Основи тіньової і кримінальної економіки

Трансакционная концепція. Введення поняття угоди як первинної одиниці тіньової економічної діяльності розширює межі тіньової економіки в порівнянні з попередньою точкою зору оскільки договір є лише приватним злучаємо угоди, в якій потрібне узгодження волі двох і більше осіб. В той же час, концепція необгрунтовано обмежує сферу тіньової економіки лише угодами, які не зареєстровані державою. Державна реєстрація передбачена російським законодавством для обмеженого круга угод, до яких відносяться угоди зовнішньоекономічні, з нерухомістю і ряд інших. Крім того, подібне розуміння тіньової економіки виключає з неї неформальну і нелегальну економіку, а також перераспределительный кримінальний сектор.

Операційна концепція в якості первинного елементу тіньової економіки використовує поняття тіньової економічної операції. Цей підхід хоча і декларує в літературі, але не проведений послідовно, оскільки частенько фактично економічна операція ототожнюється з угодою(17). Проте поняття операції ширше поняття угоди і може включати будь-які економічно значущі дії, що мають на меті отримання тіньового доходу. До них, наприклад, відносяться незаконні операції в системі бухгалтерського обліку і багато інших.

Концепція ділового підприємства є різновидом підприємницької концепції тіньової економіки і розвивається стосовно кримінальних форм економічної діяльності. Її особливістю є розгляд тіньової економіки як системи кримінальних ділових підприємств. Вона розвивається як на методологічній основі економічних наук (теорія фірми Р. Коуза), так і юридичних (концепція злочинного ділового підприємства, реалізована в правовій системі США в цілях контролю над організованою злочинністю).

Інституціональна концепція розглядає тіньову економіку як сукупність інститутів, тобто правил поведінки, норм, санкцій за їх порушення. Дослідження інститутів здійснюється на основі соціологічної теорії, а також неоінституціональної економіки.

Політико-економічна концепція розглядає тіньову економіку як сукупність виробничих стосунків і як сектор виробництва. Результати її подальшого розвитку на базі ортодоксальної марксистської методології мали обмежену цінність для формування державної політики відносно неконтрольованого сектора. В той же час, необхідно віддати належне його пояснювальному і прогностичному потенціалу, що наочно проявилося у ряді опублікованих робіт, присвячених накопиченню кримінального капіталу і формуванню кримінальної буржуазії в радянський період.

Деякою специфікою відрізняється підхід до визначення тіньової економіки для умов неринкової господарської системи.

Розуміння тіньової економіки визначається також типом господарської системи. Зокрема, в умовах адміністративно-командної економіки це розуміння має ряд особливостей.

Гроссман(1977 р.) визначає тіньову економіку в СРСР як усе виробництво і обмін, для яких виконується хоч би одно з наступних властивостей : діяльність для приватної вигоди; діяльність, що порушує існуюче законодавство(20). Це визначення виходить з того, що, оскільки соціалістична економіка не може служити приватній вигоді, обоє ці властивості досить надійно визначають сферу тіньової економічної діяльності.

У роботах інших дослідників (Welish і Findlay, 1986 р.) розглядається тіньовий сектор, який обмежується виробництвом продукції виключно споживчого призначення.

Особлива увага в роботах зарубіжних дослідників (Lipton, Stahl, Alexeev, Polterovich) приділяється аналізу найважливішого сектора радянської тіньової економіки - "чорного ринку", тобто стосункам, пов'язаним з перепродажем за ринковими цінами товарів, випущених державним сектором.

Таким чином, для зарубіжних дослідників було характерне розуміння тіньової економіки в неринковій господарській системі як продуктивного сектора, прихованого від обліку і контролю або протиправного, а також перераспределительной сфери - тіньового ринку. Характерною особливістю тіньового сектора в умовах командної економіки визнається також його обмеженість сферами споживчого ринку і зайнятості.

Розглянувши основні підходи до розуміння феномену тіньової економіки, розглянемо власне її трактування, придатне для використання надалі для вирішення питань контролю над кримінальною економічною діяльністю.

Критеріями віднесення економічних явищ до тіньової сфери є наступні:

-              отримання економічної вигоди у формі привласнення економічних благ, прав на економічні блага, збільшення економічних можливостей, зниження витрат і рівня ризику;

-              здійснення економічної діяльності поза офіційним контролем, регламентацією, з прихованням, маскуванням її значущих параметрів від правоохоронних і контролюючих органів.

-              недосконалість законодавства, що перешкоджає виявленню, розслідуванню, припиненню діяльності, притягненню до відповідальності винних.

Остання особливість нормативної системи регулювання досліджувалася в спеціальній літературі, а форми її прояву були позначені як lex imperfecta і lex simulata.

Lex imperfecta - недосконалий закон, беззубе право.

Lex simulata - імітаційне, уявне право - законодавство, що створює успішний, на перший погляд, механізм, застосовувати який не припускають ні пов'язані з його реалізацією виконавці, ні потенційні об'єкти дії. Це явище має місце, якщо законодавство стає засобом затвердження інтересів соціальних груп, що чинять дію на законодавчий процес.

Таке розуміння неконтрольованого характеру тіньової економіки не змінює об'єм цього поняття, проте збагачує знання про його структуру, що має значення для вироблення заходів по контролю над аналізованою сферою.

Структура тіньової економіки

У структурі тіньової економіки з відомою мірою умовності можуть бути виділені наступні основні сфери або блоки.

Продуктивний сектор (нелегальна економіка), що забезпечує реальний вклад у виробництво валового внутрішнього продукту :

              а) легальні види діяльності, здійснювані нелегально, наприклад, без ліцензії або спеціального дозволу; приховане виробництво в легальній економіці;

              б) нелегальна (неформальна, по термінології СНС-93) зайнятість, робота по найму;

              в) заборонена законодавством економічна діяльність.

Перераспределительный сектор тіньової економіки включає різні злочини економічної спрямованості. У літературі для позначення окремих елементів цього сектора тіньової економіки використовується різні поняття.

Т. І.Корягина використовувала термін "фіктивна економіка" - економіка приписок, спекулятивних угод, хабарництва і всякого роду шахрайств, пов'язаних з отриманням і передачею грошей(23).

В. О. Справників включає в цей сектор також діяльність, спрямовану на отримання необгрунтованих вигод і пільг суб'єктами господарювання на основі організованих корупційних зв'язків(24).

Існую два особливі сектори економіки, які також є неконтрольованими і нерегламентованими, не відбиваними, як правило, в статистичному обліку. Це сектор домашньої і сектор громадської економіки.

Домашня економіка представлена сферою общественнонеобходимого продуктивної домашньої праці, яка не оплачується і знаходиться поза сферою товарного обміну. У домашню економіку включається трудова діяльність по виробництву продуктів, які замінюють товари, що придбавалися за гроші у сфері офіційної економіки.

Ознаками домашньої економіки є: продуктивний характер, відсутність обліку, офіційній регламентації, непротиправний характер, відсутність обміну в ринковій і неринковій формах.

Громадська економіка представлена системою виробництва і реалізації благ і послуг, яка заснована на обміні в негрошовій формі. Вона діє у рамках співтовариств, що складаються на базі різних форм соціальних зв'язків : споріднених, сусідських, дружніх стосунків, близькості культур, релігійних поглядів, професії, ідеологічній орієнтації і тому подібне

Громадська економіка - це форма розвитку домашньої економіки при виході останньої за межі сім'ї. Якщо обмін благами у рамках різного роду громад починає здійснюватися в грошовій формі, громадська економіка переходить в нелегальну.

Ознаками громадської економіки є: продуктивний, непротиправний, характер, обмін в негрошовій формі, недотримання принципу еквівалентності, нерегламентована, неучитываетмый характер.

Ці сектори, на наш погляд, не слід відносити до тіньової економіки. Пов'язано це з тим, що приховання від обліку і оподаткування в цих сферах не відбувається. Обов'язки офіційної реєстрації і сплати податків законодавство не передбачає. Ця діяльність не носить, як правило, протиправного характеру. Таке розуміння тіньової економіки виправдане і з позицій кримінологій при розгляді її в якості чинника економічної злочинності. Сфери домашньої і громадської економіки не пов'язані з виходом за рамки правового поля і не є чинниками криміналізації економічних стосунків.

Деякі автори відносять ці сфери економічної діяльності до легальної частини неформальної економіки.

2. Масштаби тіньової економіки

Вимір тіньової економіки, оцінка її масштабів є досить складним завданням. Це пов'язано з самою її природою - тіньова економіка носить прихований характер і виникає із-за прагнення уникнути виміру. Для її виміру використовуються різні, переважно непрямі методи. Розглянемо сучасний стан і масштаби тіньової економіки в різних країнах, використовуючи результати досліджень австрійського економіста Фрідріха Шнайдера (Університет Линц, Австрія), представлені в журналі "Експерт".

Всього у світі в тіньовому секторі створюється як мінімум 8 трлн доларів доданої вартості щорічно, не потрапляючи у бухгалтерські звіти підприємств і в офіційну статистику як окремих держав, так і міжнародних організацій. Таким чином, по своїх розмірах глобальна тіньова економіка порівнянна з економікою США - країни, що має найбільший ВВП у світі.

На початку 2000-х років в розвинених країнах тіньова економіка була еквівалентна в середньому 12% ВВП, в країнах з перехідною економікою - 23%, а в тих, що розвиваються - 39% ВВП.

У країнах з розвиненою ринковою економікою відзначається постійний ріст масштабів тіньового сектора. У 2001 році країною з найбільш високою долею тіньового сектора є Греція (29,0% офіційного ВВП). До країн з найбільшим тіньовим сектором відносяться також Італія (27,8%), Іспанія (23,4%) і Бельгія (23,4%). Середнє положення займають Ірландія, Канада, Франція і Німеччина (від 14,9% до 16,3%). Найбільш низькі показники долі тіньового сектора мають Австрія (9,1%), США (8,9%) і Швейцарія (8,0%). Таким чином, навіть у відносно благополучних країнах абсолютний об'єм тіньової економіки складає в США - 700 млрд доларів, в Італії - 310 млрд, а у Великобританії - 190 млрд доларів.

Найбільш швидкий ріст масштабів тіньового сектора в 80-90-і роки спостерігався в Греції, Італії, Швеції, Норвегії і Німеччині. Наприклад, об'єм тіньової економіки Німеччини з 1975-го по 1997 рік виріс в п'ять разів - з 60 до 300 млрд доларів. Причому неофіційний сектор ріс в Німеччині із швидкістю 8% в рік - значно швидше, ніж офіційний ВВП.

Найбільших масштабів досяг тіньовий сектор економіки в країнах, що розвиваються.

Так, тіньова економіка в Нігерії досягає 76% від офіційного ВВП. Значний масштаб тіньового сектора відзначається також в Таїланді (71%), Єгипті (68%), Болівії (66%) і Панамі (62%). Фактично у більшості країн Азії, Африки і Латинської Америки, що розвиваються, можна говорити швидше про існування "паралельної", або "другої" економіки, що ненабагато поступається по масштабу економіці офіційній.

Якщо в країнах Заходу в тіньовому секторі працюють в основному невеликі фірми, а заробітки від діяльності використовуються як додаткове джерело доходу, в країнах, що розвиваються, ситуація інша. Мігранти з сільської місцевості нездатні знайти роботу в легальному секторі і вимушено добувати основні засоби в економіці тіньовій. Повсюдна корупція і вади в законодавстві сприяють тому, що значна частина господарської діяльності виявляється неврахованою офіційною владою.

Постсоціалістичні країни. Згідно з різними дослідженнями, найбільше значення в першій половині 90-х років тіньовий сектор мав в економіці Грузії (43-51% офіційного ВВП), Азербайджану (34-41%) і Росії (27-46%). Для усіх пострадянських країн характерна одна тенденція: тіньова економіка активно росте, в середньому з 26% в 1990-му до 35% в 1995 році. Багато компаній на пострадянському просторі (навіть великі, за участю державного капіталу) прибігають до тіньових операцій разом з цілком легальною діяльністю в офіційній економіці.

У Східній Європі найбільший масштаб тіньова економіка придбала у балканських країнах - Македонії, Хорватії і Болгарії (близько 40% ВВП). У Албанії економіка практично повністю функціонує в тіньовій сфері. У Албанії, де середньорічний дохід громадянина складає всього 70 доларів, сьогодні тільки за офіційною статистикою на 3,2 млн населення налічується 500 тисяч автомобілів, причому 60% з них - це "мерседеси". В той же час в 1990 році їх було всього 5 тисяч. Основна частина автомобілів викрадена із західноєвропейських країн.

3. Детермінація кримінальної економічної діяльності

Детермінація кримінальної економічної діяльності являє собою процес її обумовлення, визначення. Термін "детермінанти" або "чинники" злочинності традиційно застосовується в якості узагальнювального родового поняття для позначення причин і умов злочинності. У цьому ж сенсі він використовується в справжній роботі.

Причини і умови грають різну роль в процесі породження кримінальної поведінки у сфері економіки. Якщо причини власне породжують його, то умови самі по собі не породжують це явище, але впливають на процеси породження, беруть участь в його детерміації.