Автор: Пользователь скрыл имя, 29 Февраля 2012 в 17:44, дипломная работа
Целью написания данной курсовой работы является исследование операционно-кассового обслуживания юридических и физических лиц ООО КБ «Исток».
Для достижения поставленной цели поставлены и решены следующие задачи:
• исследовать нормативную базу регулирования операционно-кассового обслуживания юридических и физических лиц в Российской Федерации;
• проанализировать организационные аспекты расчетно-кассового обслуживания в ООО КБ «Исток»;
ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………
ГЛАВА 1. ТЕОРИТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО ОБСЛУЖВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ…………...…..….……………...
1.1. Виды счетов, открываемых в банках для проведения расчетов.………….7
1.2. Организация безналичных расчетов с юридическими лицами .......……..11
1.3.Организация ведения кассовых операций с юридическими лицами…………………………………………………………………………....18
1.4. Современные тенденции обслуживания юридических лиц кредитными организациями…………………………………………………………………...28
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В ООО КБ «ИСТОК»……………………………
2.1. Анализ деятельности ООО КБ «ИСТОК»: объем, структура услуг и тарифной политики …………………………………….……………………...27
2.2. Анализ формирования ресурсной базы банка ………….….…………..32
2.3. Анализ клиентской базы банка……………………...…………………...46
2.4. Анализ безналичных платежей в ООО КБ «ИСТОК»……………………49
2.5. Анализ осуществления безналичных расчетов с использованием системы «Клиент-банк»……………………………………..…………………………….51
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ОБСЛУЖИВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ…………………
3.1. Разработка направлений совершенствования обслуживания юридических лиц …………………………………...…………………………………………...54
3.2. Механизм внедрения лизинговых операций в коммерческом банке...….60
3.3.Внедрение факторингового обслуживания юридических лиц в коммерческом банке ………………………………………………………...…..64
3.4. Развитие международной системы SWIFT………………………………..70
Заключение……………………………………………………………………….
Список используемой литературы……………………………………………...
Приложения
Подписи Отметки банка
|
|
|
М.П. |
|
Приложение 3
16.03.2010 |
| 25.03.2010 |
| 0401061 |
Поступ. в банк плат. |
| Срок платежа |
|
|
ПЛАТЕЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ № 2 | 16.03.2010 |
| почтой |
| Дата |
| Вид платежа |
Условие оплаты | С акцептом | Срок для акцепта | 5 | ||||
Сумма прописью | Пятьдесят семь тысяч рублей | ||||||
ИНН 7785691450
ОАО «КЕДР» | Сумма | 57000= | |||||
Плательщик | Сч. № | 40702810900000000046 | |||||
АКБ «ИСТОК», г. Орел | БИК | 045402718 | |||||
Банк плательщика | Сч. № | 30101810300000000718 | |||||
АКБ «ИСТОК», г. Орел | БИК | 045402718 | |||||
Банк получателя | Сч. № |
| |||||
ИНН5647778930 ОАО «СИБИРЬ» | Сч. № | 40702810200000001234 | |||||
| Вид оп. | 02 | Очер. плат. | 5 | |||
| Наз. пл. |
| |||||
| Рез. поле |
| |||||
Получатель | Код |
| |||||
Назначение платежа За древисину согласно сч/ф №23 от 10.03.2010 В т.ч. НДС 18% - 12000= Дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных договором документов 15 марта 2010 г. |
Подписи Отметки банка получателя
|
|
М.П. |
|
Приложение 4
Корешок чека | ОТРЕЗА | ЗАО «Тополь» |
| АН 3 8 2 2 1 5 0 В КАССУ – контрольная марка | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| чекодатель | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 40702810700000000234 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
АН 3 8 2 2 1 5 0 | № счета чекодателя | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ЧЕК АН 3 8 2 2 1 5 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
НА Р. К. | НА |
| место для наклейки контрольной марки | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| цифрами |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
« | 10 | » | Февраля | 20 | 10 | г. |
| г. Орел | « | 10 | » | февраля | 20 | 10 | г. |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ЧЕК ВЫДАН | БАНК | место выдачи число месяц прописью |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Ставцевой Е.В. | АКБ «ИСТОК» |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
кому | наименование учреждения банка |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Подписи: |
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дудина |
| Место печати | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Первая |
| чекодателя | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Тубольцева |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
вторая |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ЧЕК ПОЛУЧИЛ | ЛИНИЯ |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
« | 10 | » | Февраля | 20 | 10 | г. |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Ставцева |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
подпись |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Символ | ЦЕЛИ РАСХОДА | СУММА | * В этом месте работник банка подписывается в том случае, Если личность получателя проверена по документам
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 40 | Заработная плата и выплаты социального характера за январь 2010 г | 300000 |
| Оприходовано | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
| по кассе, кассовый | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 46 | Закупки сельхозпродуктов |
|
|
| ордер № | 001 |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 50 | Пенсии, пособия и страховые возм. |
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 55 | Командировочные в счет лимита |
|
|
| от « | 10 | » | 02 | 20 | 10 | г. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 56 | Командировочные без лимита |
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 57 | Хоз.-операционные расходы |
|
|
| Главный (старший) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Подписи: | Дудина Тубольцева |
|
| бухгалтер | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Указанную в настоящем чеке сумму получил | Ставцева |
| Тубоьцева Т.А. |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| подпись | подпись | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Отметки, удостоверяющие личность покупателя: |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Предъявлен | Паспорт РФ 5408 | за № | 504238 |
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| наименование документа |
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Выдан | Заводским РОВД г. Орла | « | 14 | » | января | 20 | 06 | г. |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| наименование учреждения |
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Место выдачи | Г. Орел |
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ПРОВЕРЕНО | ОПЛАТИТЬ | « | 10 | » | февраля | 20 | 10 | г. |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Отв. исполнитель * | Оплачено |
|
|
Приложение 5
АККРЕДИТИВ № 03 | 31.01.2010 |
| почтой |
| 0401063 |
| Дата |
| Вид платежа |
|
|
Сумма прописью | Сто двенадцать тысяч рублей 00 копеек | |||||
ИНН 770201924 | Сумма | 112000-00 | ||||
АО Российские финансовые коммуникации | ||||||
Сч. № | 40702810000000467001 | |||||
Плательщик | ||||||
АКБ «ИСТОК», г. Орел | БИК | 044525347 | ||||
Сч. № | 30101810800000000347 | |||||
Банк плательщика | ||||||
АКБ Морбанк, г. Москва | БИК | 044625323 | ||||
Сч. № | 30101810100000000323 | |||||
Банк получателя | ||||||
ИНН 77000000201 | Сч. № (40901) |
| ||||
ООО Торговый дом | ||||||
Вид оп. | 08 | Срок дейст. аккредит. | 20.02.2010 | |||
Наз. пл. |
| |||||
Получатель | Код |
| Рез. поле |
| ||
Вид аккредитива | Покрытый, безотзывной | |||||
Условие оплаты | Без акцепта | |||||
Наименование товаров (работ, услуг), № и дата договора, срок отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), грузополучатель и место назначения За товар (мебель) по договору №1 от 01.02.2010 г , отгрузка товара осуществляется не позднее 02.02.2010 г, грузополучатель ООО Торговый дом - г. Москва, ул Ленина д6 | ||||||
Платеж по представлению (вид документа) Счет фактура №00023 от 01.01.2010 | ||||||
Дополнительные условия | ||||||
№ сч. получателя 40702810400070000226, АКБ Морбанк, г. Москва, БИК 044625323, кор/сч 30101810100000000323 |
| Подписи | Отметки банка |
|
|
|
М.П. |
|
Приложение 6
15.03.2010 |
| 15.03.2010 |
| 0401071 |
Поступ. в банк плат. |
| Списано со сч. плат. |
|
|
ИНКАССОВОЕ ПОРУЧЕНИЕ № 5 | 15.03.2010 |
| электронно |
|
|
| Дата |
| Вид платежа |
|
|
Сумма прописью | Десять тысяч рублей= | |||||||||||
ИНН | КПП | Сумма | 10000= | |||||||||
ООО «Гарант» | ||||||||||||
Сч. № | 40702810600000467003 | |||||||||||
Плательщик | ||||||||||||
АКБ «ИСТОК». г. Орел | БИК | 044525347 | ||||||||||
Сч. № | 30101810800000000347 | |||||||||||
Банк плательщика | ||||||||||||
ГРКЦ ГУ ЦБ | БИК | 045402001 | ||||||||||
Сч. № | 301018101000000000001 | |||||||||||
Банк получателя | ||||||||||||
ИНН | КПП | Сч. № | 401018101000000001001 | |||||||||
ИФНС России №5 по Орловской области | ||||||||||||
Вид оп. | 06 | Очер. плат. | 03 | |||||||||
Наз. пл. |
| |||||||||||
Рез. поле |
| |||||||||||
Получатель | Код |
| ||||||||||
444844440444484212122 | 5556665656 | ТП | КВ.03.2010 | 31.03.2010 | НС | ТП | ||||||
Взыскивается налог на доходы физических лиц за февраль 2010 | ||||||||||||
Назначение платежа |