Отчет по преддипломной практике в ОАО «Белвнешэкономбанк»

     ФР - фондовый риск, отражающий величину вероятных  потерь (убытков) от изменения стоимости  фондовых ценностей торгового портфеля. Фондовый риск состоит из специального и общего рисков.

     Минимизация воздействия на результаты деятельности Банка фондового риска обеспечивается за счет ограничения удельного веса стоимости торгового портфеля в  балансовых активах, а также его  преимущественное формирование за счет высоколиквидных долговых обязательств и фондовых ценностей, выпускаемых наиболее надежными эмитентами.

     ВР - валютный риск, отражающий величину вероятных  потерь (убытков) от изменения стоимости  позиций банка и небанковской кредитно-финансовой организации, номинированных в иностранной валюте, вследствие изменения курсов иностранных валют. Валютный риск включает позиции в драгоценных металлах (за исключением мерных слитков);

     ТР - товарный риск, отражающий величину вероятных  потерь (убытков) от изменения стоимости товаров. Для целей настоящей Инструкции под товарами понимается любое движимое имущество, которое может являться предметом договора купли-продажи, за исключением иностранной валюты, драгоценных металлов, финансовых инструментов.

     С целью управления операционным риском и в соответствии с требованиями Инструкции об экономических нормативах, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.06.2004 N 92, с учетом Рекомендаций по организации системы внутреннего контроля в банках и небанковских кредитно-финансовых организаций (письмо Национального банка Республики Беларусь от 07.06.2004 N 23-14/64), документа Базельского комитета по банковскому надзору «Sound Practices for the Management and Supervision of Operational Risk», Рекомендаций об использовании в работе принципов управления операционным риском (письмо Национального банка Республики Беларусь от 27.01.2006 N 23-14/13) в ОАО «Белвнешэкономбанк» разработана Политика по управлению операционным риском в ОАО «Белвнешэкономбанк» (далее - Политика) и Инструкция по управлению операционным риском в ОАО «Белвнешэкономбанк», которая определяет, каким образом происходит управление операционным риском.

     В результате внедрения Политики и  Инструкции по управлению операционным риском, методик и проведения других мероприятий в банке создана следующая организационная структура управления операционным риском:

     1. Правление банка утверждает и  периодически пересматривает локальные  нормативные правовые акты Банка  по управлению операционным риском, содержащие определение операционного риска, определяющие в целом систему управления им и основные подходы по идентификации, оценке, мониторингу, контролю и понижению уровня операционного риска. Правление Банка при управлении операционным риском принимает за основу принципы «Sound Practices for the Management and Supervision of Operational Risk».

     2. Управление внутреннего аудита  осуществляет функцию внутреннего  аудита системы управления операционным  риском. Управление внутреннего  аудита не несет ответственность за управление операционным риском; его задачей является подтверждение эффективности внедрения Политики и процедур по управлению операционным риском.

     3. Непосредственное управление операционным  риском возлагается на руководителей  структурных подразделений Банка. Руководители структурных подразделений отвечают за адекватность и эффективность организации управления риском на соответствующем уровне

     4. Правление банка, а также руководители  структурных подразделений Банка  обеспечивают:

     - практическую реализацию Политики;

     - понимание каждым работником  своей роли в процессе управления  операционным риском;

     - создание корпоративной культуры, предполагающей идентификацию операционного  риска;

     - идентификацию и оценку операционного  риска во всех продуктах и видах деятельности, процессах и системах. Перед внедрением новых продуктов, видов деятельности, процессов и систем производится обязательная оценка присущего им операционного риска;

     - осуществление постоянного мониторинга  уровня операционного риска, оценки подверженности Банка потерям от реализации операционного риска и регулярное предоставление информации Правлению Банка;

     - наличие систем и процедур  по контролю и понижению уровня  операционного риска, анализ их  эффективности и своевременная  корректировка;

     - наличие плана действий по  обеспечению непрерывности бизнес-процессов  и уменьшению финансовых потерь  в случае возникновения обстоятельств,  находящихся вне зависимости  от Банка и влияющих на его  способность выполнять свои обязательства;

     - раскрытие (опубликование) информации об основных подходах по управлению операционным риском.

     Управление  операционным риском представляет собой  непрерывно действующий в Банке  процесс, включающий в числе основных составляющих:

     - выявление (идентификацию) операционного  риска;

     - оценку операционного риска;

     - мониторинг операционного риска;

     - внутреннюю отчетность;

     - контроль и ограничение операционного  риска.

     Валютный  риск - вероятность возникновения  у Банка потерь (убытков) от изменения  стоимости балансовых и внебалансовых  позиций Банка, номинированных в иностранной валюте (драгоценном металле, за исключением мерных слитков), вследствие изменения курса иностранной валюты (драгоценного металла, за исключением мерных слитков).

     С целью минимизации валютного  риска, ограничения риска получения отрицательного финансового результата по операциям с иностранной валютой при неблагоприятном изменении валютных курсов филиалам Банка устанавливаются лимиты остатков по счетам 6901 «Валютная позиция» (сублимиты) на конец операционного дня (по видам валют). (Лимиты остатка по счетам 6901 «Валютная позиция» (по видам иностранных валют) - предельное значение активного и пассивного остатка по счету).

     Управление  валютным риском определено также Порядком проведения казначейством ОАО «Белвнешэкономбанк» валютно-обменных операций с безналичной иностранной валютой на внебиржевом рынке.

     Для оценки валютного риска в ОАО  «Белвнешэкономбанк» используется методика стресс-тестирования, которая  предполагает расчет совокупной оценки возможных потерь в целом по общей открытой валютной позиции Банка в экстремальных рыночных условиях.

     Расчет  состояния валютной позиции Банка  проводиться на основании стоимости  балансовых и внебалансовых позиций  Банка, номинированных в иностранной  валюте (драгоценном металле, за исключением мерных слитков) в соответствии с требованиями формы отчетности 2826 "Отчет о состоянии открытой валютной позиции".

     Затем рассчитывают величину валютного риска  на основании экспортированных данных о состоянии открытой валютной позиции  Банка, рассчитываемого в соответствии с нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь. И  проводят стресс-тестинг с использованием 5 сценариев:

     1. Сценарии девальвации белорусского  рубля на 10 и 20 процентов к исходному  уровню;

     2. Сценарии ревальвации белорусского рубля на 10 и 20 процентов к исходному уровню;

     3. Эволюционный сценарий - позволяет  проводить оценку возможных потерь  с заданием произвольного изменения  курса белорусского рубля по  отношению к  любым иностранным  валютам. Частный случай эволюционного сценария - базовый сценарий, учитывающий годовые изменения курса белорусского рубля по отношению к основным иностранным валютам. Задание различных вариаций изменения курсов иностранных валют позволяет проводить анализ их влияния на уровень валютного риска.

     По  итогам стресс-тестирования делают выводы и дают рекомендации по направлению  изменения состояния открытой валютной позиции, вплоть до ее закрытия.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

12 Отчетность о выполнении  нормативов безопасного  функционирования, устанавливаемых Национальным банком 

     Экономические нормативы для банков, методика расчета  их фактических значений и порядок  осуществления контроля за выполнением  экономических нормативов разработаны  в Инструкции об экономических нормативах для банков, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь 28.06.2004 № 92.

     ОАО «Белвнешэкономбанк» представляет следующие формы отчётности:

     – Форма 2801 «Расчёт достаточности  капитала», представляется ежемесячно, не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчётным периодом. Для данной формы отчётности активы банка в зависимости от степени кредитного риска подразделяются на 7 групп, для которых устанавливаются степени риска 0, 20, 35, 50, 75, 100, 150 процентов, а внебалансовые обязательства подразделяются на 4 группы с коэффициентами эквивалента кредитного риска 1; 0,5; 0,2; 0. Сумма активов, подверженных кредитному риску, принимается в расчёт достаточности капитала за вычетом  созданного специального резерва на покрытие возможных убытков по активам банка, подверженным кредитному риску, резерва под обесценение ценных бумаг и за вычетом активов торгового портфеля, принимаемых в расчет величины рыночных рисков.

     – Форма 2805 «Сведения о крупных  рисках (свыше 10% собственных средств (капитала))», представляется ежемесячно, не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчётным периодом

     – Форма 2807 «Расчёт размера специального резерва на покрытие возможных убытков  по активам, подверженным кредитному риску», представляется ежемесячно, не позднее  10-го числа месяца, следующего за отчётным периодом. Расчёт производится только по группе риска в разрезе кредитных, депозитных операций, операций с ценными бумагами, операций лизинга, факторинга.

     – Форма 2809 «Расчёт ликвидности». Предоставление аналогично форме 2807.

     Также ежемесячно составляется «Таблица классификации  активов банка» для отнесения  по группам риска. Активы разбиваются  по субъектам хозяйствования. Итоги  данной таблицы должны совпадать  с итогами формы 2807.

     – Форма 2815 «Сведения о движении специального резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску». Данная форма составляется, если есть проблемные кредиты. В банке данная форма  нулевая.

     – Форма 2819 «Расчёт взвешенной суммы  внебалансовых  обязательств», представляется ежемесячно, не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчётным периодом. Обязательства банка (кредиты и гарантии) разбиваются в зависимости от степени риска (100% риск, 50% риск, 20% риск, без риска).

     – Форма 28216 «Отчёт об активах и пассивах, чувствительных  к изменению процентной ставки». Представляется за каждый квартал, не позднее 15 числа месяца, следующего за отчётным периодом.

     В целях поддержания стабильности банковской системы Национальный банк установил экономические нормативы  деятельности коммерческих банков. Одним из таких нормативов является норматив достаточности капитала. Он представляет собой установленное предельное соотношение между размером собственного капитала банка и суммой его активов и обязательств, учитываемых на внебалансовых счетах, взвешенных с учетом риска.

     Активы  в зависимости от степени кредитного риска подразделяются на нижеприведенные  семь групп, для которых устанавливаются  следующие степени риска:

     I группа (со степенью риска 0 процентов):

     – наличные денежные средства и драгоценные металлы;

     – средства в Национальном банке;

     – средства на счете фонда обязательных резервов в Национальном банке;

     – ценные бумаги Правительства Республики Беларусь, Национального банка, номинированные в белорусских рублях;

     – средства в центральных (национальных) банках стран группы "A", международных финансовых организациях и банках развития;

     – ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы «A», международных финансовых организаций  и банков развития;