Основи тіньової і кримінальної економіки

Навіть в умовах державного втручання в розподіл прибутків проблеми залишаються, оскільки політика розподілу, що реалізовується, може не відповідати нормам прийнятим в суспільстві, в окремих соціальних групах або окремими індивідами. Високий рівень диференціації прибутків і майна у поєднанні із сприйняттям розподілу як несправедливого здатне стати важливою умовою для морального самовиправдання при здійсненні майнових правопорушень і злочинів. Це відноситься, зокрема, до ухилення від обов'язкових платежів і незаконного отримання прав на пільги, компенсації і інші трансферти за рахунок бюджету і позабюджетних фондів. Наявність морального самовиправдання являється, на думку кримінологів, необхідною умовою здійснення шахрайства(4).

Обмеження вад ринкового механізму здійснюється за допомогою державного втручання в дію ринкових сил і регулювання економічних стосунків. Далеко не завжди вада ринку може бути компенсована ефективним втручанням держави. Часто ваді ринку відповідає вада держави і усунення першого тягне посилення негативних наслідків другого. Оптимальне рішення існує не завжди.

Вади або дисфункції держави також можуть бути використані в кримінальних цілях для отримання незаконної вигоди. Розглянемо найважливіші вади держави і їх криміногенний потенціал.

6.Обмеженість об'єктивної інформації для ухвалення рішень є важливою умовою, сприяючою шляхом маніпулювання інформацією отримувати у держави необгрунтовані переваги у сфері оподаткування, пільгового кредитування, дотування, субсидування, квитування, ліцензування.

Бюрократизм в ухваленні економічних рішень проявляється в складній і тривалій процедурі узгодження рішень, що приймаються, між різними відомствами. Можливість державних службовців чинити вплив на терміни і результативність ухвалення рішень створюють попит на незаконні послуги з боку зацікавлених осіб і організацій, що створює умови для корупції.

7.Недосконалість політичного процесу - серйозна вада сучасної держави, що полягає в тому, що в сучасному демократичному суспільстві ухвалення економічних рішень пов'язане з політичними інтересами владних структур і організацій.

Характерними особливостями сучасного політичного процесу виступають раціональне невідання виборців, можливість ухвалення довільних і маніпулюючих рішень, вплив груп спеціальних інтересів і гонитва за рентою. Це створює реальні можливості для нав'язування суспільству економічних рішень, що суперечать його інтересам. Більшість форм громадська небезпечної поведінки в політичному процесі некриминализованы, за винятком найбільш відвертих форм корупції.

8.Недолік мотивації до ефективного і раціонального ведення справ в державній управлінській або виробничій структурі. В якості прикладу можна привести нелояльну поведінку менеджменту державної організації, що полягає в укладенні збиткових для підприємства угод. Іншим прикладом може бути неефективне управління державною власністю, вкладеною в підприємства, що проявляється, зокрема в практично повній відсутності прибутку або її долі, що розподіляється по дивідендах.

9.Обмежені можливості контролю над державним апаратом визнається найбільш значущим "провалом" держави. Через професіоналізацію управлінських функцій і ряду інших причин вищі державні структури, особливо виконавчі органи, придбали відносну автономність від суспільства. У поєднанні з широкими дискреційними повноваженнями державних службовців у сфері регулювання економіки це є чинником, сприяючим корупції.

10.Самодетерминация кримінальної економічної діяльності. Здійснення протиправних діянь, приховання їх від державного контролю веде до здійснення нових правопорушень і злочинів. Це пояснюється як неможливістю використовувати легальний інститути для захисту економічних інтересів, так і виникненням специфічного кримінального ризику. Інформація про приховану діяльність стає інструментом торгу і шантажу в стосунках з вимагачами і крминальными покровителями.

Приховання економічної діяльності створює умови для укладення незаконних угод по розподілу прихованого доходу. Економічна природа цього явища може бути пояснена на основі теореми Р. Коуза, присвяченої ринковим способам врегулювання проблеми зовнішніх ефектів (детальніше)

Таким чином, будь-яка приховувана від контролю держави інформація потенційно створює криміногенну ситуацію шляхом перетворення її на предмет незаконних угод і здирства.

Результати незаконної угоди з приводу інформації можуть набувати різної форми: або ринкового типу (отримання вигоди, вираженої в грошовій формі), або неринкового інституціонального типу, коли платою за нерозголошування інформації є примус до здійснення яких-небудь дій або до дотримання неформальних норм якої-небудь групи або співтовариства, наприклад, реалізація принципу Blutkit, зміцнюючи членство в групі співучастю в порушенні правової заборони.

Існує тісний зв'язок між явищами прихованого виробництва нормальних товарів і послуг і криміналізацією економічних стосунків. Дослідження показують, що при передачі великих сум готівки, без якої неможливе тіньове виробництво, як правило, виникають контакти з кримінальними структурами. Від разових послуг з неформального захисту відношення із злочинцями набувають систематичного характеру. Кризові підприємства частіше прибігають до послуг злочинних організацій для захисту і вирішення економічних суперечок. Аналогічні стосунки можуть бути встановлені і з корумпованими державними службовцями.

У свою чергу, криміналізація економіки, витіснення державних інститутів кримінальним стає самостійною причиною росту сектора тіньової економіки. Висока криміналізація і корумпованість економічних стосунків спонукає підприємства формувати неформальні фонди грошових коштів для здійснення не передбачених законодавством платежів.

Згідно з проведеними вибірковими обстеженнями підприємств Тульської, Іркутської областей і Удмуртської Республіки доля тіньових платежів в загальних витратах підприємства склали для малого бізнесу близько 23%, для великих і середніх підприємств - 18%(5). Держава не може забезпечити відсутність свавілля з боку власних чиновників у рамках офіційних, легальних процедур, пов'язаних з регулюванням ринку. В результаті підприємства вимушені вирішувати свої проблеми за допомогою хабарів, для яких їм потрібно невраховану готівку.

Розглянутий фрагмент демонструє одно з численних проявів тісного взаємозв'язку і взаємнодетерміації прихованого виробництва і кримінальної діяльності. Встановлення цього факту робить необхідним включення в розгляд детермінант кримінальної економічної діяльності також і причин приховання виробництва нормальних товарів і послуг.

Для розуміння причин криміналізації важливе не лише з'ясування її причинного зв'язку з прихованням, але і неминучості приховання деяких значущих аспектів економічної діяльності і інформації про неї від офіційного контролю. Це обумовлено наступними причинами.

В цілях мінімізації витрат функціонування економічної системи (трансактных витрат) в економіці формуються інститути, які включають як формальні правила і неформальні обмеження (загальновизнані норми поведінки, досягнуті угоди, внутрішні обмеження діяльності), так і певні характеристики примусу до виконання тих і інших(6).

Формальна і неформальна системи регулювання знаходяться в протиріччі, що обумовлено відмінністю їх функцій. На думку В. М. Рейсмена (W.M.Reisman), ідеальна нормативна система, закріплена в праві, яку він називає міфом, виконує своєрідну інтеграційну функцію, забезпечуючи стабільність існування різних соціальних груп і суспільства в цілому. Вона відбиває ключові цінності суспільства і окремих його соціальних груп.

Система операционального, або ділового кодексу поведінки забезпечує ефективне досягнення практичних цілей, мінімізацію витрат. Її велика ринкова ефективність може бути обумовлена перекладанням частини витрат на суспільство або інші групи економічних агентів.

Нормативна система стабільніша, консервативніша, тоді як операциональная динамічніша і ефективніша.

Невідповідність операциональной і ідеальною нормативною систем існує завжди, але в окремі періоди може приймати значні масштаби і трактуватися як порушення закону. У цих умовах злочинне, але ефективне з групової точки зору економічна поведінка може стати у ряді випадків невід'ємним елементом операционального кодексу, отримати мовчазне або явне групове схвалення і ховатися від формального контролю.

Обумовлена недосконалістю ринку і держави неефективність системи регулювання економічних стосунків здатна посилити протиріччя між формальною і неформальною нормативними системами, стимулюючи ріст тіньової економіки і її криміналізацію.

З точки зору економічного підходу до діяльності інститутів регулювання економіки повне припинення усієї діяльності, що суперечить формальним нормам, не лише неможливо, але і недоцільно. Зусилля і витрати із забезпечення контролю мають бути такі, щоб сукупні витрати, що складаються з витрат по забезпеченню контролю і збитку від порушення формальних норм, були мінімальні. Постановка завдання повної ліквідації поведінки, що відхиляється, зажадає неспіввимірного збільшення витрат. Цей вивід в цілому узгоджується з попередніми міркуваннями про різні функції формальної і неформальної нормативних систем в регулюванні економічної поведінки.

Таким чином, ринок і держава мають принципово неусувні вади (недосконалістю), які створюють можливість для здійснення суспільно небезпечних діянь у сфері економіки і кримінальній деформації економічної системи. Недосконалість і внутрішня суперечність нормативного регулювання економічної діяльності породжує тенденцію до приховання значущої інформації від офіційного контролю і можливість криміналізації прихованої економіки. Ці особливості є детермінантами кримінальної економіки на рівні господарської системи ринкового типу.

Відмічена неусувна недосконалість ринку і держави посилюється як в умовах надмірного посилення ролі держави, так і при необгрунтованому усуненні держави від здійснення властивих йому функцій.

Масштаби і конкретні форми участі держави в економічній діяльності визначаються соціально-економічною політикою, що проводиться, яка також може створити специфічні можливості для криміналізації економічної системи. Це так звані конкретні, або специфічні причини скоювання економічних злочинів, які будуть розглянуті нижче.

Оскільки приховання від державного контролю також є криміногенним чинником, то серед причин криміналізації економіки слід вивчати і ті, які сприяють виштовхуванню економічної діяльності за межі контрольованої державою сфери.

У укладенні відмітимо ще декілька специфічних детермінантів кримінальної економічної діяльності.

11.Анонімність і колективність жертв також є важливим криміногенним чинником. Ці злочини викликають менше страху і роздратування у громадськості, оскільки виктимизация відбувається поступово впродовж довгого періоду часу в порівнянні з разовим спричиненням шкоди традиційними злочинами.

При скоюванні злочинів проти корпорацій одним з основних криміногенних чинників є психологічний механізм деперсоналізації корпорацій у свідомості злочинця : так, для службовця крадіжка - це лише "узяття у позику". Відшкодування збитку в таких випадках, як правило, переноситься на плечі споживачів шляхом підняття цін на товари і послуги.

Важливим чинником є недосконалість законодавства, висока латентність економічних злочинів, складність їх виявлення і розслідування. М'якість покарання сприяє тому, що корпорації, як правило, уникають негативних наслідків для себе, оскільки оплата штрафів списується як діловий ризик або переноситься на споживачів за допомогою підняття цін.

Одним з чинників, сприяючих скоюванню злочинів, визнається те значення, яке традиційно надається матеріальному успіху і владі як основі становища в суспільстві.

12.Пристрій ринкової економічної системи, що створює можливість практично безкарно розподіляти збиток від кримінальної діяльності на невизначене коло осіб. Сучасна інституціональна система створює для цього сприятливі можливості.

Так, торговці, що потерпіли від економічних злочинів, перекладають втрати на покупців, страховики - на страхувальників, кредитні організації на позичальників і вкладників, держава - на платників податків і споживачів трансфертів, громадських благ. Неплатежі бюджету перетворилися на ефективний засіб перенесення тягаря кредиторської заборгованості і браку оборотних коштів лобіюючих груп спеціальних інтересів реального сектора на суспільство.

Збиток від діяльності компактної групи спеціальних інтересів, що добилися істотних пільг за рахунок державного бюджету, буде практично неощутим для кожного окремого платника податків або одержувача бюджетних ресурсів. Значний збиток, нанесений торговій організації, може виразитися в дуже незначній націнці до ціни товару. Споживач може абсолютно не надати значення цій невеликій зміні ціни.

3.2. Конкретні детермінанти кримінальної економічної діяльності

Разом з фундаментальними причинами і умовами, пов'язаними з глибинними рисами господарської системи, комплекс причин кримінальної економічної діяльності пов'язаний з конкретнішими обставинами економічного стану окремих країн, галузей, ринків, підприємств. Детермінанти знаходяться у взаємодії і взаємовпливі. Крім того, кримінальна економічна діяльність має властивості самодетерминации, чинячи зворотну дію на причини і умови. Розглянемо найбільш значущі детермінанти, до яких віднесені :

Диспропорції в розвитку фінансово - кредитної системи і деформації фінансово - кредитної політики.

              Надання індивідуальних податкових і митних пільг при високому рівні податкових ставок і митних тарифів.

              Бартеризація економіки

              Структурні диспропорції в економіці

              Монополізм