Основи тіньової і кримінальної економіки

              Зниження життєвого рівня і соціальна диференціація населення

              Ріст масштабів привласнюваної ренти

              Кон'юнктурні чинники

              Інші причини і чинники

              Самодетерминация

Диспропорції в розвитку фінансово - кредитної системи і деформації фінансово - кредитної політики. Диспропорції знайшли своє вираження, передусім, в гіпертрофованому розвитку фінансового сектора на шкоду реальному. Банки займали привілейоване положення в розпорядженні фінансовими ресурсами і отримували надвисокі прибутки. В той же час в цілому народне господарство, і особливо реальний сектор випробовували гостру нестачу пропозиції грошей для забезпечення нормального економічного обороту. Дорожнеча банківського кредиту, який є найважливішим джерелом формування оборотних коштів підприємств, мала слідством демонетизацію обороту, тобто скорочення його забезпеченості грошовими коштами. В результаті банківський кредит заміщається комерційним, гроші витісняються з розрахунків грошовими сурогатами.

У структурі розрахунків в 1996 році різні інструменти використовувалися наступні інструменти: приріст неплатежів - 16%; бартерні угоди - 35-38%; векселів - 8-11%; готівка - 9-12%; безготівкові гроші - 17-23%(1).             

Це створює великі можливості для тіньових махінацій і відверто злочинних операцій з сурогатними фінансовими інструментами. В якості прикладу можна привести відомі масові розкрадання фінансових ресурсів з використанням фіктивних авізо, чеків, векселів, зловживання при взаємозаліках

Найважливішою функцією держави в ринковій економіці є забезпечення ефективного функціонування кредитно-грошової системи, контроль за діяльністю комерційних банків по забезпеченню своєчасності розрахунків і захисту засобів учасників платіжного обігу, швидкий і справедливий дозвіл економічних суперечок і виконання судових рішень. Реакцією господарюючих суб'єктів на недостатню надійність регіональних банківських систем, низьку платіжну дисципліну стало поширенню неврахованих розрахунків готівкою. Держава не може надати належних гарантій ефективності розрахунків і стабільності банківської системи - і фірми вимушені тримати в неврахованій готівці зна-чительную частину своїх оборотних коштів.

Надання індивідуальних податкових і митних пільг при високому рівні податкових ставок і митних тарифів. Цей чинник, особливо в умовах загального послаблення держави, створює сприятливі умови для розвитку небезпечних форм їх незаконного використання організованими злочинними групами.

Відповідно до законодавства спортивним організаціям, особам, які постраждали в результаті Чорнобильської катастрофи, і воїнам-інвалідам Афганської війни були надані істотні пільги. Ці організації і особи звільнялися від податків і зборів, передбачених законодавством РФ, актами Президента РФ і Уряду РФ при закупівлі за кордоном і при продажі в Росії спиртних напоїв, тютюнових виробів, автомобілів і інших товарів, що мають підвищений попит.

Мета цих пільг - підтримка відповідних організацій і осіб в умовах лібералізації економіки. Проте реалізація вказаних пільг залишилася без якого-небудь контролю з боку держави. В результаті пільги були використані злочинними групами для витягання надприбутків і їх розкрадання (детальніше).

Бартеризація економіки стала прямим наслідком витіснення грошей і банківського кредиту з сфери розрахунків між підприємствами реального сектора.

У російській економіці нестримно збільшилася сфера бартерних операцій.

Доля бартерних розрахунків за останній рік зросла, за оцінками Російського Економічного Барометра, з 25 до 40% об'ємів продажів промислових підприємств.             

Бартеризація економії тягне ряд потенційно - криміногенних наслідків, до яких можна віднести посилення контролюючого впливу на економіку інституту торгово-промислових посередників, деформація процесу ціноутворення, перерозподіл власності. Домінування в економіці бартерних операцій сприяє зменшенню числа незалежних господарюючих суб'єктів, монополізації виробництва. Ціни у бартерній економіці носять значною мірою умовний, спотворений дискримінаційний характер. Значні можливості спотворення вартісних оцінок економічних ресурсів дозволяє виводити процес перерозподілу власності з під контролю державних органів і номінальних власників - акціонерів.

Іншим важливим наслідком розвитку бартерних стосунків стало надзвичайне посилення ролі вищих менеджерів, директората в управлінні підприємствами і розпорядженні ресурсами, що об'єктивно обумовлене особливою значущістю особистих зв'язків в реалізації складних бартерних схем. Формується так звана "економіка фізичних осіб", особливістю якої є відособлення особистих інтересів керівників від інтересів керованих ними підприємств, організацій і установ, реалізації на шкоду підприємствам угод, вигідним вищим менеджерам як фізичним особам. Супутником бартеризованной економіки фізичних осіб є криміналізація економічних стосунків між підприємствами, виробниками і споживачами, перенесення стосунків між підприємствами в сферу стосунків між фізичними особами, позасудові способи вирішення конфліктів, невідповідність між фінансовими і товарними потоками(2).

При збереженні вказаної тенденції бартеризації можливе формування легальних або тіньових альянсів директората підприємств, торговий - промислових посередників і відверто злочинних угрупувань. І, нарешті, широке поширення бартерних операцій різко знижує і без того обмежені можливості держави здійснювати контроль за економічним стосунками, зокрема, повно і своєчасно забезпечувати податкові платежі до бюджету.

Структурні диспропорції в економіці чинять істотний вплив на криміногенний потенціал економіки. Для російської економіки перехідного періоду характерна наявність успадкованих від колишньої системи і знову виниклих диспропорцій. Серед найважливіших можна відмітити диспропорції в галузевій, виробничій структурі економіки і в розподілі прибутків.

Деформація галузевої структури народного господарства. За роки реформ гіпертрофований розвиток отримав спекулятивний (фінансово-посередницький) сектор економіки, що забезпечує непорівнянний з реальним виробництвом рівень рентабельності. Криміногенна дія на економіку різкого зростання ролі спекулятивного сектора проявилася в наступній.

По-перше, спекулятивний сектор по своїй суті менш контрольований і більше криминогенен навіть в умовах сильних державних інститутів. Це також є причиною зниження податкових надходжень, що відзначалося вище.Особливо виразно проявляється деструктивний потенціал цього сектора в період корінних соціально-економічних змін в різних країнах і в різні періоди історії. Про особливості торгового капіталу в період становлення капіталізму в Європі писав, зокрема Ш.Фурье.

По-друге, спекулятивна спрямованість економічного розвитку створює середовище, в якому підприємства орієнтувалися переважно на цілі поточного виживання, підтримку рівня життя працівників, скорочуючи інвестиції.

Орієнтація підприємств на короткострокові цілі розвитку - значущий чинник, стимулюючий приховання економічного обороту і розширення сфери розрахунків готівкою. Як показують дослідження діяльності московських оптових торгових фірм(3), приховання економічного обороту значне менш характерно для фірм, що орієнтуються на цілі легального розвитку в майбутньому і що проявляють інвестиційну активність. Це пояснюється тим, що, незважаючи на радикальне скорочення обов'язкових платежів, тіньова діяльність обмежує можливості майбутнього розвитку. Підприємство, що глибоко зав'язнуло в "подвійній" бухгалтерії, навряд чи може розраховувати на отримання довгострокових кредитів, на залучення засобів великих сторонніх інвесторів.

Пріоритет короткострокових цілей виживання перед цілями перспективного розвитку проявляється також в прагненні забезпечити прибутки працівників незалежно від ефективності діяльності і інвестиційних потреб. Це характерно для кризових підприємств, що знаходяться в складному фінансовому становищі. Неофіційні розрахунки готівкою виступають цілком безпечним і дієвим засобом підвищення реальних прибутків зайнятих за рахунок неврахованої оплати праці.

Деформація структури економіки проявилася також в гіпертрофованому розвитку високомонополізованого паливно-енергетичного, сировинного экспортоориентированного сектора економіки і кризових явищ, спаду в інших галузях реального сектора.

Особливістю народного господарства Росії є її тривалий розвиток фактично в ізоляції від світового господарства. Одним з найважливіших наслідків автаркичного розвитку є істотна відмінність структури внутрішніх і світових цін. Внутрішні ціни на сировинні і паливно-енергетичні ресурси значно нижчі, а на готову продукцію - істотно вище за світових. Форсована лібералізація зовнішньоекономічної діяльності в цих умовах при низькій ефективності державного контролю - один з найбільш значущих чинників кримінального накопичення капіталу. Значні відмінності в рівні внутрішніх і світових цін забезпечують можливість з мінімальними витратами і в найкоротший строк отримувати значний спекулятивний дохід. Особливо велика була різниця цін в перші роки лібералізації зовнішньоекономічних стосунків - у кінці 80-х - початку 90-х років. Скоювані в цій сфері злочини були пов'язані з контрабандою стратегічно важливих сировинних товарів, корупцією посадовців, що мають право надання ліцензій на експорт і надання експортних квот, незаконним вивезенням капіталу за рубіж.

Транснационализация і глобалізація економіки створює сприятливі умови для використання міжнародних економічних відносин в кримінальних цілях. Доступ до гігантських економічних ресурсів, відмінності в законодательствах окремих країн, надзвичайна прибутковість міжнародних операцій і легкість відмивання грошей - значущі умови, що сприяють кримінальному підприємництву в міжнародному масштабі. Наркобізнес, бізнес на торгівлі зброєю, крадіжка і реалізація автомобілів, предметів мистецтва - найбільш прибуткові сектори транснаціонального бізнесу. Ослаблена держава не може сьогодні ефективно протидіяти залученню російських ресурсів до системи міжнародних кримінальних економічних відносин.

Високий рівень монополізації російської економіки також можна віднести до структурної диспропорції, що має криміногенні наслідки.

Особливістю монополізму в сучасній російській економіці є збереження колишніх форм монополізму і поява нових. Оскільки держава зберегла контроль за роботою деяких секторів економіки, це створює монополізм, що породжує тіньову активність. Так, збереження державного контролю за золотодобуванням і обмеження доступу на цей ринок приватного капіталу є джерелом існування чорного ринку золота, який контролюється злочинними організаціями. Наприклад, на Далекому Сході цей ринок значною мірою контролюється інгушськими злочинними угрупуваннями.

Ще одне джерело монополізму - діяльність колишніх міністерств і відомств. Формально юридично ці організації відособлені від держави. Але фактично вони зберегли колишні зв'язки і вплив в державному апараті, доступ до конфіденційної державної інформації. Такі компанії регулюють найбільш прибуткові сектори економіки - здобичі і реалізації паливно-енергетичних ресурсів і в зовнішньоекономічній діяльності. Вони практично закриті від державного і громадського контролю, що створює можливості для тіньової і кримінальної діяльності. Найбільш поширеними її видами є ухилення від сплати податків, приховання валютної виручки за кордоном, маніпуляції з цінними паперами (векселями, акціями цих компаній).

Надмонополізована і диспропорційна структура економіки є чинником активізації гострої боротьби за встановлення контролю, часто і використанням незаконних засобів, над надприбутковими підприємствами, а також пошуку усе більш ефективних способів перерозподілу боржниками оброблювальних галузей тягаря кредиторської заборгованості на самих кредиторів і державний бюджет, максимально виводячи з під обліку реальний господарський оборот.

Нова форма монополізму - система кримінальних "дахів", які розподіляють ринок і регулюють конкуренцію. Кримінальні угрупування забезпечують міцні бар'єри перед потенційними конкурентами, бажаючими проникнути на контрольований сегмент ринку. Обмежуючи конкуренцію і забезпечуючи монопольно високий рівень цін і прибутку, кримінальні "дахи" вилучають частину прибутку у формі плати за охоронні послуги, неформального податку.

Зниження життєвого рівня і високий рівень соціальної диференціації населення. Погіршення економічного стану населення є крминогенным чинником, відомим упродовж усієї писаної історії. Особливо гостро він проявляється в перехідні періоди історії. Так, французький просвітник Ж.Ж.Руссо писав: Майнові злочини, в значній своїй частині, знаходять істинну причину в цьому поганому економічному стані, а безпосередню причину - в гострій і, ще більшою мірою, в хронічній нужді"(4).

У Росії потужна криміногенна дія цього чинника проявилася в період соціально-економічних перетворень, одним з результатів яких стала масова соціальна диференціація населення і зниження рівня життя.

Ріст масштабів привласнюваної ренти - найважливіших чинник криміналізації в умовах перехідної до ринку економіки.

Рентоориентированным поведінкою називається будь-яка економічна діяльність, спрямована або на використання монопольного положення, або на діставання доступу до урядових субсидій, на відміну від прагнення в ринковій економіці до отримання прибутку в процесі конкуренції(5).