Отчет по преддипломной практике в ОАО «Белвнешэкономбанк»

     – кредитная задолженность органов государственного управления Республики Беларусь в национальной валюте;

     – кредитная задолженность, межбанковские  кредиты и депозиты в белорусских  рублях, обеспеченные гарантиями или  залогом ценных бумаг Правительства, Нацбанка РБ, номинированных в белорусских рублях;

     – кредитная задолженность, межбанковские  кредиты и депозиты, обеспеченные гарантиями, поручительствами: правительств, центральных банков стран группы «A», международных финансовых организаций  и банков развития; гарантийными депозитами денежных средств в белорусских рублях, в ОКВ, в СКВ; залогом ценных бумаг: правительств, центральных банков стран группы «A», международных финансовых организаций и банков развития;

     II группа (со степенью риска 20 процентов):

     – ценные бумаги Правительства, Национального банка, номинированные в иностранной валюте;

     – ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы "B", банков группы "A", местных  органов управления и самоуправления стран группы "A", юридических  лиц группы "A";

     – платежные инструменты (дорожные чеки) банков группы "A", юридических  лиц группы "A";

     – средства в центральных (национальных) банках стран группы "B", банках группы "A";

     – кредитная задолженность органов  государственного управления Республики Беларусь в иностранной валюте, возникшая в соответствии с отдельными постановлениями Правительства;

     – кредитная задолженность местных  органов управления и самоуправления стран группы "A", юридических  лиц группы "A";

     – кредитная задолженность, межбанковские  кредиты и депозиты в иностранной валюте, обеспеченные гарантиями Правительства, Национального банка; кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты в белорусских рублях, в иностранной валюте, обеспеченные залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в иностранной валюте; кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты в иностранной валюте, обеспеченные залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в белорусских рублях;

     – кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные залогом ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы "B", банков группы "A", местных органов управления и самоуправления стран группы "A", юридических лиц группы "A";

     – кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные гарантиями, поручительствами правительств, центральных (национальных) банков стран группы "B", банков группы "A", местных органов управления и самоуправления стран группы "A", юридических лиц группы "A";

     – кредитная задолженность, обеспеченная залогом драгоценных металлов в  слитках;

     – кредитная задолженность, застрахованная от риска невозврата долга в страховой  организации - юридическом лице группы "A";

     III группа (со степенью риска 35 процентов):

     – кредитная задолженность, полностью  обеспеченная залогом жилых помещений, принадлежащих на правах собственности  физическим лицам, залогом права  физических лиц на строящиеся жилые  помещения;

     IV группа (со степенью риска 50 процентов):

     – ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы "C", банков группы "B", банков Республики Беларусь, местных органов управления и самоуправления стран группы "B", местных органов управления и самоуправления Республики Беларусь, юридических лиц группы "B";

     – платежные инструменты (дорожные чеки) банков группы "B", юридических  лиц группы "B";

     – средства в центральных банках стран  группы "C", в банках группы "B", в банках Республики Беларусь;

     – кредитная задолженность местных  органов управления и самоуправления стран группы "B", местных органов управления и самоуправления Республики Беларусь, юридических лиц группы "B";

     – кредитная задолженность, межбанковские  кредиты и депозиты, обеспеченные залогом ценных бумаг правительств, центральных банков стран группы "C", банков группы "B", банков Республики Беларусь, юридических лиц группы "B", местных органов управления и самоуправления стран группы "B", местных органов управления и самоуправления Республики Беларусь;

     – кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные гарантиями, поручительствами правительств, центральных банков стран группы "C", банков группы "B", банков Республики Беларусь, юридических лиц группы "B"; местных органов управления и самоуправления стран группы "B", местных органов управления и самоуправления Республики Беларусь;

     – кредитная задолженность, застрахованная от риска невозврата долга в страховой  организации - юридическом лице группы "B";

     V группа (со степенью риска 75 процентов):

     – требования, включенные в розничный портфель;

     VI группа (со степенью риска 100 процентов):

     – ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы "D", банков группы "C", местных  органов управления и самоуправления стран группы "C", местных органов  управления и самоуправления стран группы "D", юридических лиц группы "C", Республики Беларусь;

     – платежные инструменты (дорожные чеки) банков группы "C", юридических  лиц группы "C", Республики Беларусь;

     – средства в центральных (национальных) банках стран группы "D", банках группы "C";

     – кредитная задолженность местных  органов управления и самоуправления стран группы "C", местных органов  управления и самоуправления стран  группы "D", юридических лиц  группы "C", Республики Беларусь;

     – кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные залогом ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы "D", банков группы "C", местных органов управления и самоуправления стран группы "C", местных органов управления и самоуправления стран группы "D", юридических лиц группы "C", Республики Беларусь;

     – кредитная задолженность, межбанковские  кредиты и депозиты, обеспеченные гарантиями, поручительствами правительств, центральных (национальных) банков стран  группы "D", банков группы "C", местных органов управления и самоуправления стран группы "C", местных органов управления и самоуправления стран группы "D", юридических лиц группы "C", Республики Беларусь;

     – кредитная задолженность, обеспеченная поручительствами физлиц;

     – кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные залогом имущества, имущественного права, переводом правового титула на имущество и имущественные права;

     – кредитная задолженность, застрахованная от риска невозврата долга в страховой  организации - юридическом лице группы "C", Республики Беларусь;

     – просроченная и сомнительная задолженность  по активам, отнесенным к вышеперечисленным  группам;

     – прочая кредитная задолженность, не вошедшая в число вышеперечисленных  групп;

     – долевое участие в размере  до 20% уставного фонда юридического лица;

     – здания, сооружения и другие основные средства (за минусом начисленной  амортизации);

     – прочие активы, не вошедшие в число  вышеперечисленных групп;

     VII группа (со степенью риска 150 процентов):

     – ценные бумаги правительств, центральных банков стран группы "E", банков группы "D", местных органов управления и самоуправления стран группы "E", юридических лиц группы "D";

     – средства в центральных банках стран  группы "E", банках группы "D";

     – платежные инструменты (дорожные чеки) банков группы "D", юридических лиц группы "D";

     – кредитная задолженность местных  органов управления и самоуправления стран группы "E", юридических  лиц группы "D";

     – кредитная задолженность, застрахованная от риска невозврата долга в страховой  организации - юридическом лице группы "D";

     – просроченная и сомнительная задолженность  по активам, отнесенным к данной группе.

     Для расчета взвешенной суммы активов, необходимой для определения  достаточности капитала, сумма активов  по балансу умножается на степень  риска (в процентах).

     Для расчета взвешенной суммы внебалансовых  обязательств банка сначала оценивается  кредитный эквивалент внебалансового обязательства путем умножения  суммы обязательства на соответствующий  коэффициент кредитного риска. Полученная сумма кредитного эквивалента внебалансового обязательства умножается на процент степени риска контрагента.

     В зависимости от уровня кредитного риска  внебалансовые обязательства подразделяются на 4 группы:

1. I группа – высокий риск (с коэффициентом эквивалента кредитного риска 1,0): обязательства контрагентов, возникающие перед банком при осуществлении сделок (валютных, процентных, с ценными бумагами) в случае, когда банк свои обязательства по сделке выполнил.
2. II группа – средний риск (с коэффициентом эквивалента кредитного риска 0,5): внебалансовые обязательства, остаточный срок действия которых составляет 1 год и более;
3. III группа - низкий риск (с коэффициентом эквивалента кредитного риска 0,52: внебалансовые обязательства, остаточный срок действия которых составляет менее 1 года;
4. IV группа - без риска (с коэффициентом эквивалента кредитного риска 0): внебалансовые обязательства, от исполнения которых банк может безусловно отказаться в любой момент времени без предварительного уведомления в соответствии с договором.

     После определения суммы активов и внебалансовых обязательств, взвешенных с учетом риска, переходят к расчету норматива достаточности капитала. Норматив достаточности собственного капитала в первые два года после государственной регистрации вновь создаваемого банка устанавливается в размере 12%, в последующие годы деятельности – 8%. 

Таблица 12.1 – Норматив достаточности капитала ОАО «Белвнешэкономбанк» 

Примечание  – источник: собственная разработка на основе отчетности 

     Фонд  обязательных резервов представляет собой  часть привлеченных ресурсов коммерческих банков, которые депонируются в Национальном банке Республики Беларусь. Создание коммерческими банками этого фонда можно рассматривать с различных позиций.

     Создание  обязательных резервов в мировой  практике считается достаточно жестким инструментом денежно-кредитного регулирования, отличительными чертами которого являются отсутствие избирательности и воздействие на ликвидность всех банков.

     Обязательные  резервы формируются коммерческими банками Республики Беларусь по единым для всех банков нормам, установленным Национальным банком. Установление тех или иных норм резервирования в значительной степени зависит от направления денежно-кредитной политики на соответствующий период.

     Норма обязательных резервов может дифференцироваться в зависимости от сроков привлечения  средств, от видов вкладов и их размеров.

     Один  подход предполагает установление единой нормы депонирования по всем видам привлеченных ресурсов. При этом варианте размер отчислений в фонд обязательных резервов осуществляется по формуле: 

     С=(П*Н)/100%