Особливости кредитування пидприемств малого и середньго бизнесу

2008: 14734491+269311+7142883+0+172239+1620605+412=23939941 тис.грн.;

2009:14592389+392483+8980637+127106+34050+251709+11678=

=24390052тис.грн.;

2010:19481646+80429+7339995+0+10882+2212261+973674+2894=

=30101781тис.грн.;

Отже, Н6(2008)= 24782791/23939941*100%= 103,52%

Н6(2009)= 22122071/24390052*100%= 90,7%

Н6(2010)= 27392887/30101781*100%= 91%

Висновок: Нормативне значення нормативу Н6 має складати не менше ніж 60 відсотків. Отримані дані перевищують оптимальні дані, що є позитивним для діяльності банкуі свідчить про те, що в банку вистачає активів для забезпечення виконання своїх зобов'язань протягом одного року.

 

                      7. Норматив великих кредитних ризиків                        (Н8)

Норматив великих кредитних  ризиків установлюється з метою  обмеження концентрації кредитного ризику за окремим контрагентом або  групою пов'язаних контрагентів.

Кредитний ризик, що прийняв  банк на одного контрагента або групу  пов'язаних контрагентів уважається великим, якщо сума всіх вимог банку до цього  контрагента або групи пов'язаних контрагентів і всіх позабалансових зобов'язань, наданих банком щодо цього  контрагента або групи пов'язаних контрагентів, становить 10 відсотків  і більше регулятивного капіталу банку.

Норматив великих кредитних  ризиків визначається як співвідношення суми всіх великих кредитних ризиків, наданих банком щодо всіх контрагентів або груп пов'язаних контрагентів, з  урахуванням усіх позабалансових зобов'язань, виданих банком щодо цього контрагента  або групи пов'язаних контрагентів, до регулятивного капіталу банку.

Н8 = Вр/РК                                                               (1.7)

Вр = (Заборгованість за кредитами + Прострочена заборгованість за кредитами + акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком).

Вр(2008)=7750+13711=21461тис.грн.;

Вр(2009)=176177+16682=192859 тис.грн.;

Вр(2010)=17992+17885=35877 тис.грн..

Отже, Н8(2008)= 21461/2293803=0,0094

Н8(2009)= 192859/5211734=0,037

Н8(2010)= 35877/6494109=0,0055

Висновок: нормативне значення нормативу Н8 не має перевищувати 8-кратний розмір регулятивного капіталу банку. Даний показник не перевищує восьмикратний розмір регулятивного капіталу, що є позитивною тенденцією для роботи банку.

 

                            8. Норматив загальної суми інвестування                  (Н12)

Норматив загальної суми інвестування встановлюється для обмеження  ризику, пов'язаного із здійсненням  банком інвестиційної діяльності.

Цей норматив характеризує використання капіталу банку для  придбання акцій (паїв/часток) будь-якої юридичної особи.

Норматив загальної суми інвестування визначається як співвідношення суми коштів, що інвестуються на придбання  акцій (паїв, часток) та інвестиційних  сертифікатів будь-якої юридичної особи, до регулятивного капіталу банку.

При обчисленні цього нормативу  в знаменнику до суми регулятивного  капіталу банку додаються суми вкладень у цінні папери в торговому  портфелі банку та в портфелі банку  на продаж, що випущені банками, і вкладень у статутні фонди установ, на суму яких зменшено регулятивний капітал.

Н12 = Ік/РК* 100%                                    (1.8)

Ік = (Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку та в портфелі банку на продаж, що випущені банками, небанківськими фінансовими установами та іншими емітентами + Вкладення в асоційовані та дочірні компанії ) / РК + (Балансова вартість акцій та інших ЦП з нефіксованим прибутком в торговому портфелі, в портфелі на продаж + Балансова вартість ЦП у портфелі банку до погашення + Вкладення у статутні фонди установ).

Ік(2008)=13711+16254=29965тис.грн.;

Ік(2009)=16682+40=16722тис.грн.;

Ік(2010)=17885+41=17926 тис.грн.;

Отже, Н12(2008)= 29965/2293803*100%=1,3%

Н12(2009)= 16722/5211734*100%=0,32%

Н12(2010)= 17926/6494109*100%=0,28%

Висновок: нормативне значення нормативу Н12 має не перевищувати 60 відсотків. Отримані дані не перевищують нормативне значення, що є позитивною тенденцією. За результатами розрахунків нормативів можна зробити висновок про стабільність та ефективність діяльності банківської установи.

Норматив максимального розміру  кредитного ризику на одного контрагента (Н7) визначається як співвідношення суми всіх вимог та позабалансових зобов’язань щодо цього контрагента до регулятивного капіталу банку, яке не повинно перевищувати 25 %.

Норматив максимального  розміру кредитів, гарантій і поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9),установлюється для обмеження ризику, який виникає під час здійснення операцій З інсайдерами, що може призвести до прямого та опосередкованого впливу на діяльність банку. Цей вплив зумовлює те, що банк проводить операції з інсайдерами на умовах, не вигідних для банку, що призводить до значних проблем, оскільки в таких випадках визначення платоспроможності контрагента не завжди здійснюється достатньо об'єктивно.

Норматив максимального  розміру кредитів, гарантій і поручительств, наданих одному інсайдеру, визначається як співвідношення суми всіх зобов'язань  цього інсайдера перед банком (за мінусом фактично сформованих  резервів) і всіх позабалансових зобов'язань, виданих банком щодо цього інсайдера, та капіталу банку.

Нормативне значення нормативу  Н9 не має перевищувати 5 %.

Норматив максимального  сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10),установлюються для обмеження сукупної суми всіх ризиків щодо інсайдерів. Надмірний обсяг такої сукупної суми призводить до концентрації ризиків і загрожує збереженню регулятивного капіталу банку.

Норматив максимального  сукупного розміру кредитів, гаранти  і поручительств, наданих інсайдерам, визначається як співвідношення сукупної заборгованості зобов'язань усіх інсайдерів перед банком (за мінусом фактично сформованих резервів) і 100 % суми позабалансових зобов'язань, виданих банком щодо всіх інсайдерів, та капіталу банку.

Нормативне значення нормативу  Н10 не має перевищувати 30 %.

Норматив інвестування в цінні папери окремо за кожною установою (Н11) встановлюється для обмеження ризику, пов'язаного з операціями вкладення коштів банку до статутних фондів установ, що може призвести до втрати капіталу банку. Цей показник визначається як співвідношення розміру коштів, що інвестуються на придбання акцій (паїв, часток) окремо за кожною установою, до регулятивного капіталу банку.

Нормативне значення нормативу  НП не має перевищувати 15 %.

Норматив ризику загальної відкритої (довгої/короткої) валютної позиції банку (Н13) встановлюється для обмеження ризику, пов'язаного з проведенням операцій на валютному ринку, що може призвести до значних втрат банку. Визначається як співвідношення загальної величини відкритої валютної позиції банку за всіма іноземними валютами у гривневому еквіваленті до регулятивного капіталу банку.

Нормативне значення загальної  відкритої валютної позиції банку (Н13) має бути не більше ніж 30 %. При цьому встановлюються обмеження ризику окремо для довгої відкритої валютної позиції та короткої відкритої валютної позиції банку:

• загальна довга відкрита валютна позиція (Н13-1) має бути не більше за 20%;

•загальна коротка відкрита валютна позиція (Н13-2) має бути не більше ніж 10%.

2. Загальна оцінка доходів, витрат та прибутку Промінвестбанку

Здійснюється на підставі даних з Звіту про фінансові  результати банку.

Загальне оцінювання доходів  банку за їх напрямами, як це передбачено  у Звіті про фінансові результати , виконується за допомогою аналітичної таблиці (таблиця 2.5.)

 

 

 

Таблиця 2.5.

Загальна оцінка структури  і динаміки доходів Промінвестбанку

Напрями доходів	2008 рік		2009 рік		2010 рік		Відхилення
	тис. грн.	%	тис. грн.	%	тис. грн.	%	2009/2008		2010/2009		2010/2008
							тис. грн.	%	тис. грн.	%	% до бази
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1. Процентний дохід	3441553	79,57	3763224	87,33	3933107	87,23	321671	7,76	169883	-0,10	114,28
2. Комісійний дохід	800069	18,50	506100	11,75	448872	9,96	-293969	-6,75	-57228	-1,79	56,1
3. Чистий торговельний дохід	41008	0,95	3127	0,07	77640	1,72	-37881	-0,88	74513	1,65	189,33
4. Інший дохід	42573	0,98	36577	0,85	49152	1,09	-5996	-0,14	12575	0,24	115,45
5. Непередбачений дохід	0	0	0	0	0	0,00	0	0	0	0	0,00
6. Разом доходів	4325203	100,00	4309028	100	4508771	100	-16175	0	199743	0	104,24
У тому числі: процентні	3441553	79,57	3763224	87,33	3933107	87,23	321671	7,76	169883	-0,10	114,28
непроцентні	883650	20,43	545804	12,67	575664	12,77	-337846	-7,76	29860	0,10	65,15

 

 

Висновки: Отже, з даних результатів можна зробити висновок, загальна сума доходів на протязі всього досліджуваного терміну значно не змінювалась, в 2008 році цей показник складав 4325203 тис.грн., в 2009 року він склав 4309028 тис.грн., в 2010 році в доходах банку спостерігається збільшення до 4508771 тис.грн., що є позитивним для роботи банку. Найбільшу питому вагу у структурі доходів складають процентні доходи у 2008році – 3441553тис.грн.,тобто 79,57%, у 2009році – збільшились на 7,76 % і склали  3763224 тис.грн., у 2010році – збільшились на 169883тис.грн., що у питомій вазі складає 87,23%. Комісійні доходи і їх частка в питомій вазі зменшується з кожним роком: у 2008 році складали 800069 тис.грн.( 18,50%),у 2009 році – 506100 тис.грн.( 11,75%), у 2010р.- 448872тис.грн.( 9,96%). Чистий торгівельний дохід у 2009році різко зменшився на 37881тис.грн., але у 2010р. стрімко зріс на 74513тис.грн. і його питома вага складає 1,72%. Щодо інших доходів, то спостерігались незначні зміни на протязі трьох років, питома вага знаходиться у проміжку від 0,85% до 1,09%. Якщо порівнювати процентні та не процентні доходи то в 2008 та 2009 році більший прибуток приносили процентні доходи.

Відповідно до принципу прибутковості  доходи банку мають перевищувати витрати, тому загальна оцінка динаміки витрат банку містить аналіз коефіцієнтів , які характеризують стабільність діяльності та її прогнозування. До таких  показників належать:

• коефіцієнт дієздатності банку Кдо, що визначається співвідношенням витрат і доходів. Оптимальне значення Кдо не повинно перевищувати 0,95, збільшення до 1,0 і вище свідчить про погіршення дієздатності банку і тому він стає збитковим.
• коефіцієнт режиму економії витрат Ке , який є співвідношенням темпів збільшення витрат і темпів зростання доходів. Рівень показника Ке < 1 свідчить, що банк дотримується режиму економії, в іншому випадку – не дотримується. Аналіз коефіцієнтів здійснюється за допомогою таблиці 2.6.

 

Таблиця 2.6.

Загальна оцінка динаміки доходів і витрат Промінвестбанку

Показники	2008 рік	2009 рік	2010 рік	Темп зростання 2009/2008 ,%	Темп зростання 2010/2009 ,%
1	2	3	4	5	6
1. Витрати банку, тис.  грн.	3686125	4085262	3992574	110,83	97,73
2. Доходи банку, тис.  грн.	4325203	4309028	4508771	99,63	104,64
3. Коефіцієнт дієздатності  Кд (ряд. 1 :ряд. 2)	0,85	0,95	0,89	111,76	93,68
4. Коефіцієнт режиму економії  Ке (ряд. 1 гр. 4 : ряд. 2 гр. 4)	-	-	-	1,11	0,93