Отчет по преддипломной практике в Сбербанк России

В связи с включением Сбербанка  России в реестр банков - участников системы обязательного страхования  вкладов, с 11 января 2005 года денежные средства физических лиц в рублях и иностранной  валюте, размещённые в банке на основании договора банковского  вклада или договора банковского  счёта (включая причисленные на сумму  вклада проценты), считаются застрахованными.

Место нахождения Банка: Россия, Москва, 117997, ул. Вавилова, д. 19, тел. +7 (495) 500 5550, 8 800 555 5550. Генеральная лицензия на осуществление банковских операций от 30 августа 2010 года. Регистрационный номер - 1481.

1.8 Состав выполняемых  операций. 
 
        Банк осуществляет следующие банковские операции:  
·  привлекает денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);  
· размещает указанные выше привлеченные средства от своего имени и за свой счет;  
· открывает и ведет банковские счета физических и юридических лиц, осуществляет расчеты по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;  
· инкассирует денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществляет кассовое обслуживание физических и юридических лиц;  
· покупает и продает иностранную валюту в наличной и безналичной формах;  
· привлекает во вклады и размещает драгоценные металлы;  
·  выдает банковские гарантии;  
·  осуществляет переводы денежных средств по поручениям физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).  
       Банк помимо перечисленных выше банковских операций осуществляет следующие сделки:  
·  выдает поручительства за третьих лиц, предусматривающие исполнение обязательств в денежной форме;  
·  приобретает права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;  
·  осуществляет доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;  
·  осуществляет операции с драгоценными  металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;  
· предоставляет в аренду физическим и юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей; 
· осуществляет лизинговые операции;  
·  оказывает брокерские, консультационные и информационные услуги.  
     Банк вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.  
     Банк вправе осуществлять обслуживание экспортно-импортных операций клиентов с применением различных финансовых инструментов, принятых в международной банковской практике.  
      Банк осуществляет валютный контроль за операциями клиентов – физических и юридических лиц.  Банк вправе эмитировать и обслуживать пластиковые карточки международных и российских платежных систем.  
      Все перечисленные банковские операции и сделки осуществляются в рублях и в иностранной валюте. Банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с юридическими и физическими лицами. Банк имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с федеральными законами. В пределах своей компетенции Банк обеспечивает защиту сведений, составляющих государственную тайну.

2.2 Динамика и структура пассивов баланса.

Ресурсы коммерческого банка ОСБ №8639 включают в себя собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц. Ресурсная база банка была сформирована в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются банком для осуществления активных операций.

Таким образом, ресурсы отделения Сберегательного банка №8639 по способу образования можно разделить на две основные группы: собственный капитал и привлеченные средства.

Собственный капитал представляет собой средства, принадлежащие непосредственно  коммерческому банку в период его деятельности. Привлеченные средства носят для банка временный  характер. Привлечение в банк денежных средств из различных источников с целью формирования ресурсной  базы происходит постоянно, практически  каждый день. При этом абсолютный размер банковских ресурсов по итогам дня  может не измениться либо, напротив, уменьшиться. Поскольку одновременно происходит погашение обязательств банка, связанное с наступлением срока платежа или возникновением потребности в денежных средствах  их владельцев, списание денежных средств со счетов хозяйственных субъектов в оплату их платежных документов и другие текущие операции, приводящие к сокращению пассивов банка.

Специфика ресурсной базы коммерческого банка  ОСБ №8639 состоит в том, что  ее основную долю составляют привлеченные средства. Из них выделяют: депозиты и прочие привлеченные средства.

Различают депозиты юридических и физических лиц. Среди депозитов юридических  лиц самым крупным источником привлечения банком ресурсов в свой оборот являются средства клиентов на расчетных (текущих) счетах в банке. По своей экономической сути эти  счета представляют собой депозиты до востребования. Режим работы данных счетов регулируется договорами. Отделение  Сбербанка №8639 имеет лицензию Банка России привлекать вклады физических лиц. Официально физическими лицами – вкладчиками банка выступают граждане России, иностранные граждане, лица без гражданства. Банк принимает вклады как в рублях, так и в иностранной валюте. Разновидностью срочных депозитов являются банковские сертификаты и банковские векселя, которые представляют собой собственные долговые обязательства банка.

Согласно  рисунку 2 привлеченные средства отделения ОСБ №8639 составляют на конец 2010 года 96,5% в структуре ресурсной базы банка. Собственные средства соответственно составили 3,5%. В 2011 году привлеченные средства составили 93,0%, а собственные 7%.

Рисунок 2. Структура ресурсной базы ОСБ №8639

Всего банком было привлечено ресурсов в 2010 году на сумму 1497603 тыс. руб., а в 2011 году на сумму 1239223 тыс. рублей, что на 258380 тыс. руб. меньше уровня прошлого года. Собственный  капитал за три анализируемых  года банка незначительно увеличился, его удельный вес в общей стоимость  финансовых ресурсов банка составил на конец 2011 года 7%.

2.2 Динамика объема и структуры собственных средств 

Рассмотрим  структуру собственного капитала ОСБ  №8639, который представляет собой  совокупность различных по назначению полностью оплаченных элементов, обеспечивающих экономическую самостоятельность, стабильность и устойчивую работу банка. Обязательным условием для включения  в состав собственного капитала тех  или иных фондов для покрытия непредвидимых  убытков, возникающих в процессе деятельности банка, позволяя тем самым  банку продолжать проведение текущих  операций в случае их появления. Однако не все элементы собственного капитала в одинаковой степени обладают такими защитными свойствами. Это обстоятельство обусловило необходимость выделения  в структуре собственного капитала банка двух уровней: основного капитала и дополнительного капитала.

В соответствии с положением Банка России от 26 ноября 2001 года №159-П «О методике расчета  собственных средств (капиталов) кредитных  организаций» к источникам, входящим в состав основного капитала, относятся  средства, имеющие наиболее постоянный характер, которые банк может при  любых обстоятельствах использовать для покрытия непредвидимых убытков. Эти элементы отражаются в публикуемых  банках отчетах, составляют основу, на которой базируются многие оценки качества работы банка. В состав дополнительного  капитала с определенными ограничениями  включаются средства, которые носят  менее постоянный характер и могут  только при известных обстоятельствах  быть направлены на покрытие убытков. Стоимость таких средств в течение времени изменяется.

В состав источников основного капитала ОСБ  № 8639 выделяются: -уставный капитал в части обыкновенных акций, а также акций, не относящихся к кумулятивным;

- резервный  фонд банка, сформированный за  счет прибыли прошлых лет и  текущего года;

- нераспределенная  прибыль прошлых лет и текущего  года;

- резерв  под обесценения вложений в  ценные бумаги и акций.

Источниками формирования собственного капитала являются:

• прирост стоимости имущества за счет переоценки;
• часть резерва на возможные потери по судам;
• фонды, сформированные в текущем году;
• прибыль текущего года.

Структура и состав собственного капитала ОСБ  №8639 представлена в таблице 1. Анализ проводился на основе Сведений об основных экономических показателей ОСБ №8639

Таблица 1 – Источники собственного капитала отделения Сбербанка №8639 г. Иваново

Уставный  капитал ОСБ № 8639 является основным элементом собственного капитала. Именно он определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы вкладчиков и  кредитов банка, и служит обеспечением его обязательств. Как видно из таблицы 1 размер уставного капитала в течение исследуемого периода не изменялся и составлял 39485 тыс. руб. Коммерческий банк ОСБ №8639 в ходе своей деятельности по мере накопления прибыли создал фонды: резервный фонд и резерв под обесценение вложений в ценные бумаги. Создаваемый в обязательном порядке резервный фонд предназначен для покрытия убытков и возмещения потерь, возникших в результате текущей деятельности, и служит, таким образом, обеспечением стабильной работы банка. Резервный фонд банка составлял в 2009 году 17,4%, в 2010 году 17,8%, а 2011 году в размере 18,3% величины уставного капитала, что свидетельствует о выполнении требования Банка России по его размеру (размер резервного фонда должен составлять не менее 15% величины уставного капитала).

Назначение  резерва под обесценение вложений в ценные бумаги состоит в устранении негативных последствий, связанных  с падением курса приобретенных  банком ценных бумаг. Резерв под обесценение  вложений в ценные бумаги составляет небольшой процент удельного  веса в структуре основного капитала.

Дополнительный  капитал ОСБ №8639 представлен  резервом на возможные потери по ссудам, который используется для покрытия не погашенной клиентами ссудной  задолженности по основному долгу. Он составляет наибольший удельный вес в структуре дополнительного капитала. В течение всего анализируемого периода, размер капитал второго уровня увеличивался также за счет прироста стоимости имущества при переоценке вследствие инфляции.

Проведем  в таблице 2 исследование динамики основного капитала банка ОСБ №8639 за три года. По данным рисунка 3 видно, что за анализируемый период основной капитал банка вырос в среднем на 4,5%. Увеличение произошло в основном за счет роста нераспределенной прибыли в 2010 году на 17,3%, в 2011 году на 18,6%.

Таблица 2 – Динамика основного капитала отделения Сбербанка №8639 г. Иваново