Отчет по преддипломной практике в ОАО «Белвнешэкономбанк»

     Указанные гарантии должны предусматривать обязательство  банка-нерезидента по возврату средств  на счет импортера в случае не поставки товара по внешнеторговому договору или ненадлежащего (неполного) исполнения условий внешнеторгового договора.

     Документарный аккредитив - обязательство, в силу которого «банк-эмитент», действуя от своего имени или в соответствии с инструкциями клиента (приказодателя) при представлении обусловленных аккредитивом документов должен произвести платеж получателю денежных средств (бенефициару) или выполнить его поручения, акцептовать или оплатить переводные векселя, или уполномочивает другой банк произвести такой платеж, или оплатить, акцептовать или учесть переводные векселя.

     В расчетах по форме документарное  инкассо — банк-эмитент принимает  на себя обязательство предъявить предоставленные  доверителем документы плательщику (импортеру) для акцепта и получения денег. При расчетах в форме инкассо банки выполняют только посреднические функции и не несут ответственности за неоплату или неакцепт плательщиком инкассируемых документов.

     Открытие  и ведение корреспондентских  счетов коммерческого банка в иностранных банках (счета Ностро), а также счетов банков-корреспондентов в коммерческом банке (счета Лоро) является необходимым условием проведения банком международных расчетов. Соглашение об установлении корреспондентских отношений – это договоренность о порядке и условиях ведения банковских операций. Установление прямых корреспондентских отношений с банками не резидентами разрешается только банкам, обладающим генеральной лицензией. Принятие решения об установлении корреспондентских отношений с тем или иным зарубежным банком должно быть основано на реальной потребности в обслуживании регулярных экспортно-импортных операций клиентуры.

     К неторговым операциям  в иностранной  валюте относятся:

     - покупка (продажа) наличной иностранной  валюты;

     - прием и выдача наличной валюты со счетов физических лиц;

     - инкассо иностранной валюты;

     - выпуск и обслуживание пластиковых  карт;

     - покупка (оплата) дорожных чеков;

     - покупка за наличную иностранную  валюту платежных документов  в валюте;

     - покупка наличной иностранной валюты на межбанковском рынке (банкнотные сделки);

     - зачисление наличной валюты на  счета банков корреспондентов,  и подкрепление собственных счетов  в банках корреспондентах.

     К валютно-обменным операциям относятся:

     - операции по обмену иностранной  валюты на белорусские рубли и (или) обмену белорусских рублей на иностранную валюту по установленным обменным курсам (купля-продажа иностранной валюты);

     - операции по обмену одного  вида иностранной валюты на  другой вид иностранной валюты  по установленным обменным курсам (конверсия иностранной валюты);

     Купля-продажа  и конверсия иностранной валюты могут осуществляться на валютных биржах и на внебиржевом валютном рынке. Национальный банк определяет порядок  совершения банками сделок покупки, продажи, конверсии иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь, а также может устанавливать предельные значения обменных курсов, по которым осуществляются купля-продажа и конверсия иностранной валюты.

     Исполняющий банк обязан осуществлять контроль за целевым использованием купленной иностранной валюты.

     ОАО «Белвнешэкономбанк» предлагает:

     – брокерское обслуживание клиентов  в системе электронных лотовых  торгов БМВФБ;

     – конверсионные операции в СКВ  и ОКВ;

     – круглосуточный доступ к ценам мирового валютного рынка.

     ОАО «Белвнешэкономбанк» взимает комиссию за продажу иностранной валюты в  размере 0,3% от суммы, за покупку –  до 1% от суммы, и чем больше сумма, тем меньше размер комиссии. Определенный процент взимается и за конверсию.

     С целью ограничения валютного  риска, связанного с возможным изменением курса белорусского рубля к иностранным валютам, изменением цены купли-продажи драгоценных металлов, Национальный банк устанавливает для уполномоченных банков норматив открытой валютной позиции (ОВП), который представляет собой процентное соотношение величины ОВП и собственного капитала уполномоченного банка.

     Суммарная величина ОВП по всем видам иностранных  валют и драгоценных металлов не должна превышать 20% собственного капитала банка. При этом величина ОВП по каждому виду иностранных валют отдельно не должна превышать 10% собственного капитала; величина ОВП по форвардным сделкам по каждому виду иностранных валют отдельно не должна превышать 10% собственного капитала банка.

     Контроль  за соблюдением норматива ОВП  осуществляется уполномоченным банком по состоянию на конец каждого рабочего дня.

     Превышения  установленных ограничений норматива  ОВП по иностранной валюте не могут  переноситься банком на следующий операционный день и должны до конца текущего дня им закрываться путем проведения балансирующих сделок. Размер ОВП характеризует соотношение требований и обязательств банка, полученных в результате осуществления операций по купле-продаже иностранной валюты, конверсии одного вида иностранной валюты в другой, а также иных операций, в результате которых изменяются требования либо обязательства банка, выраженные в иностранной валюте.

     ОВП может быть «длинной» (требования превышают  обязательства) и «короткой» (обязательства  превышают требования). Длинная валютная позиция  записывается со знаком «+», а короткая – со знаком «-». В случае равенства требований и обязательств банка валютная позиция считается закрытой.

     Фактический размер валютной позиции рассчитывается как сумма (с учетом знаков) валютных позиций по каждому виду иностранной валюты и отражается в бухгалтерском учете банка в белорусских рублях.

     При определении фактического размера  валютной позиции в расчет не принимаются  суммы иностранной валюты, купленной  и проданной по поручению и  за счет клиентов банка, за исключением  случаев, когда происходит одновременное увеличение,  уменьшение требований и обязательств банка, выраженных в иностранной валюте.

     Требования  и обязательства банка в иностранной  валюте для расчета валютной позиции  определяются как по балансу, так  и по внебалансовым счетам, на которых учитываются суммы по заключенным сделкам купли-продажи и конверсии инвалюты.

     Национальным  банком установлена еженедельная отчетность о состоянии ОВП банка. В течение  первого рабочего дня каждой календарной  недели банк представляет в НБ отчет о состоянии ОВП за каждый рабочий день предыдущей недели. За несоблюдение установленных лимитов ОВП  к банкам могут быть применены соответствующие штрафные санкции со стороны Национального банка Республики Беларусь.

     Отделение в г. Орша использует валютные операции как с юридическими, так и с физическими лицами. В связи с валютным кризисом в стране их объем во II квартале 2011 г. сократился до минимума. По итогам полугодия головным банком предполагается сокращение валютно – обменных пунктов банка, в т.ч., возможно, и в Оршанском районе.     
 
 
 
 
 
 
 
 

11. Банковские  риски

 

     Деятельность  банка подвержена рискам различных  видов.

     Под кредитным риском понимается риск возникновения  у банка убытков по причине  неисполнения, несвоевременного и  неполного исполнения должником обязательств перед банком в установленный договором и (или) законодательством срок.

     Национальным  банком Республики Беларусь в целях  поддержания стабильности и устойчивости функционирования банковской системы, а также компенсации финансовых потерь, возникающих в результате деятельности банков, установлен порядок формирования и использования специального резерва на покрытие возможных убытков по активов, подверженным кредитному риску, и по условным обязательствам.

     Данный  резерв в отделении формируется ежемесячно по состоянию на конец последнего рабочего дня текущего месяца исходя из классификации кредитов юридических и физических лиц по следующим признакам:

– способность  кредитополучателя вернуть долг;

– достаточность  обеспечения;

– количество пролонгаций;

– длительность просроченной задолженности.

     Классификация активов, подверженных кредитному риску, по степени надежности производится в зависимости от уровня кредитного риска:

     I группа – резерв не создается;

     II группа – резерв создается в размере 10% от суммы задолженности;

     III группа – резерв создается в размере 30% от суммы задолженности;

     IV группа – резерв создается в размере 50% от суммы задолженности;

     V группа – резерв создается в размере 100% от суммы задолженности.

     Специалисты кредитно – экономического отдела и отдела розничных услуг на основании анализа кредитной задолженности, сформировавшейся на конец последнего рабочего дня, составляют заключение о необходимости формирования резерва и его размере. Затем данная информация выносится на рассмотрение и утверждение Кредитного комитета филиала, после чего на основании распоряжений специалистов отдела активных банковских операций и отдела розничных услуг работники отдела внутрибанковских операций производят отражение в учете увеличения или списания резерва.

     Данный  резерв используется для списания задолженности  по активам банка, отнесенным к безнадежным (V группа риска) в части основного долга.

     Списание  безнадежной задолженности за счет созданного по ней резерва производится по истечении одного года с момента отнесения ее к V группе риска. Списание безнадежной задолженности за счет созданного резерва не является основанием для прекращения обязательств должника.

     В целях борьбы с неплательщиками  работниками отдела активных банковских операций и отдела розничных услуг проводится следующая работа: кредитополучателям и поручителям направляются письма-напоминания о необходимости погасить просроченный долг. А в случае, если эти меры не имеют должного воздействия, то юридической службой филиала на основании решения Кредитного комитета филиала подается иск в суд.

     Рыночный  риск отражает величину вероятных потерь (убытков), возникающих у банка, небанковской кредитно-финансовой организации от изменения стоимости финансовых инструментов, относящихся к торговому  портфелю, а также позиций, номинированных в иностранной валюте, и товаров вследствие изменения рыночных цен на финансовые инструменты и товары, вызванного изменениями курсов иностранных валют, рыночных процентных ставок и других факторов. Рыночный риск включает процентный, фондовый, валютный и товарный риски.

     Величина  рыночного риска (РР) рассчитывается по формуле 

     РР = ПР + ФР + ВР + ТР, 

     где ПР - процентный риск, отражающий величину вероятных потерь (убытков) от изменения  стоимости долговых обязательств и других инструментов торгового портфеля банка, взаимосвязанных с размером процентной ставки. Процентный риск состоит из специального и общего рисков.

     Минимизация данного вида риска достигается:

     - поддержанием приемлемой структуры  торгового портфеля в части инструментов с фиксированной и изменяющейся доходностью;

     - преимущественное использование  ресурсного обеспечения под данный  вид активов с аналогичным  характером изменения процентной  ставки;

     - постоянный мониторинг рынка  ценных бумаг и долговых обязательств с выработкой предложений по периодическому (с учетом конъюнктуры) замещению составляющих торгового портфеля;