Особливости кредитування пидприемств малого и середньго бизнесу

2008 : (574490+974311+10914+415138)*0% = 0;

2009 : (1131048 +154525 + 92483 + 6634 + 0)*0% = 0;

2010 : (1296179 + 2977+1131925 + 80429+ 1354834 )*0% = 0.

б) II група активів  із ступенем ризику 10 відсотків:

(Короткострокові та довгострокові  кредити, що надані органам  державної влади + нараховані  доходи за кредитами, що надані  органам державної влади ) *10%

2008 : (0+0)*10% = 0;

2009 : (0+0)*10% = 0;

2010 : (0+0)*10% = 0.

в) III група активів  зі ступенем ризику 20 відсотків:

((Боргові цінні папери  органів місцевого самоврядування, що рефінансуються Національним  банком, у торговому портфелі  банку, у портфелі банку на  продаж та в портфелі банку  до погашення + боргові цінні  папери органів місцевого самоврядування  в торговому портфелі банку,  у портфелі банку на продаж  та в портфелі банку до погашення) + кошти до запитання, що розміщені  в банку, який має офіційний  кредитний рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний класс + депозити  овернайт, що розміщені в банку,  який має офіційний кредитний  рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний  клас + інші короткострокові депозити + кредити овердрафт, овернайт  та інші короткострокові кредити,  що розміщені в банку, який  має офіційний кредитний рейтинг  не нижчий, ніж інвестиційний  класс)

2008 : (0+0+49280+58990 +127+219991+5401+0+0)*20%=66758тис.грн.;

2009 : (0+79123+35+1837236+127106+0)*20%=408700тис.грн.;

2010 : (0+82118+49+0+0)*20%=16433тис.грн.

г) IV група активів  зі ступенем ризику 50 відсотків:

(Кошти до запитання  в інших банках, що не належать  до інвестиційного класу + депозити  овернайт, які розміщені в інших  банках, що не належать до інвестиційного  класу + короткострокові та довгострокові  кредити, що надані органам  місцевого самоврядування + кредити  овернайт, які надані іншим банкам, що не належать до інвестиційного  класу + іпотечні кредити, що  надані фізичним особам у національній  валюті + іпотечні облігації, емітовані  Державною іпотечною установою)

2008 : (5401+ 22434+0+0+0 + 1291286+0)*50%=659561тис.грн.;

2009 : (210653+21742+0+0+0+1150472+0)*50%=691434тис.грн.;

2010 : (86881+20651+0+0+0+574880+0)*50%=341206тис.грн.

ґ) V група активів  із ступенем ризику 100 відсотків:

(Короткострокові вклади (депозити), що розміщені в інших  банках, що не належать до інвестиційного  класу  + довгострокові вклади (депозити), що розміщені в інших банках + довгострокові кредити, що надані  іншим банкам + кредити, що надані  суб'єктам господарювання + дебіторська  заборгованість за операціями  з банками та за операціями  з клієнтами банків + кредити,  які надані фізичним особам + акції  та інші цінні папери з нефіксованим  прибутком у торговому портфелі  банку та в портфелі банку  на продаж + боргові цінні папери, випущені банками, небанківськими  фінансовими установами та нефінансовими  підприємствами, у торговому портфелі  банку, у портфелі банку на  продаж та в портфелі банку  до погашення + товарно-матеріальні  цінності + основні засоби + інші  активи банку (крім дорогоц.  металів)

2008:(87711+48521+0+21988551+6248+13245+330407+1726234+24558+13711+415138+3730+11722+2547919+184323+32954+18474+29490)*100%=

=27482936тис.грн.;

2009:(210687+21742+0+19360769+5385+6902+257163+5333+1357266+16682+792906+3491+11722+2505441+139333+25864+15311+1220+43623)*

*100%=24780840тис.грн.;

2010:(86930+20651+0+23621270+26009+8677+56311+618+632785+17885+1354834+2967+15456+2377516+132923+34709+20095+1138+81775)*100%==28492549тис.грн.

2008:Активи зважені за  ступенем ризику:

0+0+66758+659561+27482936=28209255тис.грн.;

2009:Активи зважені за  ступенем ризику:

0+0+408700+691434+24780840=25880974тис.грн.;

2010: Активи зважені за  ступенем ризику :

0+0+16433+341206+28492549=28850188 тис.грн.

Отже, Н2(2008)=( 2293803/28209255)*100%=8,13%

Н2(2009)=( 5211734/25880974)*100%=20,13%

Н2(2010)=( 6494109/28850188)*100%=22,51%

Висновок: нормативне значення нормативу Н2 діючих банків має бути не меншим ніж 10 відсотків. У 2008 році він має незадовільне значення через низький рівень статутного капіталу, але в наступних роках норматив адекватності регулятивного капіталу (норматив платоспроможності) відповідає нормативному значенню, це означає, що в банк може своєчасно і в повному обсязі розрахуватися за своїми зобов'язаннями, що випливають із торговельних, кредитних або інших операцій грошового характеру.

 

3. Норматив (коефіцієнт) співвідношення  регулятивного капіталу до сукупних  активів (Н3)

Норматив (коефіцієнт) співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів відображає розмір регулятивного  капіталу, необхідний для здійснення банком активних операцій.

Норматив Н3 установлює мінімальний  коефіцієнт співвідношення регулятивного  капіталу до сукупних активів.

Н3 = РК/Сукупні  активи *100%                            (1.3)

Сукупні активи = (Готівкові кошти + Банківські метали + Кошти в Національному банку + Кошти в інших банках + Кредити, що надані органам державної влади та місцевого самоврядування, суб'єктам господарювання, фізичним особам + Дебіторська заборгованість за операціями з банками та з клієнтами + Цінні папери в торговому портфелі банку, у портфелі банку на продаж та в портфелі банку до погашення + Запаси матеріальних цінностей + Інші активи банку (крім дорогоц. металів) + Інвестиції в асоційовані та дочірні компанії  + Основні засоби)

2008: 574490+10914+705000+148187+21988551+0+401761+3730+ +29490+ 16254 +11722+2547919+184323+32954+18474=26673769 тис.грн.;

2009: 1131048+6634+154525+3263583+19360769+0+746999+3491+ +43623+41+11722+2505441+139333+25864+15311+1220=27409604тис.грн.;

2010: 1296179+2977+1131925+2631603+23621270+0+1310777+2967+ +81775+4015456+2377516+132923+34709+20095+1138=36661310 тис.грн.

Отже, Н3(2008)=( 2293803/26673769)*100%=8,6%

 Н3(2009)= (5211734/27409604)*100%=19,01%

 Н3(2010)= (6494109/36661310)*100%=17,71%

Висновок: нормативне значення нормативу НЗ має бути не менше ніж 9 відсотків. У даному випадку в 2008р. нормативне значення було менше, це пов’язано з низьким розміром регулятивного капіталу. Але у 2009р. і у 2010р. ситуація покращилась і отримані дані більші ніж оптимальне значення співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів, що є позитивним для діяльності банку.

 

Нормативи ліквідності

4. Норматив миттєвої  ліквідності (Н4)

Норматив миттєвої ліквідності  встановлюється для контролю за здатністю  банку забезпечити своєчасне  виконання своїх грошових зобов'язань  за рахунок високоліквідних активів (коштів у касі та на кореспондентських  рахунках).

Норматив миттєвої ліквідності  визначається як співвідношення суми коштів у касі та на кореспондентських  рахунках до зобов'язань банку, що обліковуються  за поточними рахунками.

Н4 = Авл/ Зп * 100%                                         (1.4)

Авл = (Готівкові кошти + Кошти на кореспондентських рахунках, які відкриті в Національному банку та (без урахування коштів обов'язкових резервів банку в Національному банку України) + Сума перевищення коштів, які обліковуються на кореспондентських рахунках, що відкриті в інших банках над сумою коштів, які обліковуються на кореспондентських рахунках інших банків);

Зп ⁼ (Коррахунки НБУ + Сума перевищення коштів, які обліковуються на кореспондентських рахунках, що відкриті в інших банках над сумою коштів, які обліковуються на кореспондентських рахунках інших банків + Кошти бюджету України та інших фондів + Кошти на вимогу суб’єктів господарювання + Кошти на вимогу фізичних осіб + Кошти на вимогу небанківських фінансових установ + Строкові кошти суб’єктів господарювання, фізичних осіб і небанківських фінансових установ, кінцевий строк погашення яких настав).

Авл(2008) =574490+705000+1620605=2900095 тис.грн.;

Авл(2009)=1131048+154525+251709=1537282 тис.грн.;

Авл(2010)=1296179+1131925+973674=3401778 тис.грн.;

Зп(2008) =269311+1620605+14734491=16624407тис.грн.;

Зп(2009) =392483+251709+14592389=15236581тис.грн.;

Зп(2010) =80429+973674+19481646=20535749 тис.грн..

Отже, Н4(2008)= 2900095/ 16624407*100%=17,44%

Н4(2008)= 1537282/ 15236581*100%=10,09%

Н4(2008)= 3401778/ 20535749*100%=16,56%

 

Висновок: нормативне значення нормативу Н4 має становити не менше ніж 20 відсотків. Отримані дані менші нормативного значення, це є негативним для діяльності банку оскільки показує, що банку не вистачає мінімально необхідного обсягу високоліквідних активів для забезпечення виконання поточних зобов'язань протягом одного операційного дня. Можна сказати, що банк не може погасити свої зобов’язання за допомогою власних високоліквідних  активів, тому банку слід збільшувати грошові кошти для забезпечення ефективного функціонування.

 

                             5. Норматив поточної ліквідності (Н5).

Норматив поточної ліквідності  встановлюється для визначення збалансованості  строків і сум ліквідних активів  та зобов'язань банку.

Норматив поточної ліквідності  визначається як співвідношення активів  з кінцевим строком погашення  до 31 дня (уключно) до зобов'язань банку  з кінцевим строком погашення  до 31 дня (уключно).

Цей норматив установлює мінімально необхідний обсяг активів банку  для забезпечення виконання поточного  обсягу зобов'язань протягом одного календарного місяця.

Н5 = А до 31-го дня / З до31-го дня* 100%                 (1.5)             

          А до 31 дня = (Готівкові кошти + Банківські метали + Кошти на кореспондентських рахунках, які відкриті в Національному банку та інших банках + Строкові депозити, які розміщені в Національному банку та інших банках + Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком, у торговому портфелі банку, у портфелі банку на продаж та в портфелі банку до погашення, боргові цінні папери в торговому портфелі банку, у портфелі банку на продаж та в портфелі банку до погашення + Надані кредити )

2008:574490+10914+269311+136232+401761+21988551=23381259тис.грн.;

2009:1131048+6634+392483+232429+746999+19360769=21870362тис.грн.;

2010:1296179+2977+80429+107581+1310777+23621270=26419213тис.грн.

З до 31-го дня ⁼ (Кошти клієнтів + Кошти на кореспондентському рахунку Національного банку + Короткострокові та довгострокові кредити, які одержані від Національного банку і міжнародних та інших фінансових організацій + Кошти бюджету України та інших фондів + Строкові депозити НБУ + Цінні папери власного боргу, емітовані банком + Субординований борг банку + Сума перевищення коштів, які обліковуються на кореспондентських рахунках, що відкриті в інших банках, на рахунках строкових вкладів (депозитів), що розміщені в інших банках, та кредитів, що надані іншим банкам, над сумою коштів, які обліковуються на кореспондентських рахунках інших банків,' на рахунках строкових вкладів інших банків та кредитів, що отримані від інших банків + Прострочена заборгованість за короткостроковими та довгостроковими кредитами НБУ, за депозитами інших банків, за кредитами інших банків).

2008: 14734491+269311+7142883+0+172239+1620605+412=23939941 тис.грн.;

2009:14592389+392483+8980637+127106+34050+251709+11678=

=24390052тис.грн.;

2010:19481646+80429+7339995+0+10882+2212261+973674+2894=

=30101781тис.грн.;

Отже, Н5(2008)=( 23381259/24375630)*100%=95,92%

Н5(2009)=( 21870362/24390052)*100%=89,67%

Н5(2010)=( 26419213/30101781)*100%=87,77%

Висновок: нормативне значення нормативу Н5 має становити не менше ніж 40 відсотків. Отже, отримані дані в розмірі перевищують нормативні значення, що є позитивним для роботи банку.

Тобто з вищевказаних даних можна  зробити висновок, що банк, сформувавши  мінімальний необхідний обсяг активів, може швидко і без проблем протягом 31 календарного дня погасити свої зобов’язання, на відміну від погашення за один день (банк проблематично з цим  справляється).

 

 

6. Норматив короткострокової  ліквідності (Н6)

Норматив короткострокової ліквідності встановлюється для  контролю за здатністю банку виконувати прийняті ним короткострокові зобов'язання за рахунок ліквідних активів.

Норматив короткострокової ліквідності визначається як співвідношення ліквідних активів до короткострокових зобов'язань.

Н6 = А_л /З до 1 року * 100%                                   (1.6)

      Ал = (Готівкові кошти + Банківські метали + Кошти на кореспондентських рахунках, які відкриті в Національному банку та (без урахування коштів обов'язкових резервів банку в Національному банку України) + Строкові вклади, що розміщені в Національному банку + Кредити, що надані суб'єктам господарювання, органам державної влади, місцевого самоврядування, фізичним особам + Боргові цінні папери в торговому портфелі банку, у портфелі банку на продаж та в портфелі банку до погашення + Сума перевищення коштів, які обліковуються на кореспондентських рахунках, що відкриті в інших банках, на рахунках строкових вкладів (депозитів), що розміщені в інших банках, та кредитів, що надані іншим банкам, над сумою коштів, які обліковуються на кореспондентських рахунках інших банків, на рахунках депозитів, інших банків та кредитів, що отримані від інших банків);

2008:574490+10914+705000+136232+21988551+746999+620605=

=24782791тис.грн;

2009:1131048+6634+392483+232429+19360769+746999+251709=

=22122071тис.грн;

2010:1296179+2977+80429+107581+23621270+1310777+973674=

=27392887 тис.грн.

З до 1 року ⁼ (Кошти клієнтів + Коррахунки НБУ + Короткострокові та довгострокові кредити, які одержані від Національного банку і міжнародних та інших фінансових організацій + Кошти бюджету України та інших фондів + Строкові депозити НБУ + Цінні папери власного боргу, емітовані банком + Субординований борг банку + Сума перевищення коштів, які обліковуються на кореспондентських рахунках, що відкриті в інших банках, на рахунках строкових вкладів (депозитів), що розміщені в інших банках, та кредитів, що надані іншим банкам, над сумою коштів, які обліковуються на кореспондентських рахунках інших банків, на рахунках строкових вкладів інших банків та кредитів, що отримані від інших банків + Прострочена заборгованість за короткостроковими та довгостроковими кредитами НБУ, за депозитами інших банків, за кредитами інших банків).