Основи тіньової і кримінальної економіки

Яскравим проявом слабкості держави є його нездатність упродовж ряду років обмежити надання індивідуальних пільг за рахунок засобів бюджету різним групам спеціальних інтересів. Тільки митні пільги різним організаціям досягали в останні роки 4-5 млрд. дол. в рік. всього ж об'єм різного роду податкових пільг в країні в 1996 році склав 163 трлн. руб, що перевищує розміри бюджетного дефіциту(3).

Надмірна регламентація економічної діяльності.

Цей чинник проявляється в основному в наступних діях держави :

•              заборона на звернення яких-небудь товарів або послуг;

•              адміністративне втручання в процес ціноутворення;

•              надмірна влада бюрократії, нечіткість і слабка контрольованість критеріїв бюрократичних рішень.

Результатом є ріст тіньової економіки і крминальной економічної діяльності. Це проявляється в утворенні різних видів нелегальних ринків - праці, товарних, фінансових, валютних, за допомогою яких обходяться законодавчі і договірні обмеження. Зокрема, знаходяться можливості ігнорувати або, принаймні, обходити трудове законодавство, яке встановлює мінімальні ставки заробітної плати, граничну тривалість наднормових робіт, умови використання праці підлітків, пенсіонерів, жінок, іноземних робітників.

У сфері збуту прагнуть нейтралізувати заходи по контролю над цінами, нормуванню продуктів, веденню обов'язкових постачань державі, встановленню імпортних квот або заборон на експорт.

На фінансовому ринку ведуться пошуки шляхів обходу заходів по обмеженню норм позикового відсотка і посилення контролю над кредитними операціями. При встановленні державою економічно необгрунтованих валютних курсів і введення контролю над вивезенням капіталу є прагнення знайти рішення, що дозволяють діяти всупереч регламентації, зокрема, шляхом завищення вартості товарів при їх імпорті і заниження - при експорті.

Довідка.

Важливий вплив на ріст тіньової економіки і її криміналізацію чинить заборона на виробництво, звернення товарів, надання послуг, здійснення яких-небудь видів діяльності. Окрім відходу від контролю і протиправної поведінки це сприяє розвитку різних форм організованої злочинності. Приклади подібного розвитку подій численні, а дії цього чинника універсально і не залежить від географічного положення країни, рівня її розвитку, культурних особливостей. Таким шляхом розвивалася організована злочинність не лише в США, але і, наприклад, в Індії.

Приклад.

Адміністративне втручання в процес ціноутворення

проявляється у формі примусове встановлення державою максимальної або мінімальної ціни на товари і послуги. Вплив цього чинника обговорюється в спеціальному параграфі, присвяченому нелегальному ринку.

У Росії вплив цього чинника проявляється в різних формах.

Ліцензування різних видів економічної діяльності ставить приватні компанії в залежність від органів влади і створює умови для витягання державними службовцями нелегальних прибутків.

У Росії спостерігаються і жорсткіші форми державного втручання. Наприклад, можлива пряма підтримка органами влади так званих "дружніх" компаній і придушення конкурентів за допомогою необгрунтованого використання повноважень контролюючих і правоохоронних органів (податковій поліції, міліції і тому подібне). Це характерно для особливо прибуткових галузей (нафтовий бізнес, будівництво і так далі). Відзначається також прямий розподіл державою ринку між "дружніми" фірмами і виникнення на цій основі неформальних стосунків, пов'язаних з корупцією державних і муніципальних службовців, що приймають рішення.

У економіці перехідного типу регламентація економічної діяльності як чинник росту тіньової і кримінальної економіки має особливе значення. Найважливішим напрямом інституціональних перетворень при переході до ринку являється, як відомо лібералізація економічної діяльності. Її зміст полягає у введенні ринкових "свобод" - конкуренції, підприємницької діяльності, ціноутворення і інших. Проте через різні причини цей процес відбувається нерівномірно, непослідовно і неповно. У багатьох сферах економіки по колишньому зберігаються обмеження для дії ринкових сил, як і раніше сильна державна регламентація. Такий стан незавершеності лібералізації економічної діяльності багатьма фахівцями визнається головною причиною формування тіньової економіки і криміналізації економічної сфери в перехідних господарських системах.

Приклад.

Масштаби державного сектора в економіці, його доля в сукупному капіталі. Значні масштаби державного сектора в економіці породжує стосунки, пов'язані з розподілом бюджетних ресурсів у формі прямих і непрямих дотацій, субсидій, субвенцій, пільгових кредитів серед державних підприємств. Це є поживною основою для формування сектора неформальних, і часто кримінальних стосунків, пов'язаних з розподілом ресурсів. На основі безвідплатного або пільгового розподілу бюджетних ресурсів формуються контрольовані підприємницькі структури, що створюються з метою незаконного привласнення цих ресурсів, прокручування їх (привласнення інфляційного доходу), легалізації, інвестування, перекладу за рубіж.

Таким чином, ефективність діяльності держави є найважливішим чинником, що визначає масштаби тіньової і крминальной економіки.

Масштаби прибутків і витрат бюджету, їх питома вага у валовому внутрішньому продукті. Вплив цього чинника залежить від типу економічної системи конкретної держави. Воно розрізняється в трьох категоріях країн :

Промислово-розвинені країни із зрілою ринковою економікою

              Держави з перехідною до ринку економікою.

З сильним авторитарним режимом;

                            З сильним демократичним режимом;

                            Із слабким демократичним режимом.

Промислово розвинені країни з розвиненою ринковою економікою. У громадський сектор цієї групи країн залучаються від 30% до 60% ресурсів економіки, що має неоднозначні наслідки з точки зору впливу на тіньовий сектор.

Збільшення долі прибутків державного сектора у ВВП країни часто пов'язане зі збільшенням податкового навантаження на господарюючих суб'єктів. Це класична причина виникнення тіньової економіки. На думку ряду зарубіжних фахівців, податковий чинник є вирішальним. Його вплив був розглянутий раніше.

Сучасна ринкова економіка характеризується зростанням перераспределительной функції держави, яка здійснюється за допомогою державних фінансових фондів, найважливішим з яких є бюджет. Засоби цих фондів використовуються для фінансування витрат на соціальні потреби, субсидій відстаючим галузям економіки, виробництво громадських благ (освіта, охорона здоров'я, правопорядок і тому подібне). З одного боку, ці нововведення дозволили забезпечити велику ефективність і соціальну стабільність. Однак, з іншого боку, значну привабливість придбали види активності, спрямовані не на підвищення конкурентоспроможності виробництва, а на боротьбу за субсидії, на пошук "податкових притулків", отримання пільг і привілеїв, соціальній допомозі, приховання прибутків від оподаткування, здійснення інших зловживань. Нелегальна економіка стала вигіднішою.

Таким чином, в зрілих ринкових економіках існує прямий зв'язок між долею державних прибутків у ВВП і розмірами тіньової економіки.

Держави з перехідною економікою. Для країн, що здійснюють перехід до ринкової економіки, залежність між долею державних витрат у ВВП і масштабами тіньової економіки виявляється зворотною. Масштаби тіньової економічної діяльності лавиноподібно зростають у міру скорочення державних витрат. Спостерігався ефект витіснення держави підпільним бізнесом "один до одного": на кожен процентний пункт падіння долі державних прибутків у ВВП доводиться в середньому збільшення долі тіньової економіки у ВВП теж на один процентний пункт.

Причини цього явища отримали освітлення в російській економічній літературі(4). Найважливіший вивід полягає в тому, що скорочення державних витрат є ключовою причиною зниження ефективності державних інститутів і здатності держави забезпечувати виконання законів і збір податків. Результатом є масове приховання економічної діяльності від державного контролю і її криміналізація.

У свою чергу, зміна величини витрат, що направляються на підтримку, зміцнення і розвиток державних інститутів має досить чітку залежність від моделі переходу до ринку. Розглянемо виявлені особливості.

Сильний авторитарний режим. Скорочення державних витрат відносно ВВП відбувалося за рахунок оборони, субсидій і інвестицій, тоді як витрати на "звичайний уряд" (що включає усе інше - від освіти до правоохоронних органів) росли приблизно тими ж темпами, що і ВВП.

Наприклад, в Китаї ці витрати в 1979-1986 рр. майже подвоїлися. За період з 1989 по 1994 рр. приросту долі тіньової економіки практично не спостерігається.

Сильний демократичний режим. Державні витрати на "звичайний уряд" і інші функції, хоча і знизилися напередодні переходу до ринку (тобто, коли розвалювався колишній авторитарний режим), під час самих ринкових реформ навіть дещо зросли.

Наприклад, в Польщі, де в 1996 р. ВВП перевищив передкризовий рівень, реальні витрати на "звичайний уряд" в 1989-1996 рр. зросли приблизно на 1/3. За період з 1989 по 1994 рр. приросту долі тіньової економіки практично не спостерігається.

Слабкий демократичний режим. Спостерігається скорочення витрат не лише на оборону, субсидії і інвестиції, але і на "звичайний уряд", що привело до небезпечного послаблення держави і його інститутів.

По шляху створення демократії без лібералізму, тобто без ефективних інститутів, що гарантують права економічних агентів, пішли багато країн Латинської Америки, а потім Африки і деяких інших країн (наприклад, Індії). Результатом виявилося відставання цих країн в післявоєнний період по темпах росту ВВП на душу населення і лідерство по масштабах тіньової економіки. За даними видного дослідника тіньової економіки Э. Де Сотий, в тіньовій економіці країн Латинської Америки зайняте 48% економічно діяльного населення, на нелегальну діяльність доводиться 61,2% робочого часу, робиться 38,9% валового національного продукту, врахованого національною статистикою(5).

У 90-і роки до неліберальних демократій додалися багато радянських республік і країни Південно-східної Європи з схожими наслідками для економічного розвитку.

У Росія, що відноситься до цієї групи країн, ситуація з фінансуванням державних витрат склалася украй несприятливо. ВВП Росії в 1996 р. ледве дотягував до половини передкризового рівня, а реальні витрати на "звичайний уряд" знизилися майже в 3 рази. Таке різке зниження реальних об'ємів фінансування привело до руйнування старих державних інститутів і не залишило засобів на створення нових. За період з 1989 р. по 1994 р. приріст долі тіньової економіки склав 28 процентних пунктів.             

В той же час, значні масштаби перерозподілу ВВП через бюджет і цільові позабюджетні фонди в Росії мають ще більше негативні наслідки, що і в країнах з розвиненою ринковою економікою. Активна діяльність груп спеціальних інтересів, прагнучих отримати індивідуальні пільги, пільгове фінансування за рахунок бюджетних коштів, відбувається в умовах слабкої держави.

Так, отримала поширення практика субсидування і пільгового кредитування окремих комерційних і некомерційних структур на фоні і за рахунок недофінансування соціально - значущих програм на третину або удвічі.

Скорочення бюджетних витрат має і інші наслідки. Невиконання бюджетом своїх зобов'язань є одній з причин загострення проблеми неплатежів, погіршує фінансове положення підприємств реального сектора, лишаю їх оборотного капіталу і спонукаючи до використання екстремальних, а іноді і протиправних стратегій виживання.

Довідка.

Скорочення державних витрат і пов'язане з цим послаблення держави і його інститутів являється, зрештою, найважливішою причиною скорочення податкових платежів і збільшення податкового навантаження. Цей чинник росту тіньової і кримінальної економічної діяльності був розглянутий раніше.

Чинник податкового навантаження на суб'єктів господарювання робить і в умовах перехідної економіки стимулююча дія на масштаби прихованої економічної діяльності і криміналізацію економіки. Незважаючи на абсолютне зниження державних витрат і прибутків, податкове навантаження на господарюючих суб'єктів зросло, що породило класичне слідство - подальший ріст тіньової економіки і податкової злочинності.

Зниження ролі держави в забезпеченні функціонування економічних інститутів. Деякі важливі прояви цього були розглянуті при аналізі впливу державних витрат. Разом з цим послаблення держави може бути наслідком зречення від влади законного уряду, відмова або нездатність його виконувати функції регулювання ринку. В якості прикладу можна привести ідеологію мінімізації участі держави в економіці, цілеспрямованого послаблення його функцій в цій сфері, що панувала в початковий період реформ.

Неправовий характер економічних реформ. Пов'язаний з розглянутими вище, його дія проявляється в тому, що формальні закони часто не є вирішальними регуляторами економічної діяльності. Нездатність держави забезпечити постачання громадських благ і регулювання економіки заміщає його місце тіньовими і кримінальними інститутами.

7.  Методи виявлення і оцінки параметрів тіньової і кримінальної економіки

Структура кримінальної економіки досить складна і включає елементи різної природи - як пов'язані з реальним виробництвом нормальних товарів і послуг, так і перераспределительного характеру; що як відносно легко виявляються, так і що важко піддаються виміру і оцінці.