Особливости кредитування пидприемств малого и середньго бизнесу

 

 

І. ТЕОРЕТИЧНА ЧАСТИНА

Вступ

 

 

На сьогоднішньому етапі одну з найважливіших ролей  у стимулюванні відтворювальних  процесів в економіці відіграє банківський  кредит як головне джерело забезпечення грошовими ресурсами поточної господарської  діяльності суб'єктів малого та середнього бізнесу.

Кредит  є одним з головних джерел вирішення  проблеми забезпечення стабільної роботи та розвитку підприємств різних галузей  народного господарства, зокрема  малого та середнього бізнесу. Тим паче, що кредит потрібен як вже існуючим підприємствам, так і тим підприємствам, які тільки почали свій розвиток. Малий  та середній бізнес за певної підтримки  зі сторони держави може найшвидше  та найефективніше розв’язувати проблеми економіки України, такі як безробіття, соціальна бідність, стимулювати  розвиток конкуренції, що в свою чергу  сприятиме економічному зростанню. Отже, застосування кредиту є необхідним елементом процесу функціонування ринкової економіки, а також чи не єдиним джерелом вирішення проблеми забезпечення стабільної, ритмічної  роботи підприємств різних галузей  народного господарства, зокрема  малого бізнесу, тим більше, що кредит потрібен вже існуючому підприємству.

Зокрема, різні аспекти банківського кредитування малого і середнього бізнесу постійно перебувають у полі зору вітчизняної  економічної науки. Істотний внесок у розроблення теоретичних і  практичних аспектів окреслених проблем  внесли В. Балюк, О. Білоус, О. Вовчак, М. Крупка, А. Мороз, С. Реверчук, С. Савлук, Я. Чайковський, Н. Шелудько. Водночас, наукові роботи та публікації здебільшого  були присвячені окремим аспектам розвитку малого та середнього бізнесу. Серед  великої кількості досліджень стосовно даної проблематики відсутні дослідження  специфіки кредитування малих та середніх підприємств, відсутні дослідження  щодо організації проведення кредитних  операцій, перспективи розвитку кредитування банками малого і середнього бізнесу це і обумовило вибір теми для написання цієї роботи.

Метою курсової роботи є вивчення та аналіз сучасного  стану кредитування підприємств  малого та середнього бізнесу в Україні, виокремлення особливостей кредитування, недоліків, що впливають на оцінку кредитоспроможності  позичальника та окреслення рекомендацій щодо підвищення ефективності кредитної  політики підприємства.

Предметом дослідження роботи є сукупність теоретичних і практичних проблем, пов’язаних з діагностикою фінансового  стану ПАТ «Промінвестбанк» та ефективністю його діяльності.

При написанні даної курсової роботи біли використані аналітичні, статистичні, монографічні та таблично-графічні методи дослідження. Інформаційною  базою послугували нормативно-правові  акти України, монографії, підручники, наукові статті та фінансова звітність.

 

Розділ 1. Сутність та значення кредитування підприємств

 

1.1  Поняття, функції  та роль  кредитування підприємств  малого та

середнього бізнесу

 

У процесі діяльності підприємства можливі ситуації, коли для  фінансового  забезпечення виробничо-господарських  процесів власних  фінансових ресурсів не вистачає. У цьому разі виникає  потреба залучення  зовнішніх фінансових ресурсів.

Підприємство  -  самостійний  суб'єкт господарювання, створений  компетентним органом державної  влади або органом місцевого  самоврядування, або іншими суб'єктами для задоволення суспільних та особистих  потреб шляхом систематичного здійснення  виробничої, науково-дослідної, торговельної, іншої господарської діяльності в порядку, передбаченому Господарським Кодексом та іншими законами.

Малими (незалежно від  форми власності) визнаються підприємства, в  яких середньооблікова чисельність  працюючих за  звітний (фінансовий) рік  не перевищує п'ятдесяти осіб, а обсяг  валового доходу  від  реалізації продукції (робіт, послуг) за цей  період не перевищує сімдесяти мільйонів гривень.

Середніми підприємствами визнаються підприємства, в яких середньооблікова чисельність працюючих за звітний (фінансовий) рік від п’ятдесяти до двохсот п’ятдесяти осіб включно, а обсяг валового доходу від реалізації продукції (робіт, послуг) за цей період знаходиться в межах від сімдесяти  мільйонів до ста мільйонів гривень включно.

Додаткова потреба в засобах  зумовлена:

• нерівномірністю завезення сировини;
• збільшенням частки незавершеного виробництва;
• нерівномірністю ходу реалізації готової продукції й іншими факторами.

При тимчасовій відсутності  власних коштів для покриття  потреби в оборотних засобах використовуються кредити банку, кошти інших кредиторів і комерційний (товарний) кредит. Кредит дозволяє більш раціонально організувати оборот коштів підприємств, не відволікаючи значні ресурси в створення грошових фондів і зайвих запасів сировини і матеріалів.

Кредит  –  це позичка  в грошовій або товарній формі, що надається банком чи юридичною або фізичною особою (кредитором) іншій особі (позичальникові) на умовах терміновості, повернення, платності, цільового характеру і забезпечення. Кредит є одночасно як формою вияву кредитних відносин між тим, хто надає кредит, і тим, хто його отримує, так і формою позичкового капіталу (в грошовій або товарній формі).

Згідно із Положенням Національного банку України «Про кредитування» кредит – це позичковий капітал банку у грошовій формі та в банківських металах, що передається у тимчасове користування на умовах забезпеченості, повернення, строковості, платності та цільового характеру використання.

З економічного погляду кредит  –  форма позичкового капіталу (в грошовій або товарній формах), що надається на умовах повернення і обумовлює виникнення кредитних відносин між тим, хто надає кредит, і тим, хто його отримує.

Отже,  якщо проаналізувати різноманітні трактування поняття  кредит, можна дійти висновку, що  визначення даються  виходячи лише з одного критерію чи щодо об’єкту, чи лише конкретного суб’єкта.  Найбільш повнішим треба розуміти визначення автора Партина Г. О., щодо розгляду кредитування як позички в товарній та грошовій формі, що надається банком чи юридичною або фізичною особою (кредитором) іншій особі (позичальникові).

Якщо висловитись менш просторо, кредит – це капітал, який береться під позику у вигляді грошової форми.

Отже, загальноекономічною  причиною появи кредитних відносин є товарне виробництво. Основою функціонування кредиту є рух вартості у сфері товарного обміну, в процесі якого виникає розрив у часі між рухом товару і його грошовим еквівалентом, відбувається відокремлення грошової форми вартості від товарної. Виникнення і функціонування кредиту пов’язане необхідністю забезпечення безперервного процесу відтворення, із тимчасовим вивільненням коштів у одних підприємствах і появою потреби в них у інших.

Розглянувши поняття кредитування і для більш чіткого розуміння його дії, ми повинні зупинитися на розгляді основних функцій, які воно виконує:

• перерозподіл грошових коштів з метою найбільш ефективного їх використання в народному господарстві;
• заміщення готівки в платіжному обігу;
• здійснення контролю за цільовим використанням коштів.

Перерозподільча функція  кредиту полягає в тому, що тимчасово вільні грошові кошти одних підприємств, організацій і населення, а також Державного бюджету, які зберігаються в банку, перерозподіляються банками за умови повернення між підприємствами і госпорганами, у яких не вистачає власних коштів для здійснення нормального процесу виробництва.

Функція заміщення грошей готівкою.  Функція заміщення полягає в заміні кредитом готівки в платіжному обороті, за допомогою кредиту утворюється можливість підприємствам і установам здійснювати розрахунки між собою в процесі купівлі-продажу та з фінансово-банківськими органами не готівкою, а шляхом перерахування в безготівковому порядку суми платежу з рахунку платника на рахунок одержувача грошей. Контрольна функція кредиту виявляється в процесі виконання ним вищеперерахованих функцій, тобто в процесі перерозподілу кредитних ресурсів, контролю за їх цільовим і ефективним використанням при видачі кредиту для різних платежів тощо, сприяючи тим самим підвищенню ефективності виробництва.

Говорячи про роль кредитування необхідно відмітити, що в  сучасних умовах суттєво зростає значення кредитних відносин в економічному житті суспільства. Це  обумовлено фундаментальними змінами основ функціонування та розвитку кредиту в процесі системної трансформації економіки країни. Кредитні відносини опосередковують процес руху суспільного капіталу, глибоко проникли в усі фази суспільного відтворення, у систему виробництва та споживання, охоплюють всі рівні економіки.

Кредит, що його потребують на сьогоднішній день багато малих  підприємств та фірм є однією з  складових частин загальної стратегії  і темпів розвитку. Такий кредит спрямований на підтримку діяльності, надає «друге дихання» бізнесові.  Економічне значення кредиту як чинника зростання багатства полягає в тому, що він сприяє раціональному  використанню наявних у державі ресурсів, ефективному обігу вартості у різних її формах. Кредитні відносини виступають спонукальним мотивом розвитку людського капіталу, а використання кредиту забезпечує можливості такого розвитку.

Кредитний ринок забезпечує економіку механізмами та інструментами саморегулювання, надає державі можливість  ефективно впливати на соціальноекономічний розвиток, а суб’єктам господарювання раціонально організовувати свою  діяльність та ефективно функціонувати в умовах обмеженості ресурсів як реальних, так і фінансових.

Отже, для більш детального та якісного розгляду сутності та значення кредитування підприємств, необхідно з’ясувати особливості кредитування малого та середнього бізнесу в сучасних умовах.

 

1.2  Специфіка кредитування  малого та середнього бізнесу

 

Банківське кредитування є важливим чинником розширення і  зростання ділової активності підприємств України, особливо в умовах дестабілізації вітчизняного фінансового ринку. В умовах недостатності і гострого дефіциту власних фінансових ресурсів, а також витрат на створення та технічне переоснащення основних фондів вагомим є партнерство підприємств та банківського сектору, що, в свою чергу надасть змогу здійснити поштовх для розширеного відтворення малого та середнього бізнесу.

Враховуючи кон’юнктурну нестабільність економіки, банки з метою гарантії повернення позик, кредитують малі та середні підприємства на стандартних умовах кредитування але і враховують ймовірність повернення кредитних коштів, їх ризикову складову та оцінюють галузеву специфіку діяльності підприємств.

У сучасних умовах суб’єкти малого та середнього бізнесу відчувають нестачу у власних фінансових ресурсах, про що свідчать дані у структурі прирощених джерел фінансових ресурсів (рис. 1.1).

Рис. 1.1. Структура джерел фінансових ресурсів, %

У структурі позикових  фінансових ресурсів переважають короткострокові зобов’язання  (рис. 1.2). Більша частина банківських кредитів надається  суб’єктам господарювання на забезпечення потреб поточної діяльності.

Рис. 1.2  – Структура позикових фінансових ресурсів малого та

середнього бізнесу станом на 31.12.2010 р., %

 

Сучасні умови кредитування характеризуються високою вартістю кредитних ресурсів, а також високою ризикованістю вкладень за окремими галузями діяльності, що в цілому перешкоджає істотному розширенню банківського кредитування.  Внаслідок підвищеного попиту на кредитні ресурси  середня вартість кредитів підвищувалася, зокрема для суб’єктів господарювання (рис. 1.3).

Рис. 1.3  – Динаміка середньозважених процентних ставок за

кредитами за період 2006-2010 рр., %

 

У січні-лютому 2009 р. вперше з часу введення гривні на кредитному ринку зафіксовано істотний спад обсягів кредитування економіки (-16 млрд грн.), або 2,2%. Це спричинено гострим дефіцитом та різким зростанням вартості кредитних ресурсів, а також зниженням кредитної платоспроможності позичальників та взаємною недовірою між банками і позичальниками. Отже, очевидно, що найбільш значними проблемами банківського кредитування малого та середнього бізнесу в Україні є нестабільність фінансової системи, недосконале законодавство,  невигідні умови кредитних угод для позичальників, тривала процедура розгляду можливості отримання кредиту тощо.

Таким чином за останні 5 років в цілому обсяги кредитування малих та середніх підприємств збільшилися більше ніж у 3 рази, проте в структурі прирощених джерел фінансових ресурсів найбільш питому вагу займають позикові ресурси  – 64,7 %. Особливу увагу необхідно звернути на те, що в структурі цих позикових фінансових ресурсів переважають поточні кредити на поповнення оборотних коштів суб’єктів  господарювання, що в  цілому свідчить про тенденцію фінансування лише поточної діяльності вітчизняних підприємств та відсутність резервів додаткового (розширеного) відтворення, це в свою чергу створює загрозу для зменшення темпів приросту ВВП за рахунок сектору малого та середнього бізнесу в наступних періодах та може дестабілізувати не тільки банківську, але і фінансову систему в цілому.

Для отримання кредитних  ресурсів, підприємству необхідно надати до банківської установи пакет документів, який є необхідним і обов’язковим для організації кредитних операцій.

 

1.3  Порядок організації  кредитних операцій