Отчет по преддипломной практике в Сбербанк России

• депозитные, включая получение межбанковских кредитов;
• недепозитные или эмиссионные.

Депозитные (вкладные) операции коммерческого  банка – это операции по привлечению  средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок либо до востребования, а также остатков средств на расчетных счетах клиентов для использования их в качестве кредитных ресурсов и в инвестиционной деятельности.

Депозитные  счета могут быть самыми разнообразными и в основу их классификации положены такие критерии, как источники  вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д. (рис. 6).

 

ДЕПОЗИТЫ

 

 

 

 

 

Сберегательные вклады

Срочные депозиты

Депозиты  до востребования

 

 

 

Корреспондентский счет ЛОРО Расчетный, текущий счета Счета до востребования физических лиц Овердрафт Корреспондентский счет НОСТРО

До 3 месяцев 3 – 6 месяцев 6- 9 месяцев 9 – 12 месяцев Свыше 12 месяцев От 2х лет и более

Срочные Срочные с дополнительными взносами Условные На предъявителя До востребования На текущем счете

             Рис. 6 - Классификация депозитов (по О.И.Лаврушину)

 

Наиболее  часто в качестве критерия классификации  депозитов выступают категория  вкладчика и формы изъятия  вклада.

Исходя  из категории вкладчиков, различают:

• депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, банков);

депозиты  физических лиц.

Депозиты  по форме изъятия подразделяются на:

• депозиты до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);
• срочные депозиты (обязательства, имеющие определенный срок);
• накопительные депозиты .

Депозиты  до востребования - это средства, которые  могут быть востребованы в любой  момент без предварительного уведомления  банка со стороны клиента. Счета  до востребования открываются для  того, чтобы их владельцы могли  свободно получать и расходовать  средства, хранящиеся в банке, для  расчетов по совершаемым ими коммерческим сделкам и оплаты текущих расходов

Они классифицируются в зависимости от характера и  принадлежности средств, хранящихся на счетах, на:

• средства на расчетных, текущих, бюджетных счетах предприятий и организаций разных форм собственности;
• средства на специальных счетах по хранению различных по своему экономическому назначению фондов;
• собственные средства предприятий, предназначенные для капитальных вложений и хранящиеся на отдельных счетах;
• средства в расчетах;
• кредитовые остатки средств на корреспондентских счетах по расчетам с другими банками;
• средства местных бюджетов;
• кредитовые остатки средств на счетах иностранных банков корреспондентов.

Со своих  расчетных и текущих счетов предприятия  и организации оплачивают свои расходы, связанные с осуществлением расчетов с поставщиками, подрядчиками, с  бюджетом и внебюджетными фондами, снимают деньги для выплаты заработной платы и командировочных сотрудникам, выполняют другие необходимые им платежи .

К числу  депозитов до востребования следует  отнести:

1. Контокоррентный  счет - единый счет, на котором  учитываются все операции банка  с клиентом. На этом счете отражаются, с одной стороны, ссуды банка  и все платежи по поручению  клиента, а с другой - средства, поступающие на счет в виде  переводов, вкладов, возврата  ссуд и прочие. Такие счета  открываются надежным клиентам, первоклассным заемщикам как знак особого доверия.

2. Корреспондентский  счет - они не могут открываться  физическим лицам или предприятиям, они открываются исключительно  кредитным организациям центральным  банком страны или другими  кредитными организациями. Они делятся на счета ЛОРО (счета, открытые в данном банке) и НОСТРО (открытые в банках-корреспондентах).

3. Специальные  карточные счета - открываются  держателям банковских пластиковых  карт. Расходование средств со  специального карточного счета  осуществляется в пределах расходного  лимита (для расчетных банковских  пластиковых карт) или в пределах  предоставленной владельцу счета  кредитной линии и расходного  лимита (для кредитных банковских пластиковых карт).

Срочные депозиты - это средства, привлекаемые банками на определенный срок. Срочные депозиты в национальной и иностранной валюте классифицируются в зависимости от их срока на:

1) депозиты  со сроком до 3 месяцев;

2) депозиты  со сроком от 3 до 6 месяцев;

3) депозиты  со сроком от 6 до 9 месяцев;

4) депозиты  со сроком от 9 до 12 месяцев;

5) депозиты  со сроком более года.

Также можно  провести следующую их классификацию:

• вклады, ограниченные минимальной суммой и без ограничения сумм;
• безотзывный вклад - вклад, не имеющий возможностей одностороннего отзыва;
• отзывной вклад - вклад, имеющий возможность одностороннего отзыва;
• пополняемый вклад - позволяет вкладчику периодически пополнять вклад дополнительными взносами;
• не пополняемый вклад;
• вклады с фиксированной процентной ставкой на весь срок;
• вклады с фиксированной, увеличивающейся «прогрессивной» с течением срока процентной ставкой;
• вклады с нефиксированной в течение срока процентной ставкой;
• капитализированные вклады - вклады, по которым сумма начисленных процентов присоединяется к сумме основного вклада.

Таким образом, депозиты представляют собой все  срочные и бессрочные вклады клиентов банка. Особенностью этого вида операций является то, что не клиент предлагает банку денежные средства, а сам  банк привлекает деньги по собственной  инициативе. Поэтому в банковской практике эти средства называются «привлеченными». За такие средства банк выплачивает  проценты. Процентная ставка дифференцируется в зависимости от сроков.

Своеобразной  разновидностью вкладов являются вклады, оформленные депозитными или  сберегательными сертификатами.

Сберегательный  сертификат представляет собой ценную бумагу, удостоверяющую сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение  по истечении установленного срока  суммы вклада и обусловленных  в сертификате процентов в  банке, выдавшем сертификат, или в  любом отделении этого банка. Депозитный сертификат может быть выдан  только юридическим лицам, а сберегательный - только физическим лицам.

Банковские  сертификаты не могут использоваться как средство платежа в расчетах за товары и услуги. Они выполняют  лишь функцию средства накопления. По истечении срока действия сертификата  его владельцу (держателю) банк возвращает сумму вклада и выплачивает доход  исходя из величины установленной процентной ставки, срока и суммы вклада, внесенной на отдельный банковский счет.

Банк, выпускающий  сертификаты, самостоятельно разрабатывает  условия выпуска и обращения  сертификатов.

При наступлении  срока погашения сертификата  владелец сертификата должен предъявить его банку-эмитенту вместе с заявлением о востребовании средств по сертификату  с указанием счета, на который  они должны быть зачислены. Юридическим  лицам средства от погашения их депозитных сертификатов должны направляться на их расчетные (текущие) или корреспондентские счета. Гражданам платеж может производиться как путем перевода суммы на его текущий счет в банке, так и наличными деньгами.

В качестве субъектов депозитных операций могут  выступать:

1.  государственные предприятия и организации;

2.  государственные учреждения; кооперативы;

3.  акционерные общества;

4.  смешанные предприятия с участием иностранного капитала;

5.  общественные организации и фонды;

6.  финансовые и страховые компании;

7.  инвестиционные и трастовые компании и фонды;

8.  отдельные физические лица и объединения этих лиц;

9.  банки и другие кредитные учреждения.

Объектами депозитных операций являются депозиты - суммы денежных средств, которые  субъекты депозитных операций вносят в банк и которые в силу действующего порядка осуществления банковских операций на определенное время сосредотачиваются  на счетах в банке.

Исходя  из категории вкладчиков, различают  следующие виды депозитов:

Ø  Депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других банков)

Ø  Депозиты физических лиц

По своему экономическому содержанию депозиты принято  подразделять на З группы:

Ø  срочные депозиты (с их разновидностью - депозитными сертификатами);

Ø  депозиты до востребования;

Ø   условные депозиты (договором может быть предусмотрено внесение вкладов на заранее оговоренных условиях их возврата, не противоречащих закону).

В банковской практике наиболее распространены вклады до востребования, т.е. выдача вклада производится по первому требованию вкладчика, и  срочный вклад - возврат вклада осуществляется по истечении определенного договором  срока.

В свою очередь  каждая из этих групп классифицируется по разным признакам. Срочные депозиты классифицируются в зависимости  от их срока:

Ø  на срок до 30 дней

Ø  на срок от 31 до 90 дней

Ø  на срок от 91 до 180 дней

Ø  на срок от 181 дня до 1 года

Ø  на срок от 1 года до 3 лет

Ø  на срок свыше 3 лет

Депозиты  до востребования классифицируются в зависимости от характера и  принадлежности средств, хранящихся на счетах:

1.  средства на расчетных, текущих, бюджетных счетах предприятий и организаций разных форм собственности;

2.  средства на специальных счетах по хранению различных по своему целевому экономическому назначению фондов (собственные средства предприятий, предназначенные для капитальных вложений;

3. средства предприятий и организаций в расчетах; средства на корреспондентских счетах по расчетам с другими банками; средства местных бюджетов).

Вклады населения в Сбербанке разнообразны. В настоящее время учреждения Ивановского Банка Сбербанка РФ совершают операции по нескольким видам вкладов: Сохраняй, Пополняй, Управляй, универсальный, мультивалютный, пенсионный плюс. Вклад «Сохраняй» открывается на срок от 1 мес. до 3 лет, а также пролонгация действующих вкладов (без явки вкладчиков) производится на следующих условиях. Вклад принимается в рублях, долларах США и евро как наличными деньгами, так и безналичным путём. Минимальная сумма первоначального взноса - 1 000 рублей, 300 долларов США, 300 евро. Вклады Пополняй и Управляй пополняемые, минимальная сумма к пополнению – 1000 рублей,5 доларов.5 евро.

- При востребовании вкладов, открытых на срок до 6 месяцев, проценты выплачиваются по ставке вклада до востребования.

- При востребовании вклада, открытого на срок более 6 месяцев, проценты выплачиваются по ставке:

• вклада до востребования, если вклад востребован до истечения 6 месяцев основного/пролонгированного срока;

2/3 от ставки по вкладу, действовавшей  на дату открытия/пролонгации  вклада, если вклад востребован  по истечении 6 месяцев основного/пролонгированного срока. Проценты по вкладам причисляются ежемесячно и капитализируются к сумме вклада.

3.1 Динамика и структура активов кредитной организации.

Активные  операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций.

Под структурой активов понимается соотношение  разных по качеству статей актива баланса  банка к балансовому итогу. Качество активов банка определяется целесообразной структурой его активов, диверсификацией  активных операций, объемом рисковых активов, объемом критических и  неполноценных активов и признаками изменчивости активов.