромонова. 71
3.1.3. Розрахунок рейтингової оцінки АППБ "Аваль" за методикою агентства "Прозрачная Украина" 72
3.1.4. Аналіз отриманих результатів 74
3.2. ПРОПОЗИЦІЇ ПО ВДОСКОНАЛЕННЮ МЕТОДИК РЕЙТИНГОВИХ ОЦІНОК 76
3.3. ПЕРСПЕКТИВИ РОЗВИТКУ МЕТОДИК РЕЙТИНГОВИХ ОЦІНОК 78
ВИСНОВКИ 81
СПИСОК ЛІТЕРАТУРИ 83
ДОДАТКИ 86
Для Банку спочатку визначаються чотири CAMEL-фактори:
B1 - достатність капіталу визначають як відношення первісного капіталу у відсотках до активів.
B2 - якість активів розраховують як відношення суми проблемних позичок у відсотках до загальної суми активів.
B3 - прибутковість розглядають як прибутковість по середніх активах.
B4 - ліквідність визначають по формулі: відношення короткострокових активів за мінусом великих зобов'язань у відсотках до обший сумі активів.
Потім визначається рейтинг кожного з отриманих (фактичних) показників (в інтервалі від 0 до 99, де 99 - кращий). Таким чином, можна скласти наступну таблицю з показниками Банку.
Таблиця 2.1
Аналіз рейтингових показників Банку за методикою Sheshunoff Bank
Показники | Фактичне відношення | Рейтинг
|
Первісний капітал у відсотках до активів | 18,22 | 98 |
Проблемні кредити у відсотках до обший сумі активів | 0,62 | 56 |
Прибутковість по середніх активах | 1,99 | 93 |
Короткострокові активи мінус великі зобов'язання у відсотках до загальної суми активів | 22,00 | 84 |
3) Сфери вкладення (з оцінкою ризику). Щоб оцінити інвестиції банку з урахуванням ступеня ризику за методикою Sheshunoff Bank, передбачені наступні показники:
Кредити на будівництво C1= ———————————————— Загальна сума активів | (2.2) | ||
де: | Кредити на будівництво - | це позички на будівництво й освоєння земельних ділянок (забезпечені нерухомістю) | |
| Загальна сума активів - | це балансова вартість усіх активів | |
Комерційні кредити під нерухомістьC2= ————————————————————— Загальна сума активів | (2.3) | ||
де: | Кредити під нерухомість - | це позички, забезпечені власністю, що не є дачами, житловими приміщеннями, а також кредити, забезпечені житловими будинками на п'ять і більш родин, що є власністю | |
| Загальна сума активів - | це балансова вартість усіх активів | |
Кредити, спрямовані в сільське господарствоC3 = ———————————————————————— Загальна сума активів | (2.4) | ||
де: | Кредити, спрямовані в сільське господарство - |
це позички фермерам під сільськогосподарську продукцію, а також позички, забезпечені земельними угіддями | |
| Загальна сума активів - | це балансова вартість усіх активів | |
Іноземні кредитиC4 = ———————————————— Загальна сума активів | (2.5) | ||
де: | Іноземні кредити -
| це кредитні і лізингові засоби відділенням банку за кордоном, дочірнім компаніям, на міжнародне банківське обслуговування (включаючи недоотримані доходи) | |
| Загальна сума активів - | це балансова вартість усіх активів | |
Представлені показники свідчать про те, що банк у першу чергу оцінює ризикові інвестиції (у сільське господарство, будівництво, вкладення капіталу за кордоном). При цьому дана методика рейтингової оцінки банків передбачає, що кожна сфера вкладення позичкових засобів має умовний коефіцієнт ризику. Виходячи з даного коефіцієнта і конкретної частки ресурсів банку, спрямованих у визначену сферу, вивчається ризик, якому в даному випадку піддається банк.
4) Надійність (стійкість) банку. Для визначення стійкості банку розраховують показники достатності капіталу:
Базовий капітал банку D1= ————————————————— Активи | (2.6) | ||
де: | Базовий капітал банку -
| це сума акціонерного капіталу банку і його резервів на випадок збитків | |
| Активи - | це балансова вартість усіх активів | |
Сукупний капітал банку D2= —————————————————— Загальна сума кредитів | (2.7) | ||
де: | Сукупний капітал банку -
| це сума базового капіталу, вторинних боргових зобов'язань, не включених у базовий капітал, і привілейованих акцій, а знаменник — загальна сума по кредитах і лізингу, «очищена» від недоотриманих доходів | |
| Загальна сума кредитів - | це балансова вартість усіх наданих банком кредитів (враховуючи прострочені, пролонговані та безнадійні) | |
Крім підрахунку й аналізу вищенаведених коефіцієнтів по конкретному банку оцінюється значення показника D1 у процентному відношенні до аналогічних показників по визначеній групі банків (у залежності від розміру активів) даної держави.
Існує пропорційна залежність між значеннями показника D1, і його процентною оцінкою (чим вище значення показника D1, тим вище процентна оцінка).
Проблемні кредити D3= —————————————— Базовий капітал банку | (2.8) | ||
де: | Проблемні кредити -
| це загальна сума проблемних кредитів і лізингу, що включає позички, по яких ще нараховуються відсотки (у США існує така практика, при якій протягом 90 днів після витікання терміну погашення кредиту, якщо він не погашений, банк продовжує нараховувати відсотки), і позички, по яких припинене нарахування відсотків | |
| Базовий капітал банку - | це вартість основного капіталу банку | |
Даний показник припускає також процентну оцінку (по визначеній групі банків, у залежності від розміру активів усередині країни), що визначається аналогічно попередньому показнику.
5) Якість активів. Аналіз факторів, що визначають якість активів, припускає оцінку абсолютних і відносних показників. У їхньому числі, наприклад, дані про суму проблемних позичок, тенденціях по зміні суми і частки проблемних кредитів у загальній сумі наданих банком позичок і т.д. Результати аналізу дозволяють оцінити здатність банку формувати активи з позиції їхньої зворотності. У даному зв'язку Sheshunoff Bank використовує наступні показники:
Проблемні кредити E1= ———————————————— Загальна сума активів | (2.9) | ||
де: | Проблемні кредити - | це балансова вартість усіх прострочених, пролонгованих та безнадійних кредитів | |
| Загальна сума активів - | це балансова вартість активів | |
Даний коефіцієнт показує, скільки центів з кожного вкладеного долара можна віднести в категорію проблемних позичок.
Проблемні кредити (лізинг E2 = ———————————————————— Брутто кредити (лізинг) | (2.10) | ||
де: | Проблемні кредити - | це проблемні кредити (лізинг), по яких протягом 90 днів і більш продовжують нараховуватися відсотки | |
| Брутто кредити (лізинг)- | це балансова вартість наданих кредитів та лізингу | |
Збитки по кредитах і лізингу E3 = ————————————————————————— Середні залишки по позичковій заборгованості і лізингу | (2.11) | ||
де: | Збитки по кредитах і лізингу -
| це повернуті (відшкодовані) і списані за рахунок резервів збитки по кредитах і лізингу | |
| Середні залишки по позичковій заборгованості і лізингу - |
це середні залишки по позичковій заборгованості і лізингу, очищені від недоотриманих доходів | |
Середні залишки в знаменнику визначаються по методу середньої хронологічної за рік. В основному класифіковані активи приходяться на позички, але цей підхід може бути використаний і для класифікації інших активів (використовуючи підхід по аналізі кредитного ризику). Наприклад, якщо аналізуються акції, то використовується ринкова оцінка, тобто здійснюється процес коректування балансової оцінки відповідно до реальної ринкової ціни. По інших інвестиціях, що не мають ринкової оцінки, застосовують індивідуальний підхід при визначенні, наскільки балансова оцінка активу відбиває його реальну вартість. Якщо, скажемо, засобу банку знаходяться на рахунку «Ностро» у банку-кореспонденті, що знаходиться на грані банкрутства, то їх відносять до збиткових активів, а якщо маються гарантії, то, мабуть, оцінка буде іншою.
Информация о работе Рейтингові системи оцінки діяльності комерційних банків