Основи тіньової і кримінальної економіки

Зона дії причин - це, передусім, мотивація і ухвалення рішення, коли йдеться про формування мотиву, мету, визначенні засобів її досягнення саме як злочинних Обрання ж серед кримінальних даних конкретних засобів, вибір конкретного об'єкту злочинного посягання, спричинення конкретної шкоди у відповідних умовах місця і часу визначається значною мірою умовами. Такими умовами можуть бути обставини, що характеризують стан зовнішнього середовища при прийнятті і виконанні рішення (наприклад, слабкість або відсутність фінансового контролю), а також ті обставини, які характеризують саму людину (наприклад, володіння спеціальними знаннями, досвідом).

Ми виходимо з интеракционистского розуміння детерміації злочинності, згідно з яким причина - ця взаємодія середовища і людини в певних умовах. Основною нашою метою є опис інституціональних, кон'юнктурних, економіко-політичних, соціально-економічних властивостей ринкової господарської системи, які, з одного боку, створюють сприятливі можливості для різних моделей кримінальної активності, з іншої - чинять зрештою також деформуючий вплив на мотивацію економічних агентів.

Кримінальна економіка існує у будь-якому суспільстві, де є держава і економіка. У будь-якому сучасному суспільстві відтворюються і чинники протиправної економічної діяльності.

Детермінанти протиправної поведінки у сфері економіки можуть бути розглянуті на трьох рівнях:

-              фундаментальні детермінанти, пов'язані з сутнісними характеристиками господарської системи певного типу : ринкова, командно-адміністративна, перехідна;

-              конкретні причини, пов'язані в основному з соціально-економічною політикою, що проводиться;

-              умови і обставини здійснення конкретних видів правопорушень і злочинів.

Предметом розгляду в цій роботі є фундаментальні і конкретні детермінанти. З цього комплексу чинників нами будуть розглянута перші дві групи.

Третя група чинників не є предметом систематичного аналізу в справжньому підручнику. В окремих випадках вони розглядаються стосовно економічних злочинів і нелегальних ринків у відповідних частинах підручника.

У структурі конкретних детермінантів виділяється і розглядається в окремому параграфі специфічний комплекс чинників, пов'язаних переважно з виникненням і розвитком прихованого сектора нормальної економіки - виробництвом нормальних товарів, наданням нормальних послуг, виконанням нормальних робіт, не заборонених законодавством. При цьому деякі з чинників, що породжують цю частину тіньової економіки, виявляються детермінантами і для інших її секторів. Крім того, приховання економічної діяльності від державного контролю і оподаткування тягне, як правило, її криміналізацію, залучення її агентів в різного роду кримінально карні види активності. У певному значенні можна сказати, що тіньова економіки є самостійним чинником криміналізації, а її власні детермінанти можуть розглядатися в якості таких і для породжуваних нею кримінальних наслідків.

Виділення окремих криміногенних чинників і їх категорій є певною мірою умовним, оскільки кримінальна економічною поведінка формується і відтворюється під впливом усієї їх взаємозв'язаної сукупності. Крім того, воно чинить на детермінанти зворотну дію, забезпечуючи самодетерминацію кримінальної економічної поведінки.

3.1. Фундаментальні детермінанти кримінальної економічної діяльності в умовах ринкової господарської системи

Важливою категорією детермінант кримінальної економічної діяльності, іманентних (внутрішньо властивих) ринковій господарській системі, є дисфункції її базових інститутів. Розглянемо причини і умови криміналізації економіки з точки зору дисфункцій двох основних інститутів : ринку і держави. До них відносяться:

Тенденція до встановлення монопольного контролю

              Неповнота інформації

              Нездатність ринку робити громадські блага

              Нездатність ринку усунути зовнішні ефекти (екстерналіі)

              Нездатність ринку забезпечити соціально прийнятні межі нерівності в ринковій економіці

              Обмеженість об'єктивної інформації для ухвалення рішень

              Недосконалість політичного процесу

              Недолік мотивації до ефективного і раціонального ведення справ в державній управлінській або виробничій структурі

              Обмежені можливості контролю над державним апаратом

              Самодетерминація кримінальної економічної діяльності

              Анонімність і колективність жертв

              Пристрій ринкової економічної системи, що створює можливість практично безкарно розподіляти збиток від кримінальної діяльності на невизначене коло осіб.

Дисфункції ринку. Ринок, будучи одним з найважливіших механізмів координації економічної діяльності, покликаний забезпечувати ефективний розподіл обмежених економічних ресурсів. Проте він має неусувні, внутрішньо властиві йому дисфункції, які дістали в економічній теорії назву вади, недосконалість або провали.

Вадами ринку називаються внутрішньо властиві прояви його функціонування, які спонукають суб'єктів ринку приймати неоптимальні або небажані для суспільства економічні рішення, тобто рішення, що не відповідають критерію оптимальності по Парето.

Вади ринку створюють об'єктивні умови для здійснення ряду економічних злочинів. Перед потенційними злочинцями вади ринку з'являються як ситуації, які можуть бути використані або створені з мінімальними витратами і ризиком для отримання незаконного доходу і уникнення юридичної відповідальності.

Економічні злочини, що експлуатують вади ринкових інститутів, мабуть, повністю невикорінні. Завданням державних органів може бути обмеження, запобігання негативним ефектам, нейтралізація наслідків за допомогою вдосконалення правового регулювання і оптимізації соціально-економічної політики.

Розглянемо основні вади ринку і обумовлені ними економічні злочини, види кримінальної економічної діяльності.

1. Тенденція до встановлення монопольного контролю являється внутрішнє властивою ринковому механізму. У прагненні максимізувати прибуток кожен суб'єкт ринку прагне подавити конкурентів. Ринкова система не має внутрішніх механізмів, протидіючих тенденції до монополізації. Тенденція до обмеження конкуренції настільки фундаментальна, що це дозволяє ряду фахівців визначити вільну, чесну конкуренцію як міф, а змову про ціни і інші форми недобросовісної конкуренції як загальноприйняту ділову практику. "Конкуренція - елемент міфу про вільний ринок, але не реальний капіталізм"(1).

Об'єктивна тенденція до монополізації посилюється також завдяки такій особливості сучасного ринку як неповнота інформації, яка є самостійним внутрішньо властивим ринку властивістю, як нерівномірність розподілу інформації в ринковому середовищі. Внаслідок цього суб'єкт ринку може отримати перевагу завдяки доступу до ексклюзивного джерела інформації, отриманню інформації раніше конкурентів і іншими способами, не пов'язаними з вкладеннями економічних ресурсів. У зв'язку з цим інформація отримує ринкову оцінку і стає товаром, який реалізується на нелегальному ринку в результаті встановлення корупційних стосунків і економічного шпигунства.

2. Неповнота інформації - наступна фундаментальна недосконалість ринку. На ідеальному ринку досконалої конкуренції продавці і покупці користуються необмеженим і безкоштовним доступом до необхідної інформації. Проте на реальному ринку інформація є неповною, а розподілена вона нерівномірно між учасниками. Виникає явище інформаційної асиметрії, коли інформація, істотна для ухвалення рішень про покупки, інвестиції, укладення контрактів, перебуває у переважному розпорядженні одного з учасників. Сюди відносяться ситуації, коли неможливо оцінити якість товару, послуги, виконаної роботи, наміру контрагента і його можливості і ряд інших. Монопольне володіння значущою інформацією дозволяє її власникові використовувати її у своїх цілях і на шкоду контрагентові без ведення останнього. Цей феномен характерний для багатьох ринків.

В якості прикладу можна привести ринок медичних послуг. Пацієнт у більшості випадків не в змозі самостійно поставити діагноз, вибрати методи лікування і навіть оцінити наскільки ефективно воно здійснюється. При прагненні лікаря до максимізації прибутку з його боку можливі зловживання, у тому числі пов'язані з нанесенням збитку здоров'ю клієнта. Відомий випадок, коли дерматолог замінював зразки тканин пацієнта, здані в лабораторію на аналіз, на свідомо уражені раком зразки з метою завищити плату за лабораторні дослідження(2). За даними спеціальних досліджень від 10 до 20% усіх медичних процедур абсолютно не обов'язкові. Подібна ситуація складається і на інших ринках.

Стосовно сфери фінансового ринку можна привести масове введення в оману приватних інвесторів фінансовими компаніями, побудованими за типом пірамід Понци і розкрадання більше 20 трлн. неденоминированных рублів.

Неповнота інформації, інформаційна асиметрія - ці особливості ринку найвиразніше проявилися на сучасній стадії розвитку ринкової економіки.

Згідно класифікації До. Бюхера, в історії народного господарства можна виділити три періоди.

Перший період - домашнє або замкнуте натуральне господарство, працююче виключно на свої потреби.

Другий період характеризується роботою ремісника на замовлення. Частина продуктів робиться для обміну.

Третій період Бюхер назвав народним господарством, коли виробник працює на невідомий ринок.

Важлива відмінність між вказаними періодами полягає у величині відстані між виробниками і споживачами. У першому періоді воно дорівнює нулю. У другому вже є певна відстань: продукт поступає від виробника до споживача через місцевий ринок. При цьому усі ділові операції по купівлі, продажу і постачанню товару робилися людьми, які особисто знали один одного. Традиційні громадські інститути були важливою опорою ринкових стосунків, будучи важливою гарантією сумлінності і чесності ділових партнерів. Нині продукт робиться на невідомий ринок. Відстань між виробником і споживачем є дуже значною. Ринкові угоди здійснюються між людьми, які, як правило, один одному невідомі. Часта змінюваність виробників і споживачів, ділових партнерів надають економічним стосункам анонімний, неперсоніфікований характер. У цих умовах можливості зловживань, спочатку закладені в ринку як економічному інституті, багаторазово зростають. Саме поняття жертви в традиційному сенсі розмивається. Вона стає неперсоніфікованою і анонімною. Традиційні інститути, засновані на особистих, сімейних і інших стосунках не в змозі компенсувати наростаючі дисфункції ринкового механізму.

Проблеми неповноти інформації, її асиметрії загострюються також у зв'язку з ускладненням організаційно-правових і економічних форм економічної діяльності. Значні розміри сучасних корпорацій, їх широке географічне поширення, ієрархічний порядок, складна система розподілу відповідальності утрудняють виявлення злочинів і полегшують їх здійснення.

3. Нездатність ринку робити громадські блага, тобто товари і послуги, які споживаються усіма членами суспільства незалежно від того, в якій мірі член суспільства сплатив користування цими товарами і послугами. Прикладами громадських благ є національна оборона, забезпечення правопорядку, об'єкти загальнодоступної інфраструктури. Зважаючи на нездатність ринку робити громадські блага ця функція покладається на державу. Воно забезпечує їх виробництво, як правило, мобилизуя засоби потенційних споживачів за допомогою системи оподаткування. Внутрішньо властива громадським благам властивість неисключаемости, що полягає в тому, що споживач не може бути виключений їх споживання громадського блага через його природу, дає можливість користуватися їм незалежно від участі у формуванні фондів грошових коштів для їх виробництва.

Це створює так звану "проблему безбілетника", або фрирайдера - незаконного і безкоштовного користувача громадськими благами. У реальній економічній практиці ця проблема набуває форми ухилення від сплати податків і інших обов'язкових зборів.

Існує також проблема, пов'язана з неможливістю диференціювати податковий тягар відповідно до індивідуального попиту на громадські блага. Одна з причин цього - неможливість виявлення істинних переваг у зв'язку з їх прихованням, мета якого мінімізувати платежі на виробництво громадського блага і привласнювати ефект в якості "безбілетника". Невідповідність податкового навантаження індивідуальному попиту на громадські блага також може стати причиною ухилення від сплати податків і обов'язкових платежів.

4. Нездатність ринку усунути зовнішні ефекти (экстерналии) - також є його фундаментальною характеристикою.

Зовнішні ефекти - це додаткові вигоди або витрати, що виникають як побічний ефект від діяльності інших осіб або організацій. Экстерналии не є результатом діяльності тих, хто їх отримує.

У основі зовнішніх ефектів лежить явне або приховане використання (привласнення) якого або ресурсу без перейняття на себе витрат у розмірі його альтернативної вартості(3).

В якості прикладу негативних зовнішніх ефектів можна привести здійснення екологічних правопорушень і злочинів, коли суб'єкт ринку фактично знижує витрати свій діяльності шляхом нанесення збитку довкіллю. Здійснення подібних суспільно небезпечних діянь полегшується у тому випадку, якщо негативні зовнішні ефекти носять невідчутний характер, тобто не проявляються на ринку.

Іншим прикладом невідчутних зовнішніх ефектів є споживання наркотичних засобів, інших товарів і послуг з негативними наслідками, що не проявляються безпосередньо на ринку.

Для компенсації зовнішніх ефектів використовуються різні засоби, одним з найбільш значущих з яких являється державне регулювання. Так, держава встановлює правову заборону на немедичне споживання наркотиків, передбачаючи карну відповідальність за їх незаконне виробництво, поширення, зберігання, а у ряді випадків і споживання. Аналогічні дії робляться у сфері захисту екології.

Проте недосконалість законодавства, відносно низькі витрати приховання правопорушень і злочинів у поєднанні з високою економічною вигодою від їх здійснення при орієнтації суб'єкта на максимізацію прибутку є криміногенною обставиною, внутрішньо властивою ринку.

5. Нездатність ринку забезпечити соціально прийнятні межі нерівності в ринковій економіці. Ринковий механізм нейтральний в існуючим в суспільстві соціальним і моральним вимогам і має тенденцію до невиправданої диференціації прибутків і майна між учасниками ринкових стосунків.