Рейтингові системи оцінки діяльності комерційних банків

3) Надання реквізитів і балансових показників будь-якого комерційного банку і філій комерційних банків на території України, а саме: адреса, телефон, П.І.Б. Голови Правління, дата реєстрації, наявність валютної ліцензії та інші дані;

4) Різні короткі консультації з питань, зв'язаним з діяльністю комерційних банків, як у цілому, так і по конкретних комерційних банках.

5) Проводити консультації по наступним питаннях:

-       діяльність на валютному ринку (динаміка котирувань, аналіз темпів росту курсу долара на період до дев'яти місяців, прогноз зміни котирувань на підставі математичних моделей

-       діяльність на ринку цінних паперів (вивчення попиту і пропозиції на біржовому і позабіржовому ринку цінних паперів по замовленнях клієнта, аналіз кон'юнктури ринку цінних паперів)

-       комплексний аналіз фінансового ринку (вибір оптимального напрямку розміщення коштів, аналіз і прогноз розвитку окремих сегментів фінансового ринку)

6) Консультації по розміщенню вільних коштів і формуванню інвестиційного портфеля для організацій і приватних осіб.

7) Визначення лімітів на міжбанківські операції за допомогою сукупної рейтингової оцінки.

Головним чинником для успішної діяльності банків на міжбанківському ринку є спроможність оцінити фінансовий стан банків-контрагентів. Така оцінка узагальнюється в єдиному синтетичному показнику – рейтингової оцінці, за якою визначають ліміт по операціям з банками-партнерами.

Сукупний ліміт – це максимально припустимий розмір сумарної заборгованості банка-кореспондента перед Головним банком, його дирекціями чи філіалами.Сукупний ліміт складається з:

-       ліміту на міжбанківське кредитування;

-       ліміту на залишки на коррахунках “ностро”;

-       ліміту за документарними операціями.

Встановлення ліміту для банків відбувається з метою мінімізації ризиків, що виникають при здійсненні операцій з банками, зведенні можливості появи проблемних активів в нашому банку до мінімуму.

Ліміти переглядаються у разі:

-       настання строку (місяці, квартал);

-       зміни ситуації на ринку;

-       появи нової інформації про банк;

-       додаткового аналізу, відповідно до запиту структурних підрозділів банку.

Методика розрахунку ліміту на банк-контрагент             

Як ми бачимо з формули 2.4, сума ліміту головним чином залежить від розміру статутного капіталу банку (СК) та рейтингової оцінки його фінансового стану (R). Вплив рейтингової оцінки розраховується відповідно даних, наведених в таблиці 2.4.

Таблиця 2.4

Вплив рейтингової оцінки

Банки, віднесені до 4 та 5 класу, в якості перспективних партнерів не розглядаються.

Сума ліміту, розрахована по формулі 3.1, розподіляється між відділами Головного банку та його філіями.

Дані, необхідні для розрахунку загальної рейтингової оцінки Головний банк отримує від банка-партнера при заключенні з ним генеральної угоди.

РОЗДІЛ 3

Аналіз та вдосконалення методик рейтингових оцінок

3.1. Порівняльний аналіз методик рейтингових оцінок

3.1.1. Розрахунок рейтингової оцінки АППБ "Аваль" за методикою CAMEL

Керуючись законодавчими вимогами та положеннями Інструкції Національного банку України (НБУ) за № 141 «Про порядок регулювання та аналіз діяльності комерційних банків», Положенням "Про порядок визначення та застосування комплексної рейтингової оцінки комерційних банків за системою «САМЕL», на підставі даних балансу комерційного банку, інформації про фінансові результати зробимо висновок про фінансовий стан комерційного банку "Аваль" по методиці рейтингової системи CAMEL.

Характеристика суб'єкту аналізу:

АППБ "Аваль" є одним із універсальних банків, який із перших днів свого існування постійно нарощував показники діяльності, розширював мережу філій по всій країні. Нині входить до десятки найбільших банків за такими показниками: статутний фонд, власні кошти, валюта балансу, прибутковість, інфраструктури. Головна контора міститься у власному офісі в центрі Києва, більшість філій також працюють у приміщеннях, що належать банку. Акціонерний капітал розпорошений між кількома тисячами акціонерів. Керівники банку в сукупності мають 7% акцій.

АППБ "Аваль" характеризується стабільністю кадрової політики. Зокрема, Голова Правління банку працює з часу його утворення. Проте нещодавно посаду головного бухгалтера посів спеціаліст, котрий 22 роки пропрацював у системі одного з колишніх державних спеціалізованих банків. Усі керівники банку мають вищу освіту за профілем діяльності, значна увага приділяється навчанню та підвищенню кваліфікації працівників.

Характеристика рейтингової системи CAMEL

Рейтингова система CAMEL є стандартизованим методом оцінювання комерційних банків, її було розроблено в 1978 році у США. Завдяки своїй простоті ця система широко застосовується для оцінювання фінансового стану банків як у розвинених країнах, так і в країнах, що розвиваються. Система CAMEL грунтується на аналізі найважливіших компонентів діяльності банку, на підставі узагальнення яких виставляється сумарна оцінка (рейтинг) банківської установи.

Компоненти рейтингової системи CAMEL:

-       Достатність власних коштів (капіталу) банку для захисту інтересів його вкладників.

-       Аналіз капіталу та аналіз якості активів тісно взаємопов'язані.

-       Якість активів з погляду здатності банку забезпечити їх повернення та реальності відображення їх у балансі.

-       Якість управління банком у плані ефективності банківської діяльності та додержання чинного законодавства і нормативних актів, що регулюють діяльність банків.

-       Хоч в абревіатурі CAMEL цей компонент зазначений третім, аналіз менеджменту слід проводити після оцінювання решти показників.

-       Прибутковість, тобто оцінювання з погляду достатності доходів для нормальної роботи банку І подальшого Його розвитку.

-       Ліквідність банку, тобто його здатність виконувати свої зобов'язання своєчасно і без збитків для себе.

Оцінка фінансового стану банку згідно із системою CAMEL передбачає інспектування об'єктів аналізу на місцях, проте значна частина інформації може бути отримана за даними звітності, що подається до НБУ.

Таблиця 3.1

Виконання основних економічних нормативів АППБ "Аваль" (на 01.01.2000 р.)

Таблиця 3.2

В табл. 3.2 наведено баланс банку на 1 січня 2000 р.

Баланс комерційного банку