Отчет по преддипломной практике в ОАО «Белвнешэкономбанк»

      При выдаче инвестиционного кредита  в иностранной валюте основным требованием  является валютоокупаемость проекта, т.е. подразумевается получение заемщиком в ходе реализации проекта валютной выручки в сумме, достаточной для погашения процентов за пользование кредитом и основной суммы. Выдача кредита в иностранной валюте производится в валюте платежа по контракту, на оплату которого выдается кредит. Проверка материального обеспечения по кредитам на реализацию инвестиционных проектов не производится.

     Отделение банка также осуществляет кредитование субъектов хозяйствования на приобретение, обновление и реконструкцию основных фондов, т.е. предоставляет долгосрочные кредиты. Бухгалтерский учет этих операций организован на счетах по учету кредитной задолженности, предусмотренных Планом счетов.

     Погашение задолженности по кредиту и начисленных  процентов за кредит производится безналичным  путем в установленной очередности платежей с текущего (расчетного) счета кредитополучателя за счет прибыли, полученной от реализации инвестиционного проекта и хозяйственной деятельности.

     Отделение банка в г. Орша осуществляет только кредитование инвестиционных проектов по разрешению головного банка. Другие инвестиционные операции: консорциальное кредитование, лизинг и т.п. в отделении не используются. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

9 Операции с ценными бумагами 

     ОАО «Белвнешэкономбанк» осуществляет свою деятельность на рынке ценных бумаг на основании Специального разрешения (лицензии) на право осуществления профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам №02200/0385519, выданного Министерством финансов Республики Беларусь.

      Банк  совершает эмиссию акций, облигаций, банковских векселей и депозитных сертификатов в соответствии с Правилами согласования выпуска акций и облигаций банками в НБ РБ №82 от 25.04.2002, Правилами проведения банками Республики Беларусь операций с использованием векселей № 25 и Правилами выпуска и обращения депозитных и сберегательных сертификатов на территории Республики Беларусь №38 от 06.03.2003, а также локальных инструкций.

      Операции  по выпуску банковских векселей в  настоящее время не производятся.

     Для учета ценных бумаг используются счета 4 класса «Ценные бумаги», которые не должны использоваться для учета ценных бумаг, приобретенных и находящихся на хранении в банке по поручению клиентов, так как их учет должен вестись на соответствующих внебалансовых счетах. Счета групп 411 и 412, предназначенные для учета вложений банка в облигации, эмитируемые органами госуправления и другими лицами Республики Беларусь, 4131 - для учета собственных выкупленных облигаций, счета для учета вложений в акции, приобретенных (учтенных) векселей являются активными. Ценные бумаги по этим счетам учитываются по фактической цене приобретения. Аналитический учет ведется в разрезе видов, выпусков, категорий и эмитентов ценных бумаг.

     Клиенты ОАО «Белвнешэкономбанк» имеют  возможность получать эффективные  консультации по управлению средствами; оптимизировать портфель ценных бумаг; владеть оперативной и аналитической информацией о фондовом рынке; получить прогноз развития фондовой ситуации.

     ОАО «Белвнешэкономбанк» предлагает:

     – брокерское обслуживание на рынке государственных ценных бумаг;

     – брокерское обслуживание на биржевом и внебиржевом рынке корпоративных  ценных бумаг и векселей.

     Осуществляемые  банком пассивные операции с ценными  бумагами направлены на формирование его ресурсной базы. С целью  мобилизации ресурсов банк выпускает и реализует собственные ценные бумаги (акции).

     К активным операциям, проводимым ОАО  «Белвнешэкономбанк» относятся  операции по купле-продаже ценных бумаг  за счет ресурсов банка. Для диверсификации активных операций и источников получения  дополнительных доходов банк в настоящее время в достаточно широких масштабах работает на рынке государственных ценных бумаг и ценных бумаг Национального банка Республики Беларусь. Вложения в эти бумаги в большей степени способствуют достижению банком основных целей инвестирования, обеспечение доходности и ликвидности портфеля. Под государственными ценными бумагами понимаются:

     – государственные эмиссионные ценные бумаги (государственные долгосрочные облигации с купонным доходом) (ГЦБ);

     – ценные бумаги Национального банка Республики Беларусь (ЦБ НБ РБ) (краткосрочные облигации  и долгосрочные  облигации).

     ОАО «Белвнешэкономбанк» проводит операции размещения ценных бумаг, погашения  ГЦБ и ЦБ НБ РБ, выплаты купонного  дохода по государственным долгосрочным облигациям с купонным доходом, на вторичном рынке (покупка ценных бумаг по сделкам «до погашения» или «РЕПО»).

     Решающую  роль в сближении фондового рынка  и клиентов играет депозитарная деятельность банка. ОАО «Белвнешэкономбанк»  предлагает своим клиентам полный комплекс депозитарных услуг:

     – количественный учет ценных бумаг;

     – хранение ценных бумаг;

     – открытие счетов ДЕПО и учет прав собственности  и обременений на ценные бумаги;

     – осуществление междепозитарных  переводов;

     – получение и выплата дохода по ценным бумагам клиентов;

     – предъявление ценных бумаг к погашению;

     – экспертиза ценных бумаг;

     – предъявление информации об эмитентах.

     Планирование, формирование и регулирование портфеля ценных бумаг осуществляется в соответствии с выработанной банком стратегией и  тактикой его управления. Управление портфелем ценных бумаг функционирует в тесной взаимосвязи с другими отделами и управлениями банка, в частности с управлением кредитования и отделом регулирования ликвидности банка.

     В отделении ОАО «Белвнешэкономбанк»  операции с ценными бумагами производятся через головной банк в г. Минске.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

10 Посреднические операции 

     ОАО «Белвнешэкономбанк» осуществляет операции по купле-продаже наличной иностранной валюты и иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь.

     Валютно-обменные операции с участием физических лиц, предусматривающие расчеты в  наличной форме, проводятся в обменных пунктах банка. Валютно-обменные операции с участием физических лиц, предусматривающие  расчеты в безналичной форме, проводятся только в кассах банка.

     Курсы покупки, продажи, конверсии иностранной  валюты устанавливаются до начала рабочего дня обменного пункта либо кассы. В течение рабочего дня банк вправе изменять установленные обменные курсы. Курс валюты устанавливается исходя из спроса и предложения на валютном рынке.

     Операции  покупки или продажи иностранной  валюты с оплатой в безналичных  белорусских рублях, конверсии иностранной  валюты с оплатой безналичной  иностранной валютой совершаются  с заключением договора, в котором  указываются паспортные данные покупателя.

     Наличные  денежные средства учитываются на счетах 10 группы: 1010 «Денежные средства в  кассе», 1020 «Денежные средства в  обменных пунктах», 1030 «Денежные средства в кассах с продленным днем», 1080 «Денежные  средства в пути».

     Операции  покупки-продажи, совершаемые в двух  различных  валютах, отражаются одновременно  как по счету 6901 «Валютная позиция», так и по  счету 6911 «Рублевый  эквивалент валютной позиции». Счет 6901 является техническим счетом отражения  открытой валютной позиции и открывается только в иностранной валюте по каждому виду валюты. По нему проводятся суммы приобретенной или проданной наличной и безналичной иностранной валюты. Счет 6911 открывается в белорусских рублях и используется для учета рублевых эквивалентов за покупаемую или продаваемую иностранную валюту.

     ОАО «Белвнешэкономбанк» осуществляет валютные операции на основании выданной Национальным банком Республики Беларусь генеральной лицензии на осуществление валютных операции № 36, функции по осуществлению валютных операции возложены на сектор валютного контроля, входящий в ОАО «Белвнешэкономбанк».

     По  экономическому содержанию выделяют следующие  валютные операции:

     Открытие  и ведение счетов клиентов в иностранных  валютах: 

• открытие в балансе банка валютных счетов юридическим и физическим лицам;
• начисление процентов по остаткам на счетах;
• предоставление выписок по мере совершения операции; выдача справок о состоянии счета, дубликатов финансовых документов;
• оформление архива счета за любой промежуток времени;
• выполнение операций по распоряжениям клиентов, относительно средств на их валютных счетах, в том числе с использованием систем электронных платежей, контроль за экспортно-импортными операциями.

     Резиденты и нерезиденты вправе открывать  в банках Республики Беларусь счета в белорусских рублях и любой иностранной валюте, официальный курс белорусского рубля к которой установлен Национальным банком, в порядке, им определяемом. Может быть открыт в одном из банков республики один текущий счет в иностранных валютах, причем на каждый вид валюты открывается отдельный лицевой счет. Открытие нескольких текущих счетов в инвалютах в различных банках допускается с разрешения НБ Республики Беларусь.

     На  текущем счете учитываются остатки  средств после обязательной продажи  валютной выручки, иные поступления в иностранной валюте, с него осуществляются платежи.

     В целях обеспечения процесса перераспределения  валютных средств в экономике, обеспечения  стабильности курса национальной валюты, все предприятия независимо от организационно-правовой формы и формы собственности, характера сделок, включая реализацию товаров на территории Беларуси с оплатой в иностранной валюте, обязаны продавать на основной торговой сессии ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа» средства в иностранной валюте в установленном размере в течение 5-ти рабочих дней со дня поступления их на счета в белорусских и иностранных банках. В настоящее время норматив обязательной продажи установлен в размере 30% от поступающих валютных средств. Нормативными документами предусмотрены льготы, при которых  обязательная продажа иностранной валюты не производится. Для учета средств в иностранной валюте при осуществлении операций, связанных с обязательной продажей иностранной валюты,  открываются специальный транзитный валютный счет (далее - транзитный счет) и специальный счет для аккумулирования средств в иностранной валюте для погашения задолженности в иностранной валюте.

     Специальный счет для хранения купленной на внутреннем валютном рынке иностранной валюты открывается по заявлению субъекта хозяйствования с представлением дубликата извещения о присвоении УНП только в том банке, где открыт текущий счет.  

     При проведении операций по международным  расчетам - применяются такие формы:

     Банковский  перевод - последовательность операций, в соответствии с которыми банк-отправитель осуществляет перевод денежных средств за счет плательщика в банк-получатель в пользу бенефициара, указанного в платежных инструкциях плательщика

     Используются  следующие формы банковского перевода:

• предварительная оплата;
• авансовый платеж до или во время поставки;
• оплата с отложенным сроком платежа.

     Осуществление юридическим лицом - резидентом авансовых  платежей в иностранной валюте и  в белорусских рублях в пользу нерезидентов на сумму, превышающую 500000 долларов США в эквиваленте, допускается при наличии у плательщика одного из документов: банковской гарантии или резервного аккредитива банка-нерезидента, обеспечивающих исполнение обязательств по возврату авансового платежа (Advans Payment Guarantee, Advance Payment Standby) или надлежащее исполнение внешнеторгового договора (Performance Bond, Performance Standby).