Отчет по преддипломной практике в ОАО «Белвнешэкономбанк»

     где С – отчисления в обязательные резервы;

     П – привлеченные средства, участвующие в расчете обязательных резервов;

     Н – норма обязательных резервов, %.

     В состав средств банка, от которых  депонируются обязательные резервы, включаются средства в белорусских рублях и  в иностранной валюте, учитываемые  на текущих (расчетных) и других счетах, счетах бюджетов различных уровней  и внебюджетных фондов.

     Национальный банк может вводить различные дополнительные условия определения расчетной базы резервирования. Как правило, целью введения того или иного дополнения в методику исчисления суммы привлеченных средств, участвующих в расчете обязательных резервов, является стимулирование проведения коммерческими банками каких-либо операций.

     Периодом  расчета является отчетный календарный  месяц. Депонирование средств фонда  производится в белорусских рублях.

     Существуют  различия в порядке регулирования  фонда обязательных резервов, формируемого от привлеченных ресурсов в иностранной валюте и в белорусских рублях.

     Результатом регулирования может быть дополнительное перечисление средств в фонд обязательных резервов либо частичный возврат ранее зарезервированных средств. Полный возврат всей суммы средств, зарезервированных в фонде обязательных резервов, возможен только при ликвидации коммерческого банка. Эти средства будут использованы банком для расчетов по своим обязательствам.

     Фонд  обязательных резервов от привлеченных ресурсов в белорусских рублях формируется методом поддержания банком средней величины фактических ежедневных остатков резервов. Этот метод предоставляет банку возможность по своему усмотрению менять остаток средств на резервном счете, частично используя резервы для осуществления платежей. Основной целью при этом является поддержание текущей ликвидности банков.

     Согласно  практике, применяемой в Республике Беларусь, средства фонда обязательных резервов депонируются в Национальном банке на специально предназначенных для этого счетах. В зарубежной практике встречаются иные способы аккумуляции центральными банками средств обязательных резервов, например, в виде фиксации неснижаемого остатка на корреспондентском счете коммерческого банка. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

13 Индивидуальное задание 

     Активы  банка по степени ликвидности  можно сгруппировать следующим образом: первоклассные ликвидные активы; сравнительно ликвидные активы; наименее ликвидные и неликвидные активы.

     Рассчитанные  показатели ликвидности ОАО «Белвнешэкономбанк» представлены в таблице 2.1. 

Таблица 2.1 – Показатели ликвидности, рассчитанные для ОАО «Белвнешэкономбанк»

Примечание  – источник: собственная разработка на основе отчетности

         

     Показатели  ликвидности за последние два  года характеризуются положительной  динамикой:

     - показатель текущей ликвидности  в 1 полугодии 2011 г. увеличился по отношению к началу 2011 г. на 5,2 пункта. Следовательно, в банке имеется нормальный уровень высоколиквидных активов, позволяющих рационально их использовать.

     - долгосрочная ликвидность на 01.07.2011 г. по отношению к 01.01.2011 г. увеличилась на 179,2 пункта, что свидетельствует о стабильной политике банка по отношению к соотношению активов и пассивов со сроками свыше 1 года.

     - мгновенная ликвидность банка  превышает норматив и продолжает увеличиваться. За полугодие увеличение составило 79,2 единицы.

     Показатели  ликвидности банка по отношению  к установленным нормативам представлены в таблице 2.2. 

Таблица 2.2 – Соотношение показателей  ликвидности банка с установленными нормативами.

Примечание  – источник: собственная разработка на основе отчетности

          Все нормативы перекрывают минимально  допустимые значения, т.е. нормативы  выполняются, что указывает на  повышение качества активов по  параметру ликвидности.

          Что касается текущей ликвидности,  то данный норматив выдерживать действительно проблематично, поскольку банк не может держать ликвидные активы без движения, он размещает их по возможности быстрее, это касается и возвращенных средств. Следовательно, колебания данного показателя вполне объяснимы. Отслеживать его ежедневно достаточно сложно, да и не нужно. Достаточно периодически корректировать данный показатель, чтобы придерживаться норматива, который установлен как ориентир, а не как обязательный показатель.

          Показатель краткосрочной ликвидности по состоянию на 01.01.2011 г. находится в идеальном состоянии.

          Что касается мгновенной ликвидности,  то превышение данного показатели  над нормативным с одной стороны  желательно и банк это положение  поддерживает, а с другой стороны  удержание ликвидных активов без движения показывает на нерентабельное их использование. Такое положение создает для банка другую проблему – проблему упущенной выгоды.

     Общая динамика изменения показателей  ликвидности положительная, поэтому  можно утверждать, что ликвидность  банка в целом является достаточной для его текущей деятельности. Динамика изменения показателей ликвидности представлена на рисунке 13.1. 

Рисунок 13.1 – Динамика изменения показателей ликвидности

Примечание  – источник: данные таблицы 13.1.

              

     Показатели  кредитного портфеля отделения проанализированы в разделе 7 отчета.

     Кроме показателей ликвидности качество активов характеризует также  размер специального резерва на покрытие возможных убытков по активам. Специальный  резерв по состоянию на 01.01.2011 г. составлял 78,9 млн. руб. (1 % необходимого размера) (в отделении г. Орша – 4,3 млн. руб.), а по состоянию он увеличился до 136,1 млн. руб. при требуемом размере 134,3 млн. руб. (в отделении г. Орша 4,9 млн. руб.). Задолженности по резервированию нет как в отделении, так и в целом по банку. Общий рост резерва объясняется общим ростом задолженности по кредитам.

     Стабильность  показателей ликвидности на протяжении двух отчетных периодов указывает на стабильное развитие банка. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 

     В процессе прохождения преддипломной  практики была изучена структура  управления отделения ОАО «Белвнешэкономбанк» в г. Орша и система организации банковских операций в различных аспектах деятельности банка.

     Выявлены цели и стратегия развития банка, рассмотрены основные показатели деятельности.

     В целом, можно констатировать, что  отделение ОАО «Белвнешэкономбанк» в г. Орше использует все направления банковской деятельности для получения прибыли в рамках нормативных документов ОАО «Белвнешэкономбанк», Национального банка и законодательства Республики Беларусь, за исключением операций с ценными бумагами, некоторых видов кредитования и валютных операций. Данные операции проводятся только по разрешению головного банка.

     В ходе проведения анализа кредитования, можно сделать вывод о том, что ОАО «Белвнешэкономбанк»  предлагает значительные кредитные  ресурсы для кредитования оборотных  активов различных предприятий  и организаций.

      В I полугодии 2011 года специалистами отделения рассмотрено 131 обращение об оказании кредитной поддержки, по результатам рассмотрения которых заключено - 127 сделок по предоставлению субъектам хозяйствования активных банковских операций, что в 1,3 раза больше, чем за тот – же период 2010 г. За 2011 г. размер кредитного портфеля юридических лиц возрос на 16366 млн. руб. и составил 140331,5 млн. руб.

     ОАО «Белвнешэкономбанк» осуществляет свою деятельность на рынке ценных бумаг на основании Специального разрешения (лицензии) на право осуществления профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам №02200/0385519, выданного Министерством финансов Республики Беларусь. ОАО «Белвнешэкономбанк» осуществляет операции по купле-продаже наличной иностранной валюты и иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь. ОАО «Белвнешэкономбанк» осуществляет операции по международным расчетам.

     ОАО «Белвнешэкономбанк» предлагает:

     – брокерское обслуживание клиентов  в системе электронных лотовых  торгов БМВФБ;

     – конверсионные операции в СКВ  и ОКВ;

     – круглосуточный доступ к ценам мирового валютного рынка.

     ОАО «Белвнешэкономбанк» в своей  деятельности несет определенные риски, которые компенсируются соответствующими мероприятиями, осуществляемыми в  соответствии с законодательством  Республики Беларусь.

     В целях поддержания стабильности банковской системы Национальный банк установил экономические нормативы  деятельности коммерческих банков, которые ОАО «Белвнешэкономбанк» выполняет в полном объеме.