Отчет по преддипломной практике в ОАО «Белвнешэкономбанк»

     В договоре банковского вклада (депозита) устанавливается право клиента  истребовать вклад (депозит) или  его часть до наступления срока  возврата вклада (депозита), продлить срок действия договора, а также право пополнения суммы вклада (депозита). Кроме того, в договоре определяется обязанность Клиента о необходимости извещения Банка о планируемом досрочном истребовании средств не менее чем за 3 дня до предполагаемой даты истребования. Продление срока действия договора может быть осуществлено в любой период времени, но не позднее дня наступления срока возврата вклада (депозита) с заключением соответствующего дополнительного соглашения при условии, что вклад (депозит) принят на общих условиях, установленных решением Финансового комитета Банка, действующим при заключении договора. Продление срока действия договора не допускается при наложении ареста или обращении взыскания на денежные средства клиента, находящиеся во вкладе (депозите), а также при приостановлении операций по учету вкладов (депозитов). Если день возврата вклада (депозита) приходится на выходной (праздничный) день, продление срока действия договора с заключением соответствующего дополнительного соглашения осуществляется в первый рабочий день, следующий за выходным (праздничным) днем.

     По  договору банковского вклада (депозита) одна сторона (вкладополучатель) принимает  от другой стороны (вкладчика) денежные средства - вклад (депозит) и обязуется  возвратить вкладчику денежные средства, а также выплатить начисленные по вкладу (депозиту) проценты в порядке и на условиях, определенных договором.

     Видами  договора банковского вклада (депозита) являются:

     - договор банковского вклада (депозита) до востребования;

     - договор срочного банковского вклада (депозита).

     Договор банковского вклада до востребования - договор, в соответствии, с которым банк обязан возвратить вклад и начисленные проценты по нему по первому требованию вкладчика. Договор срочного банковского вклада - договор, в соответствии, с которым банк обязан возвратить срочный вклад и начисленные проценты по истечении указанного в договоре срока. Договором условного банковского вклада называется договор вклада, по которому вкладополучатель обязан возвратить вклад и начисленные по нему проценты в случае выполнения определенных в договоре обязательств.

     В договоре обязательно указывается:

     - сумма и валюта вклада (депозита);

     - проценты по вкладу (депозиту);

     - вид договора банковского вклада (депозита);

     - срок возврата вклада (депозита) - для договора срочного банковского вклада (депозита);

     - условия возврата вклада (депозита) - для договора условного банковского  вклада (депозита);

     - иные условия, относительно которых  по заявлению одной из сторон  должно быть достигнуто соглашение.

     На  условиях и в порядке, установленным договором банковского вклада (депозита) клиент вправе отзывать часть суммы депозита или досрочно расторгнуть договор банковского вклада. Выплата начисленных процентов производится в сроки, установленные депозитным договором (ежемесячно, ежеквартально, либо по окончании срока хранения вклада). День зачисления средств и день списания средств со счета считаются за один день. Договор между клиентом и Банком заключается только на имя самого клиента.

    На  основании заключенного депозитного договора клиенту открывается депозитный счет. Учет срочных депозитов юридических лиц ведется на следующих счетах:

3411 «Срочные  депозитные счета небанковских  финансовых учреждений»; 

  3412 «Срочные депозитные счета коммерческих  организаций»;

     3413 «Срочные депозитные счета индивидуальных предпринимателей»,

3415 «Срочные  депозитные счета некоммерческих  организаций».

     Вклады (депозиты) до востребования открываются  вышеуказанным организациям соответственно на балансовых счетах 3401, 3402, 3403, 3405. Начисление процентов по счетам срочных депозитов происходит программно по окончании срока действия депозитного договора путем составления ведомости начисленных процентов. Согласно этой ведомости с соответствующих счетов процентных расходов (класса 90) зачисляются проценты на текущие счета клиентов. Проценты по вкладным (депозитным) счетам начисляются в соответствии с Правилами начисления процентов в банках Республики Беларусь №31.3г от 29.12.2000. Срок пользования привлеченными средствами исчисляется со дня поступления денежных средств на счет до дня, предшествующего возврату.

     Депозитные  счета открываются ОАО «Белвнешэкономбанк»  вкладчикам для хранения свободных  денежных средств на условиях срочности (до востребования), платности, возвратности на основании договора. Вкладчиками могут являться юридические лица (в том числе банки) независимо от форм собственности и индивидуальные предприниматели.

     Для открытия депозитного счета клиентам при наличии текущего (расчетного) счета в ОАО «Белвнешэкономбанк»  предоставляются следующие документы:

1. Заявление на открытие счета;
2. Дубликат извещения о присвоении УНП на открытие депозитного счета;
3. Справку органов ФСЗН  Министерства труда и социальной защиты РБ о регистрации в качестве плательщика обязательных страховых взносов;
4. Иные необходимые документы в соответствии с законодательством.

     При отсутствии в ОАО «Белвнешэкономбанк» текущего (расчетного) счета - дополнительно предоставляют:

     – копию документа о государственной  регистрации (перерегистрации), удостоверенную нотариально или регистрирующим органом;

     – копии Учредительных документов владельца счета;

     – карточку с образцами подписей и  оттиска печати должностных лиц, имеющих право распоряжаться  счетом.

     На  основании этих документов принимается  решение и заключается депозитный договор, до востребования или срочный (приложение 8).

     Подготовка, заключение, изменение и расторжение  договора (дополнительного соглашения) осуществляется в порядке, предусмотренном  локальным нормативным правовым актом Банка, регламентирующим порядок  ведения договорной, претензионно - исковой работы в Банке, и иными локальными нормативными правовыми актами Банка.

     Физические  лица для открытия депозитных счетов предоставляют личные документы. Виды действующих депозитных вкладов  представлены в приложении 8.

     Проценты по срочным банковским вкладам (депозитам) в белорусских рублях начисляются и выплачиваются в валюте вклада (депозита), по срочным банковским вкладам (депозитам) в иностранной валюте - в иностранной валюте вклада (депозита) или в белорусских рублях, если это предусмотрено договором (в этом случае выплата процентов производится по курсу Национального банка Республики Беларусь на день оплаты).

     Начисление  процентов осуществляют работники  кредитно – экономического отдела, зачисление процентов - ответственные исполнители службы расчетов.

     Работник  кредитно – экономического отдела формирует Ведомость начисленных  процентов по вкладам (депозитам) / гарантийным  депозитам денег субъектов хозяйствования, выводит ее на бумажный носитель, подписывает, передает на контроль и подпись начальнику кредитно – экономического отдела. После этого Ведомость передается в службу расчетов для проведения записей по счетам бухгалтерского учета и зачисления процентов на счета клиентов.

     Характерным для исследуемого банка является то, что средства клиентов привлечены главным образом в срочном режиме (таблица 5.1). 

Таблица 5.1 – Состав и структура средств  клиентов отделения ОАО «Белвнешэкономбанк»  г. Орша по характеру востребования

Примечание  – источник: собственная разработка на основе отчетности 

     Данные  таблицы 5.1 свидетельствуют, что на долю средств, привлеченных в срочном  режиме, на 01.07.2011 приходится 88,9% привлеченных банком средств клиентов. За анализируемый период средства клиентов, привлеченные на срочной основе, увеличились на 153606,6 млн. руб. Срочные депозиты представляют собой наиболее устойчивую часть привлеченных средств. Под срочными депозитами понимаются денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок. Срочные депозиты подразумевают передачу средств в полное распоряжение банка на конкретный срок и возможность их изъятия владельцем только после окончания определенного договором срока.

     На долю средств, привлеченных в режиме до востребования, на 01.07.2011 приходится лишь 11,1% общей суммы привлеченных от клиентов средств. За анализируемый период средства до востребования увеличились на 20442,5 млн. рублей, их удельный вес увеличился на 1,4 п.п. В связи с высокой мобильностью средств остаток на счетах до востребования не постоянен, иногда крайне изменчив. Возможность владельца счета в любой момент изъять средства требует наличия в обороте банка повышенной доли высоколиквидных активов (остатка средств в кассе, на корреспондентском счете и прочие) за счет сокращения доли менее ликвидных, но приносящих высокие доходы активов. В силу этих причин по остаткам на счетах до востребования банк уплачивает владельцам достаточно низкий процент. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

6. Межбанковские (межФИЛИАЛЬные) кредитные  отношения

      Межбанковские расчеты – это расчеты по выполнению денежных требований и обязательств, возникающих между банками, между  банками и небанковскими финансовыми  организациями, между небанковскими  финансовыми организациями, а также между банками по исполнению платежей, инициированных клиентами.

      При установлении корреспондентских отношений  с иностранными и отечественными банками, для открытия корреспондентских  счетов головным банком разработаны  Рекомендации по установлению корреспондентских отношений с зарубежными банками и банками Республики Беларусь, утвержденные 19.03.2003,  №16.

      Для принятия решения об открытии корреспондентского счета «Ностро» определяются: финансовая надежность, стоимость операций, скорость проведения операций, условия ведения корреспондентского счета. Решение принимает Кредитный комитет ОАО «Белвнешэкономбанк», а после согласования с Юридическим управлением и Главным бухгалтером договор и другие документа подписывает Председатель Правления. Для открытия счета такого типа предоставляются документы, определенные законодательством страны, и корреспондентским соглашением. На балансе ОАО «Белвнешэкономбанк» корреспондентский счет «Ностро» открывается после получения сообщения об открытии счета банком-коррепондентом, на который в свою очередь открывается досье.

      Для открытия корреспондентского счета  «Лоро» банк-корреспондент предоставляет  документы, требуемые по законодательстве республики, и анкету клиента. Договор  и разрешение на открытие счета также подписываются Председателем Правления.